Управление банковскими рисками в современных условиях

Исходя из вышесказанного, можно назвать основные внешние факторы, определяющие неустойчивость банковской системы страны в настоящее время: дисбалансы в динамике общеэкономического развития, неустойчивость бюджетно-финансовой системы, инфляция, неэффективность налоговой системы, низкий уровень реальных доходов большей части населения.

Таким образом, различные  определения устойчивости банковской системы зависят от того, с какой целью и в связи с изучением каких процессов и факторов рассматривается понятие устойчивости. Вместе с тем необходимо обратить внимание на то, что любую систему можно считать устойчивой, если она успешно выполняет свои основные функции, способна преодолевать кризисы и имеет возможности для дальнейшего развитая и качественного совершенствования.

Для характеристики устойчивости банковской системы современной России важно исходить из основной цели ее формирования. Эта цель должна быть обращена не только к банковской системе, но и к реализации целей экономики страны в целом - к повышению роли банков в народном хозяйстве.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.Организационно-экономическая характеристика АКБ «Кавказ-  Гелиос»

2.1.Организационная структура управления

 

В ряду приоритетных банков универсального типа, действующих в настоящее время в КЧР особое место занимает АКБ «Кавказ-Гелиос», осуществляющий традиционно сложившиеся направления деятельности, связанные с кредитованием, финансированием инвестиций и оказанием банковских услуг.

АКБ «Кавказ-Гелиос» в своей работе руководствуется следующими принципами: дифференциация банковской деятельности, обеспечение высокого качества обслуживания, надежность и гарантия размещения средств клиентов и повышение их доходности, наращивание потенциала и расширение сфер деятельности, оказание благотворительной помощи, повышение эффективности банковских операций, строгое соблюдение требований банковской дисциплины, действующего законодательства.

В Карачаево-Черкесии нет ни одной крупной стройки, которая не финансировалась бы или долгосрочно не кредитовалась банком.

В своей деятельности банк руководствуется Уставом.В соответствии с целями и задачами своей деятельности банк выполняет следующие операции:

-открывает в установленном  порядке и ведет счета клиентов  и банков-корреспондентов (в том  числе иностранных);

- привлекает вклады  и предоставляет кредиты по  соглашению с заемщиком и занимается контролем за движением этих средств;

-совершает валютные  операции и международные расчеты; -оказывает брокерские, дилерские и консультационные услуги; -проводит межбанковские операции;

-выполняет иные операции  и оказывает услуги, не противоречащие  действующему законодательству.

Все эти операции выполняются  управлениями и отделами, функционирующими в банке .Организационную структуру банка составляют отделы (подразделения) и службы, имеющие определенные права и обязанности. Выбор оптимальной организационной структуры - залог правильной организации управления. Деятельность коммерческого банка во многом зависит от банковских кадров, от профессионального уровня специалистов, как руководящего состава, так и работников служб. Управляющие и служащие банка соответствуют занимаемым должностям, так как являются профессионально компетентными работниками, имеющими стаж работы в банковском деле, а также созданные кадры удовлетворяют современным требованиям знания иностранных языков и компьютерной технологии.

В организационной структуре  банка выделяются два основных момента  структура управления банка и структура его функциональных подразделений и служб. Органы управления обеспечивают бесперебойное, эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его функций.

 

Рисунок 1.       Организационная структура управления АКБ «Кавказ-Гелиос»

     Учредители банка непосредственно участвуют в управлении. Высшим органом управления является собрание акционеров, которое решает все стратегические задачи банка. Собрание акционеров реализует цели и задачи банка через исполнительные и контрольные органы. Совет банка утверждает организационную структуру банка, положение о филиалах и представительствах; принимает решение о создании собственных специальных фондов банка; утверждает условия и порядок оплаты труда членов правления банка,то есть Совет банка, предварительно рассматривает все вопросы, которые выносятся на обсуждение Общего собрания акционеров банка.

Правление банка осуществляет текущее управление деятельностью  банка и несет ответственность  за ее результаты; рассматривает вопросы организации кредитования, расчетов, внешнеэкономической деятельности, принимает решение об изменении уставного капитала банка, если такое изменение не превышает 1/3 его размера.

Контроль над финансово-хозяйственной  деятельностью банка осуществляет ревизионная комиссия банка. Она составляет заключение по годовым отчетам и балансам банка.

Планово-экономический  отдел осуществляет контроль над  размещением кредитных ресурсов и наличием средств на корсчете филиалов банка, то есть этот отдел корректирует и обрабатывает всю информацию, необходимую для формирования общей финансовой отчетности.

Основным назначением  юридического отдела является защита прав и интересов банка правовыми средствами.

Отдел внешнеэкономической  деятельности занимается операциями по купле и продаже иностранных валют; открытием и ведением счетов в иностранных валютах; проведением расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями в иностранных валютах.

Основной целью кредитного отдела является разработка и выполнение кредитной политики банка, контроль над кредитным риском, а также своевременное и полное взыскание кредитов.

Бухгалтерия выполняет  учетно-операционную работу банка. К  основным функциям бухгалтерии относятся:

-организационное обеспечение расчетно-кассового обслуживания клиентов;

-осуществление контроля за отражением на счетах бухгалтерского уче- 
та операций проводимых банком;

-распределение счетов бухгалтерского учета и   обязанностей   между 
ответственными исполнителями;

-экономический анализ финансовой деятельности банка.

Касса занимается кассовым обслуживанием клиентов и выполнением  кассовых операций

Отдел ценных бумаг и  инвестирования выполняет различные  операции с ценными бумагами (купля, продажа, эмиссия).

Только согласованная  работа всех отделов, служб и подразделений под умелым руководством обеспечивает эффективную, прибыльную и в то же время надежную деятельность банка.

 

 

2.2. Экономические показатели деятельности банка

 

Целью деятельности коммерческого  банка является получение максимальной прибыли при соблюдении достаточного уровня надежности и ликвидности активов.

Таблица 1.

Общая структура ресурсов АКБ «Кавказ-Гелиос»»

 

Дата	Ресурсы, всего	в том числе
		Собственные		Привлеченные
		тыс. руб	%	тыс. руб	%
01.01.2005	89421	37177	41,6	52880	59,1
01.01.2006	120238	46114	38,3	74289	61,8
01.01.2007	135967	59370	43,7	76811	56,6

 

• Из данных таблицы  видно, что ресурсы банка имеют тенденцию к увеличению. Это повышение происходит за счет того, что собственные и привлеченные ресурсы банка неуклонно возрастают. 
  

Таблица 2

Структура привлеченных ресурсов АКБ«Кавказ-Гелиос»   (тыс. руб. )

		В том числе
	Всего	По бюд- жетным статьям	По рас-	Вклады	Депозиты	Кредиты	Кредиты	Прочие
Дата	привле-		счетным	населе-	предприятий	ЦБ	других	обяза-
	ченных		счетам	ния			банков	тельства
	ресур-
	сов
01.01.2005	52880	2514	44712	4585	0	-	0	1069
01.01.2006	74289	17471	52618	3560	629	-	-	11
01.01.2007	76811	953	70222	4952	0	0	0	684

 

 

Удельный вес отдельных подгрупп в общей сумме привлеченных средств характеризует место и роль в кредитном потенциале каждого вида ресурса и соответствующих экономических контрагентов. Анализируя данные таблицы 2 , мы видим, что в 2005г году привлеченные ресурсы увеличиваются на 21409 тыс. руб. по сравнению с 2004г. годом, а в 2006 году увеличиваются на 1527 тыс. руб. Однако за анализируемый период больший удельный вес занимают следующие статьи : 

-расчетные счета (84%- в 2001 г.; 71% - в 2005 г; 90% - в 2006г.); вклады населения-(8,7%-2001г; 4,8%-2005г; 6,4%-2006г.); бюджетные(4,3%-2001г; 21%-2005г; 1,2%-2006г.)

В связи с неустойчивостью  рынка ссудных капиталов, связанной  с инфляционными процессами и нестабильным положением партнеров, руководство банка предпочитает осуществление краткосрочных кредитов. Наибольшее значение удельного веса краткосрочных ссуд в общем, объеме кредитных вложений достигло в 2006 году и составило 100%. Динамика соотношения просроченных ссуд в общем объеме кредитных вложений имеет тенденцию  к  уменьшению.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Таблица 3

Структура кредитных  вложений по АКБ «Кавказ-Гелиос»

 

	Общий	в том числе
	объем кре-	крат-	долго-	Про-	Просро-	Межбан-
Дата	дитных	косроч-	сроч-	срочен-	ченные	ковский
	вложений	ные	ные	ные	проценты	кредит
				ссуды
01.01.2005	24351	23141	0	1210	0	0
уд. вес к	100%	96%		4%
итогу
01.01.2006	44822	35185	9525	112	0	16000
уд. вес к	100%	79%	20,8%	0,2%
итогу
01.01.2007 уд. вес к	66449	66449	0	0	0	11000
итогу	100%	100%