Управление банковскими рисками в современных условиях

 

Структура доходов АКБ  «Кавказ-Гелиос» за 2005-2007 годы

Таблица 4

	До-	Полу-	в том числе		Доходы	Полученная	Штрафы,	Прочие
Дата	ходы,	ченные	По крат-	По	по опе-	Комиссия	пени, не-	доходы
	всего	процен-	косроч-	ссудам	рациям с	по услугам	устойки,
		ты	ным	в инва-	ценными	клиентам	получен-
			ссудам	люте	бумага-		ные
					ми
01.01.2005	2495	751	751	93	97	969	572	13
уд. вес к	100	30,1	30,1	3,7	3,9	38,8	22,9	0,5
итогу
01.01.2006	4281	1538	1516	50	326	1187	22	19
уд. вес к	100	35,9	35,4	1,2	7,6	27,7	0,5	0,4
итогу
01.01.2007	8469	1265	1236	67	50	1281	-	14
уд. вес к	100	14,9	14,6	0,8	0,6	15,1		0,2
итогу

 

  Из данных таблицы видно, что АКБ «Кавказ-Гелиос» большую часть доходов получает путем предоставления краткосрочных кредитов. Их удельный вес в общих доходах составил в 2004 году 30,1% , в 2005 году-35,4%, в 2006 году-14,6%. Преобладание краткосрочных ссуд объясняется неустойчивым положением на рынке ссудных капиталов, связанным с инфляционными процессами. Анализ непроцентных доходов позволяет определить, насколько эффективно банк использует не кредитные источники получения доходов. По данному банку доля непроцентных доходов составила: в 2001 году-66.1 %, в 2005 году-36.2%, в 2006 году- 15,9%. Важным по значению источником доходов являются доходы, полученные от операций с ценными бумагами.  

                                                                                                 Общая структура расходов по АКБ «Кавказ-Гелиос»

Дата	Расхо- ды, всего	Упла- ченные %,	в том числе	Расход по опера- циям      с ценными бумага- ми    и на валютном рынке	Отчисления в резерв под возможные потери по ссудам		Прочие расходы	Расходы на     со- держа- ние аппарата управ- ления
			По депозитам пред- приятий
		всего
01.01.2005	1636	2	2	48	319		389	819
уд. вес к	100	0,1	0,1	2,9	19,5		23,8	50,1
итогу
01.01.2006	3196	8	5	24	1258		364	1125
уд. вес к	100	0,2	0,2	0,7	39,4		11,4	35,2
итогу
01.01.2007	5699	9	6	29	411		396	1122
уд. вес к	100	0,2	0,1	0,5			6,9	19,7
итогу

 

 

 Сумма общих расходов  по банку имеет устойчивую тенденцию к увеличению за2004-2006 гг. Так, в 2005 г. совокупный расход увеличился на 85%. Это увеличение произошло за счет повышения непроцентных расходов, расходов на содержание аппарата управления, прочих расходов, и выплаченных штрафов и неустоек.

 

Таблица 6

Финансовые результаты и оценочные показатели деятельности АКБ «Кавказ-Гелиос»

 

					Эффектив-	Рентабельность		Достаточность	Кросс-
Дата	Дохо-	Расхо-	При-	Капи-	ность	При-		Капи-	коэффици-
	ды	ды	быль	тал	При-	быль/Расходы,		тал/Активы	ент
					быль/Капитал,	%		(нетто), %	Обязатель-
					%				ства/Кредит.
									вложения,
									%
01.01.2005	4395	31502	12413	33874	36,6	39,4		28,6	117,2
01.01.2006	61113	44557	16556	46222	35,8	37,2		34,5	88,9
01.01.2007	20898	19612	1286	46283	2,8	6,6		36,5	94,8

 

Из данных анализируемой  таблицы видно, что за исследуемый  период в 2006г. банк получил самое высокое значение прибыли. Она по сравнению с 2005г. увеличилась на 32 %.. Самое высокое значение эффективности, то есть прибыли на рубль капитала достигнуто в 2005 г. Это объясняется тем, что прибыль составляет 37% от всей суммы капитала. Рентабельность достигла наилучшего значения за анализируемый период в 2005 г. (39,4 %). Достаточность капитала имеет тенденцию увеличения за 3 года. Кросс-коэффициент снижается вследствие того, что обязательства банка уменьшаются с одновременным возрастанием кредитных вложений.

Таблица 7

Структура капитала АКБ «Кавказ-Гелиос» за 2005-2007 годы

 

Дата	Капитал	в    том    числе
		Уставный	Резервный	Спец. фонд
		фонд	фонд
01.01.2005	23492	1100	1100	21292
%	100	4,5	4,5	94,7
01.01.2006	33873	1100	1100	23256
%	100	3,2	3,2	68,7
01.01.2007	46222	1100	1100	31529
%	100	2,4	2,4	68,2

 

Из таблицы можно сделать вывод о том, что за анализируемые три года капитал неуклонно возрастает. За счет увеличения прибыли повышаются и отчисления в резервный, специальный фонд. 

3.Риски в  банковской деятельности

3. 1.Конкуренция как фактор влияния на спектр банковских рисков

 

       Либерализация  и дерегулирование банковского законодательства способствовали накалу борьбы внутри отдельных групп финансовых посредников и между ними, Так, «оптовые» банки, ориентировавшиеся на операции с корпоративными партнерами и состоятельными клиентами, начали преобразовываться в «розничные» институты с целью привлечения населения и мелких фирм, аккумулируя мелкие сбережения, предоставляя потребительские и ипотечные ссуды, а также предлагая им широкий спектр банковских услуг.

В то же время резко  обострилось соперничество банков и специализированных банковских институтов, выполнявших различные банковские операции: денежные расчеты, краткосрочное кредитование, операции с пластиковыми карточками, ведение текущих счетов, прием средств во вклады и т.д.

Одним из важнейших аспектов банковских перемен, связанных с  усилением конкуренции является финансовая глобализация. Речь идет о бурном процессе расширения сферы деятельности крупных банков за пределы национальных границ, сопровождающемся созданием сети зарубежных филиалов, с одной стороны, и ростом числа иностранных банков на данной территории- с другой. В результате интернационализации финансовых рынков банки сталкиваются с дополнительными рисками (внешними и внутренними), связанными с изменениями конъектуры рынков не только национальных, но и мировых, что еще больше усложняет управление банковским портфелем. Опыт работы банков в новых условиях в последние годы свидетельствует о наличии не только отрицательных, но и положительных сторон в их деятельности. Например, отмена ограничений на уровень процентных ставок в странах Запада позволила банкам существенно увеличить объем привлекаемых ресурсов, которые затем направлялись на инвестирование. Считалось, что рост активов банка равнозначен росту его прибыли. Однако, обнаружилась тенденция, что безграничный рост объемов выданных кредитов отнюдь не способствует увеличению прибыли, а наоборот, понижает ее, так как это связано с существованием различных видов рисков в банковской деятельности. В частности, речь идет о кредитном риске.

В результате, в настоящее  время, банки избирают различную  тактику: одни банки приобретают другие банки и расширяют собственную филиальную сеть, другие банки увеличивают активы и соответственно испытывают на себе возросший уровень риска; третьи - стремятся возвращать средства своим акционерам в виде дивидендов, а не увеличивать активы. Подобный подход позволяет снизить банковские риски и соответственно повысить доходы и ликвидность банка.

Государственные органы всегда поддерживали банки в случае кризиса ликвидности или угрозе банкротства, чтобы гарантировать стабильность финансовой системы. Финансовое законодательство ограничивало сферу деятельности коммерческих банков, точно определяя, что и как они могут делать, и одновременно предохраняло банки от появления конкурентов. Банки играли традиционную роль посредника между вкладчиками и заемщиками, и обеспечивали функционирование платежной системы, практически не думая о применении новых методов и технологий.

В России процесс дерегулирования  проходил в форме резкого перехода от централизованной «монобанковской» системы к децентрализованной двухуровневой банковской системе, в которой были четко разграничены функции центрального и коммерческих банков. Иначе говоря, последняя четверть века характеризуется большими драматическими изменениями, происходящими в банковском деле, введением многочисленных новшеств в организации, методы управления банками и формы обслуживания корпоративных и индивидуальных клиентов. Эти процессы с разной степенью и интенсивностью затронули все страны, включая Россию. Подчеркивая значимость происходящих перемен, эксперты нередко называют их «финансовой революцией». Складывающиеся веками приемы, и методы банковской деятельности усложняясь, приобретают новые черты. В то же время возникают совершенно новые, оригинальные виды операций и услуг, не имевшие аналогов в мировой практике и ставшие возможными благодаря сложному сочетанию причин, влияющих на спрос и предложение денежного капитала. Прогрессивные изменения в банковском деле одновременно сопровождаются существенным возрастанием рисков, связанных с банковской деятельностью, что ставит проблему «риск-ликвидность» в центр управления банковскими операциями.

Рыночная модель экономики предполагает, что прибыльность является важнейшим стимулом работы банков. Однако развитие рыночных отношений всегда связано с некоторой нестабильностью различных экономических параметров, что соответственно порождает серию банковских рисков. Постоянно меняются спрос и предложение, финансовые условия заключения сделок, платежеспособность клиентов и т.п. Поэтому коммерческий банк при совершении определенной сделки никогда не может быть до конца уверен в ее результате, или, другими словами, несет риск финансового результата сделки.