Управление финансовыми результатами деятельности предприятия

Функции сектора:

– осуществляет контроль за учетно-операционной работой в секторе;

– получает выписки из уполномоченных банков и передает их в бухгалтерию;

– выполняет другие функции, вытекающие из поставленных задач, координируя свою работу с другими секторами отделения.

Права:

– не принимать к исполнению и оформлению расчетно-денежные документы, в котором допущены исправления

– осуществлять связь с другими секторами и учреждениями по вопросам, входящим в компетенцию операционного сектора;

– сотрудники операционного сектора имеют право получать доступ к любой информации, касающейся деятельности этого сектора

Операционный сектор имеет ответственность  за:

– постановку учетно-операционной работы в отделении;

– ведение лицевых счетов подведомственных учреждений;

– соблюдение законности при выполнении учетных операций;

– разглашение сведений, составляющих государственную и коммерческую тайну.

Всего работает в Отделе 20 государственных служащих.

Отдел № 69 УФК по Республики Башкортостан и городу Туймазы

Управления Федерального казначейства Министерства Финансов РФ по РБ осуществляет свою работу в режиме стандартного нормированного рабочего дня (с 8:30 до 17:30). Ежедневно осуществляется передача информации в Управление Федерального казначейства Министерства Финансов РФ по РБ (г. Уфа).

 

 

2.2. Анализ деятельности Отделения Федерального казначейства по Туймазинскому району и городу Туймазы

 

Кассовое обслуживание исполнения бюджетов в Отделе № 69 УФК по Республики Башкортостан и городу Туймазы Управления Федерального казначейства (УФК) по Республике Башкортостан осуществляется с 28 декабря 2000 года, через лицевые счета получателей средств соответствующего бюджета.

На 01 января 2009 года в Отделе на балансовом счете 40105 открыты 9 лицевых счетов, на балансовом счете 40503 – 6 лицевых счетов, на балансовом счете 40204 – 58 лицевых счетов. На 1 января 2010 года на балансовом счете 40105 открыты 7 лицевых счетов, на балансовом счете 40503 – 6 лицевых счетов, на балансовом счете 40204 – 22 лицевых счетов. На 1 января 2011 года в Отделе на балансовом счете 40105 открыты 5 лицевых счетов, 40503 – 6 лицевых счетов, 40204 –  лицевые счета не открыты.

Мониторинг счетов, открытых органам Федерального казначейства в Отделе характеризуются следующими данными, приведенными в таблице 1.

Таблица 1

Мониторинг счетов, открытых органам Федерального казначейства

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Абсолютное изменение, тыс. руб.
				2009 г. к 2008 г.	2010 г к 2009 г..	2010 г. к 2008 г.
1	2	3	4	5	6	7
Количество счетов, открытых органу Федерального казначейства - всего, шт.	3	3	5	0	2	2
в том числе: в подразделениях расчетной  сети Банка России, шт.	3	3	5	0	2	2
На счете № 40116 – всего, шт., из них:	3	3	2	0	-1	-1
для обслуживания федеральных  бюджетных учреждений, шт.	1	1	1	-	-	-
для обслуживания бюджетных  учреждений субъекта Российской Федерации, шт.	1	1	0	-	-	-1
для обслуживания бюджетных  учреждений муниципальных образований, шт.	1	1	1	-	-	-

 

Исходя из таблицы 1, счета, открытые в Отделе составили по итогам 2008 года 3 счета, в 2009 не изменились по сравнению с 2008 годом. В 2010 году составили 5, или на 2 больше по сравнению с 2009 годом.

В течение 2008 – 2010 года Отдел доводил до получателей средств Федерального бюджета лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования, осуществляло контроль за финансированием расходов федерального бюджета в пределах установленных лимитов. 

Кассовое исполнение Федерального бюджета представлено в таблице 2.

Таблица 2

Кассовое исполнение федерального бюджета

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Абсолютное изменение, тыс. руб.
				2009 г. к 2008 г.	2010 г к 2009 г..	2010 г. к 2008 г.
1	2	3	4	5	6	7
Количество получателей средств федерального бюджета, иных получателей средств федерального бюджета – всего, ед.	7	6	11	-1	5	4
Количество лицевых  счетов, открытых в органе Федерального казначейства на  счете № 40105, шт.	9	7	6	-2	-1	-3
лицевые счета получателей  средств, шт.	7	6	5	-1	-1	-2
лицевые счета по дополнительному  бюджетному финансированию за счет арендных платежей, шт.	1	1	1	-	-	-
лицевые счета для  отражения операций по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, шт.	1	0	0	-1	-	-1
Количество поступивших  расходных расписаний всего, шт.	237	291	300	54	9	63
Количество судебных актов, предусматривающих обращение  взыскания на средства федерального бюджета, по денежным обязательствам федеральных  бюджетных учреждений, принятых к  исполнению органом казначейства, - всего шт.	25	27	44	2	17	19
из них: исполненных судебных актов, шт.	5	16	35	11	19	30

 

Таким образом, количество получателей средств федерального бюджета, иных получателей средств федерального бюджета составило в 2008 году 7 единиц, в 2009 году 6, а в 2010 – 11, или на 4 больше чем в 2009 году. Количество лицевых счетов, открытых в органе Федерального казначейства на  счете № 40105 уменьшилось на 3 по сравнению с 2010 годом, а количество поступивших расходных расписаний увеличилось на 63.

Кассовое обслуживание исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов представлено в таблице 3.

Таблица 3

Кассовое обслуживание исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Абсолютное изменение, тыс. руб.
				2009 г. к 2008 г.	2010 г к 2009 г..	2010 г. к 2008 г.
1	2	3	4	5	6	7
Количество бюджетов субъектов Российской Федерации, местных  бюджетов, кассовое обслуживание исполнения которых осуществляется органами Федерального казначейства, - всего, ед.	22	20	23	-2	3	1
Количество лицевых  счетов в рамках кассового обслуживания бюджета субъекта Российской Федерации  и местных бюджетов, открытых в  органе Федерального казначейства, - всего, шт.	64	24	34	-40	10	-30
в том числе: на счете № 40201, шт.	6	2	4	-4	2	-2
на счете № 40204, шт.	58	22	30	-36	8	-28
Количество реестров на финансирование расходных уведомлений, поступивших в отделения УФК  от финансовых (уполномоченных) органов, - всего, шт.	257	145	171	-112	26	-86
в том числе: субъекта Российской Федерации, шт.	141	116	122	-25	6	-19
муниципальных образований, шт.	116	29	49	-87	20	-67

 

По данным таблицы 3, количество бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, кассовое обслуживание исполнения которых осуществляется органами Федерального казначейства составило в 2010 году 23, что на  3 больше чем в 2009 году и на 1 больше чем в 2008 году. Количество лицевых счетов в рамках кассового обслуживания бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов, открытых в органе Федерального казначейства, составило 34, что на 10 больше чем в предыдущем году и на 30 меньше чем в 2008 году. Количество реестров на финансирование расходных уведомлений, поступивших в отделе УФК от финансовых (уполномоченных) органов в отчетном году уменьшилось на 86 по сравнению с 2008 годом.

Анализ среднемесячного  количества осуществленных платежных  операций представлен в таблице 4.

Таблица 4

Среднемесячное количество осуществленных платежных операций

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Абсолютное изменение, тыс. руб.
				2009 г. к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.	2010 г. к 2008 г.
1	2	3	4	5	6	7
Среднемесячное количество осуществленных платежных операций исполнения расходов федерального бюджета, тыс. шт.	0,257	0,341	0,45	0,084	0,109	0,193
Среднемесячное количество осуществленных платежных операций кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов, тыс. шт.	8,78	10,376	9,77	1,596	-0,606	0,99
Среднемесячное количество осуществленных платежных операций по учету средств от предпринимательской и иной  приносящей доход деятельности и средств, поступающих во временное распоряжение федеральных учреждений, тыс. шт.	1,56	1,624	0,09	0,064	-1,534	-1,47
Среднемесячное количество осуществленных операций для выплаты  наличных денег бюджетополучателям, тыс.шт.	0,58	0,333	0,01	0,247	-0,323	-0,57

 

 

Таким образом,  количество осуществленных платежных операций исполнения расходов федерального бюджета в 2010 году составило 0,45 тыс., что на 0,109 тыс. больше чем в 2009 году.  Среднемесячное количество осуществленных платежных операций кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов в отчетном периоде увеличилось на 0,99 тыс. по сравнению с 2008 годом. Среднемесячное количество осуществленных операций для выплаты наличных денег бюджетополучателям уменьшилось на 0,57 тыс. за анализируемый период и составило 0,247 тыс. шт.

Рассмотрим структуру  баланса казначейства (таблица 5).

Таблица 5

Баланс по поступлениям и выбытиям средств бюджета

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Абсолютное изменение, тыс. руб.
				2009 г. к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.	2010 г. к 2008 г.
1	2	3	4	5	6	7
Внутренние расчеты  по поступлениям в бюджет (021100000), всего руб.	2809752,38	1993216,96	2784822,79	-816535,42	791605,83	-24929,59
В том числе: - приносящая доход деятельность, руб.	2100540,56	534065,83	1279949,79	-1566474,7	745883,96	-820590,77
- средства во временном распоряжении, руб.	709211,82	1459151,13	1504873,00	749939,31	45721,87	795661,18
Результат по кассовым операциям  бюджета (040200000), всего, руб.	2809752,38	1993216,96	2784822,79	-816535,42	791605,83	-24929,59
В том числе: -приносящая доход деятельность, руб.	2100540,56	534065,83	1279949,79	-1566474,7	745883,96	-820590,77
-средства во временном распоряжении, руб.	709211,82	1459151,13	1504873,00	749939,31	45721,87	795661,18