Управление банковскими рисками в современных условиях

Лизинг - это особый вид  предпринимательской деятельности, имеющий широкую производственную природу и сохраняет в себя одновременно существенные свойства кредитной сделки, инвестированной и арендной деятельности, которые тесно сочетаются, образуя новую организацию и правую форму бизнеса. В нем реализуется комплекс имущественных отношений, связанных с передачей средств производства во временное пользование путем их купли -продажи и последующей сдачи в аренду. В отличие от кредитной сделки и аренды в лизинговых отношениях участвуют три стороны: производитель оборудования, лизингополучатель и лизингодатель, в качестве которого чаще всего выступает лизинговая компания или банк. Лизинговые операции относятся к перспективным видам деятельности банков. Развитие этих операций сдерживается повышенной степенью риска, а именно:

во-первых, кредиторам обеспечивается 100% лизинговой сделки, что требует  привлечения крупных кредитных ресурсов, и поэтому появляется кредитный риск как при любом другом кредитовании, так и при лизинге (т. е. Кредитовании в натуральной форме) обеспечением сделки является само оборудование. При невыполнение лизингополучателем своих обязательств лизинговая компания или банк сразу же забирает свое имущество.

во-вторых, сумма лизинговых платежей включает амортизационные отчисления, формирующиеся из общего уровня нормы амортизации и ее составных частей, стоимостной оценки основных фондов, их видовой и отраслевой структуры. При этом расчет производится исходя из полного восстановления оборудования, т.е навесь срок, чем лизинговое соглашение. Поэтому, если после окончания контракта лизингополучатель не купит оборудование по остаточной стоимости иди не заключит новое лизинговое соглашение на меньший срок по льготной ставке, то лизинговая компания или банк будут испытывать

трудности с дальнейшей реализацией морально устаревшего  за время договора оборудования, машин, транспортных и др. средств. Иначе говоря, лизингодатель подвергается риску устаревания оборудования, поэтому он берет большую комиссию для компенсации. Лизинговый платеж включает следующие составные элементы:

сумму, возмещающую лизингодателю за кредитные ресурсы, использованные им для приобретения имущества по договору лизинга;

сумму комиссионного вознаграждения лизингодателя;

сумму выплачиваемую за страхование лизингового имущества, если оно было застраховано лизингодателем:

сумму, выплачиваемую за страхование лизингового имущества, если оно было застраховано лизингодателями;

сумму иных затрат лизингодателя.

Снижению суммы лизингового  платежа способствуют налоговые  льготы, предусмотренные договором  лизинга. Лизинговый платеж, все вышеуказанные  расходы лизингодателя может  привести к риску не возврата его в установленный срок. Снижению степени риска недополучения лизинговых платежей или риска невозврата кредита выданного в натуральной форме способствует гибкая система лизинговых платежей по договоренности сторон. Они могут быть ежемесячными, ежеквартальными и т.д., а сумма платежей могут отличаться друг от друга.

Для предотвращения последствий  убытков вследствие морального износа оборудования необходимо заключить  лизинговое соглашение на более длительный сроки, так как лизинговые платежи не прекращаются до конца контракта. Несмотря на то что научно- технический прогресс делает изделия установки. Следующим методом снижения риска от проведения лизинговых операций является применение ускоренных норм автоматизированных отчислений или их досрочное отчисление. Это позволяло бы лизингодателю избежать по-терь при приобретении современного оборудования, машин, транспортных средств.

В случае, если лизингодатель  не располагает всем необходимым  объемом информации для анализа  риска предлагаемых к рассмотрению проекта, то уровень может быть учтен посредством соответствующего увеличения ставки дисконтирования.

В мировой практике при  определении чистой текущей стоимости  платежей используется следующая формула дисконтирования.

ТС = BC*Kt,      где ТС - текущая стоимость;

БС - будущая стоимость ;

Kt- коэффициент дисконтирования

Kt= 1/(1+E)t-1

Е - норматив приведения во времени (% дисконтирования);

t - номер года расчетного  периода.

Обобщая практику работы лизингодателя по вопросу управления и регулирования рисков, можно отнести к основным способам предупреждения и минимизации рисков:

-гарантии поручительства;

-залог;

-сроки лизингового соглашения;

-нормы арматизации;

-система лизинговых платежей;

-процент дисконтирования;

-страхование лизингового имущества и лизинговой сделки.

При страховании лизинговых операций используют несколько видов  страхования, которые можно свести в две группы:

1)страхование лизингового имущества

2)страхование финансовых рисков

Под страхованием лизингового  имущества подразумевается осуществление страхования имущественных интересов собственника при производстве, установке и монтаже, эксплуатации лизингового имущества При этом возмещаются убытки, произошедшие вследствие уничтожения, повреждения или недостачи груза. На этапе монтажа, установки, лизингового оборудования, страхуются риски, как правило, связанные со стихийными бедствиями, противоправными действиями третьих лиц, нарушениями технологической дисциплины. Вторая группа рисков связана с возвратом лизинговых платежей. Страховыми случаями могут являться, например , отказы от оплаты или несвоевременная оплата лизинговых платежей. Необходимо отметить, что для эффективной страховой защиты следует подключать сотрудников страховой компании на самой ранней стадии договора лизинга (с предоставлением всей необходимой информации по сделке). Данные условия требуется как для определения размера страхования платежа, так и для своевременного реагирования страховой компании на возможные страховые события. Кроме этого сама страховая компания, в случае заключения договора страхования финансовых рисков, может проводить превентивные мероприятия, способствующие понижению риска наступления страхового события.

 

4.4.Инструметы предотвращения причин возникновения и управления последствиями  наступления рисков.

 

Кредитный мониторинг —  один из важных методов предотвращения возникновения кредитных рисков. Применение кредитного мониторинга способствует снижению вероятности наступления рисков. Величина и характер риска могут изменяться во времени, и задачей мониторинга является своевременное (как можно более раннее) определение ухудшения кредитоспособности или стоимости обеспечения в течение кредитных отношений. Кредитный мониторинг является инструментом управления кредитными рисками в рамках отдельного кредита. Кредитный мониторинг осуществляется банком в совокупности с изучением кредитоспособности клиента, но эти два инструмента предотвращения кредитных рисков имеют отличия, которые наглядно изображены в таблице.

 

 

 

Таблица 8

Разграничение проверки кредитоспособности и кредитного мониторинга

 

Критерий	Проверка кредитоспо-	Кредитный мониторинг
	собности
Цель	Определение качествен-	Определение качественной и ко-
	ной и количественной	личественной величины кредит-
	величины кредитного	ного риска во время кредитных
	риска до принятия реше-	взаимоотношений с клиентом
	ния о предоставлении
	кредита
Время	До выдачи кредита	После выдачи кредита
Периодичность	Одноразовая проверка	Текущие проверки
Объем про-	-Комплексная проверка	-Наблюдение за важнейшими
верки	кредитоспособности за-	индикаторами, отражающими
	емщика	изменение кредитоспособности
	-Проверка обеспечения	-Проверка обеспечения  в течение
		кредитных отношений
		-Пересмотр условий  кредитова-
		ния
		-Контроль за своевременным
		поступлением процентов  и ос-
		новной суммы долга  в оговорен-
		ном размере

 

Из таблицы видно, что  кредитоспособность и кредитный  мониторинг являются инструментами предотвращения кредитных рисков , только проверка кредитоспособности подразумевает осуществление комплекса мер по снижению риска до выдачи кредита, т. е. является первым этапом , тогда как кредитный мониторинг проводится после заключения кредитной сделки в течение ее времени действия. Иначе говоря, два этих инструмента в совокупности составляют кредитный процесс и их осуществление в комплексе способствуют эффективному снижению кредитных рисков, характерных банку

     Контроллинг призван анализировать всю имеющуюся внутреннюю и внешнюю информацию для определения:

-уровня риска кредитного  портфеля;

-планирования структуры  и рентабельности кредитного  портфеля;

-возможного влияния  изменений внешних условий на  структуру и величину кредитных рисков банка.

Контроллинг рисков позволяет  оценить эффективность проводимой политики управления кредитными рисками и осуществлять ее оперативную корректировку.

Метод контроля за качеством  кредитного портфеля банка складывается из следующих взаимосвязанных и  последовательных этапов:

-выбор критериев и  разработка методологии оценки кредитов;

-оценка качества ссуд  с позиции кредитного риска;

           -классификация ссуд на основе оценки их качества;

-определение процентного  риска и расчет его абсолютной  величины по

группам ссуд и   в  целом по кредитному портфелю;

-установление величины достаточного резерва для покрытия убытков       по ссудам на основе крупного кредитного риска;

-выработка стратегии  для улучшения качества кредитного  портфеля и оптимизации его структуры .

Банк при оценке выданных кредитов использует кредитный классификатор, позволяющий качественно и количественно определить риск непогашения. В зависимости от вида, размера и цели кредита, финансовых показателей заемщиков, стоимости обеспечения, качества кредитных отношений кредиты группируются по классам рисков:

-кредиты с наименьшим  риском;

-специально упоминаемые  кредиты (потенциально слабые);

-сомнительные;

-кредиты с предельным  риском;

-убытки;

-нестандартные кредиты.

Для каждого класса риска  устанавливается доля непогашенных кредитов, которая определяется эмпирическим путем по данным за последние несколько лет.

Следующим этапом является определение класса риска в зависимости  от однородных классов кредита. Классификация  кредита позволяет прогнозировать потери от непогашенных кредитов, которые могут повлиять на прибыль банка. Проводимые контроллингом регулярные проверки качества кредитного портфеля и адекватности резервов защищает репутацию банка на рынке. Классификация кредитов по степени риска позволяет документально отразить изменение риска кредитоспособности по группам клиентов и видов ссуд.

К инструментам управления последствиями кредитных рисков также относится образование источников покрытия убытков. Таковыми являются резервы, создаваемые банком.

 

 

 

 

5. Автоматизации банковской деятельности

Для автоматизации банковских операций и совершенствования  комплекса  обработки операционного дня  банком используется автоматизированная банковская  система «Банк-2007». В частности для  расчета экономических  нормативов  используется подсистема  «Экономист  банка»

Подсистема  является составной  частью программного продукта «Банк-2007» и предназначена для автоматизации расчетов ежемесячной, ежеквартальной или годовой отчетности по Инструкциям ЦБ РФ №1 и №17, а также для расчета размера фонда обязательного резерва.

Подсистема «Экономист банка» функционирует в среде МICROSOFT Ехсе., составляющие модули написаны на языке Visual Basis.

Физически подсистема представляет собой 3 файла:

CLBN|RM;xis - заполняется пользователем и содержит параметры

конкретного банка для  осуществления выборки информации из ОД и печати расчетных данных.

Файл BASNRM.xil в своем  составе содержит настройку расчетов нормативов деятельности банка по Инструкции №1, фонда обязательного резерва  в ЦБ, а также расчета общей финансовой отчетности по Инструкции №17. Он поставляется в состоянии настройки по действующим на данный момент времени Инструкциям Центрального Банка Российской Федерации, в процессе эксплуатации пользователь может вносить необходимые изменения в настройку расчетов с учетом изменившихся требований.

Файл РCVNRM.хix. – содержит программное обеспечение для  функционирования подсистемы.

Также в банке используется большое количество прикладных программ, разработанных как программистами отдела АБО банка, так и сторонними разработчиками:

«Переводы без открытия счета» - автоматизация денежных переводов  клиентов - физических и юридических  лиц без открытия счета на расчетные  счета получателей. Программное  обеспечение разработано инженером-программистом.