Управление ликвидностью коммерческого банка

Графическое представление данной модели оптимизации представлено на рисунке 3.1.

 

Рис.3.1. Соотношение фактической и оптимальной ликвидности

 

Такой способ опенки оптимальности уровня ликвидности и доходности иллюстрирует идею, которую можно адаптировать к более сложным расчетам, включающим различные ставки по депозитам, различные станки по кредитам, различную ликвидность активов, различные сроки привлечения и различные сроки размещения ресурсов.

Эта  разработка иллюстрирует простые идеи и принципы, которые всякий банк имеет в виду, решая данную проблему, только подходит к решению зачастую путем проб и ошибок, а не по 
строго расчетному пути. Главное заключается в том, 
чтобы банк мог выработать для себя четкую, рациональную позицию в вопросе оптимального соотношения между доходностью и ликвидностью.

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В своей дипломной работе были раскрыты основные понятия ликвидности и платежеспособности на примере Селенгинского филиала Байкальского отделения ОСБ № 2432.

 Подводя итог выполненной  работе, сформулируем основные результаты исследования и выводы, сделанные на их основе.

Ликвидность - один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние и надежность банка.

Под ликвидностью банка понимается способность банка выполнить свои обязательства перед клиентам, причем не только по возврату вложенных в него средств с выплатой соответствующего вознаграждения, но и по выдаче кредитов. При этом необходимо учитывать предстоящее высвобождение средств, вложенных в активные операции, и возможные займы на денежном рынке.

В отечественной экономической литературе, в отличие от установившейся международной банковской терминологии, подчас смешиваются два понятия - ликвидность банка и платежеспособность последнего, что в последующем приводит к отождествлению методов и способов поддержания ликвидности и платежеспособности кредитных институтов. Если первое в большей степени дело самого банка, и он самостоятельно выбирает в конкретных условиях те или иные способы поддержания своей ликвидности на уровне установленных норм, то второе, как правило, относится к функциям государства в лице Центрального банка.

На уровень ликвидности банка оказывают влияние целый ряд внутренних факторов, среди которых можно выделить следующие:

• соотношение сроков привлечения ресурсов и сроков размещения средств;

• структура активов;

• степень рискованности активных операций;

• структура пассивов;

• качество управления банком.

Для  количественной  и  качественной  оценки  ликвидности коммерческих банков в практике анализа используются разнообразные показатели. Поскольку ликвидность является одним из критериев надежности банка, в большинстве стран показатели ликвидности законодательно регламентируются, т. е. устанавливается перечень оценочных показателей и их критериальные уровни.                   

В нашей стране в сложившихся условиях общеэкономической    нестабильности особо остро встает проблема совершенствования надзора за банковской деятельностью. Результатом работы Центрального Банка РФ в этом направлении стало введение в действие с 16 января  2004 года новой Инструкции № 110 - И «Об обязательных нормативах банков»

В соответствии с Инструкцией № 1 устанавливаются следующие обязательные нормативы ликвидности:

• норматив текущей ликвидности (Н2);

• норматив мгновенной ликвидности (НЗ);

• норматив долгосрочной ликвидности (Н4);

• соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации (Н5);

Во второй главе была дана краткая характеристика деятельности ОАО «БайкалБанк» и оценка его финансово-хозяйственной деятельности за три года,  оценка его  ликвидности и платежеспособности. Данные анализа говорят о том, что:

Структура пассивов Банка характеризуется ростом доли собственных средств Банка и абсолютным приростом привлеченных клиентских ресурсов. Если на 1 января 2005 г. собственные средства составляли 12,9 %, то на 1 января 2006 г. 13,6 % пассивов Селенгинского филиала Байкальского отделения ОСБ № 2434.

Средства клиентов (корпораций и населения) составлявшие в 2004г. 428 млн. руб.,а в 2005 г. – 699,9 млн. руб. ( больше в 1,6 раза) за 2006 г. выросли в 1,4 раза или на 421 млн. руб. и составили 1117 млн. руб. На 1 января 2005 г. общая сумма активов банка составила 715 млн. руб. И в последующие два года наблюдался их рост. Суммарные активы за 2004 г. выросли в 1,8 раза и составили 1283 млн. руб., а за 2006 г. – в 1,4 раза (1781 млн.руб.).

В структуре активов за рассматриваемый период Селенгинского филиала Байкальского отделения ОСБ № 2434.

основное место занимает ссудная задолженность, доля которой возросла за 2007 г. по сравнению с 1 январем  2006 г. с 48% до 52 %. При этом приоритетным направлением вложений является коммерческое кредитование «реального сектора» экономики, являющееся главным источником доходов Банка.

При оценке ликвидности и платежеспособности Селенгинского филиала Байкальского отделения ОСБ № 2434 можно сделать вывод о том:

-     банк обладает значительной  долей высоколиквидных средств  в общем объеме активов банка (39,9 %) - высоколиквидные активы полностью  покрывают обязательства банка  до востребования и большую часть срочных обязательств.

- оставшаяся часть срочных обязательств использована для формирования кредитного портфеля банка и хотя не полностью обеспечивает выданные кредиты, но за счет того, что собственный капитал не полностью иммобилизован, он обеспечивает дополнительное покрытие ссудных операций банка.

По проведенному анализу можно сказать, что Селенгинское отделение Байкальского филиала ОСБ № 2434 имеет  высокую степень ликвидности, это его положение, стабильно, что позволит ему нормально функционировать. Было предпринято ряд решительных мер для оптимизации ликвидности и платежеспособности.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ

 

1. Аристов Д,В. Ликвидность банков: скрытая угроза.// Деньги и Кредит,2006. №12. – с.32 –38.
2. Банки и банковские операции: Учебник/ Под ред. Е.Ф.Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2004. – с.520
3. Банки и банковское дело: Учебник./ Под ред. И.Т. Балабанов. – Спб.: ПИТЕР, 2004. – с.550
4. Банковское дело: Учебник/ Под ред. А.М. Коробовой. – М.: Юристъ, 2003. – с.356
5. Банковское дело: Учебник/Под ред. А.М Тавасиевой. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 570 с.
6. Банковское дело: Учебник/Под ред. В.И. Колесникова. – Финансы и статистика, 2003. – 350 с.
7. Банковское дело: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 576 с.
8. Баторакова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: ЛОГОС, 2003. – с.320
9. Березнев А.С. Регулирование доходности в коммерческом банке.// Бухгалтерия и Банки, 2004. №8. – с.9 – 13.
10. Березнев А.С. Управление соотношением ликвидность – доходность.// Бухгалтерия и Банки, 2005. № 4. – с.51 – 56.
11. Буздалин А.В. Формула оптимальной ликвидности.// Банковское дело, 2005. №3. – с.37 –42.
12. Бушуев В.А. Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности банка.// Финансовый бизнес, 2004. №12. – с.12 –22.
13. Буянов В.П. Банковские расчеты: Анализ нормативного обеспечения. – М.: Экзамен,2004. – с.250
14. Вайн С.Н. Ликвидность банка.// Рынок ценных бумаг, 2004. №10. – с.28 –35.
15. Волошина О.Б. Факторные модели ликвидности.// Банковские технологии,2004. №12. – с.27 –35.
16. Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов.// Финансы и Кредит, 2006. - №1 (152). – с.32 –39.
17. Герасимова Е.Б. Экономико-статистический анализ коммерческого банка.// Финансы и Кредит, 2005. - №22 (126). – с.6 –12.
18. Голубев С.К.  Банковское дело. – М.: Логос, 2005. – с.510
19. Гусева А.Е. Подходы к оценке банковской ликвидности// Банковское дело, 2004. №2. – с.38 – 43.
20. Дамдинов Б.Р. БайкалБанк вошел в число лучших банков России.// Бурятия,2004. (2 июля.) – с.3
21. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. Г.П. Белоглазовой. – М.: Юрайт, 2005. – с.420
22.   Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и Статистика,2003. – с.540
23. Деньги, Кредит, Банки: Учебник/Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2004. – 480 с.
24. Еременко О.Г. Оценка стоимости коммерческого банка.// Рынок ценных бумаг, 2004, №6. – с.15 –19.
25. Жапова А.Н. Банковская система Республики Бурятия.// Финансовый потенциал РБ, 2004. №1. – с.5 – 9.
26. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. – М.: Высшая школа, 2005. – 420 с.
27. Жеглов А.В. Финансовая отчетность коммерческих банков.// Финансы и Кредит, 2005. - №17 (131). – с.57 – 63.
28. Захаров В.С. Банковские риски.// Деньги и Кредит, 2004. №3. – с.23 –27.
29. Иванов.В.В. Анализ ключевых факторов эффективного управления ликвидностью банков в России.// Деньги и Кредит, 2006. №3. – с.15 - 1
30. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004. №110 – И.// Справочно-информационная система Консультант.
31. Капустин С.Н. Анализ финансового состояния банка.// Финансы и Кредит, 2004. - №24 (138). – с.18 – 25.
32. Ключников М.В. Анализ показателей характеризующих финансовую деятельность.// Финансы и Кредит, 2004. – №20 (134). – с.40 – 46.
33. Ключников М.В. Экономико-статистический анализ активов и пассивов.// Финансы и Кредит, 2005.№18 (156). – с. 24 – 29.
34. Косован К.С. Управление ресурсами банка.// Деньги и Кредит,2004. №6. – с.18 –21.
35. Котыхов М.П. Построение ликвидной позиции коммерческого банка.//  Финансы и Кредит, 2005. № 20. – с.34 – 38.
36. Кулаков А.Е. Определение суммы недостатка (избытка) ресурсов по модели ликвидности.// Финансы и кредит, 2005.№38 (154). – с.25-31.
37. Ливанов Б.Л. Оценка ликвидности коммерческого банка.// Банковское дело, 2005. №8. – с.32 –36
38. Максютов А.А. Основы банковского дела: Учебник. – М.: Бератор – пресс, 2003. – 386 с.
39. Мелехов А.Ю. Оптимизация ликвидности по критерию «стоимость бизнеса».// Банковское дело, 2004. №1. – с. 14-20.
40. Мозалев А.А. Управление активами и пассивами банка.// Финансовый бизнес,2004. № 10. – с. 18- 24.
41. Наприенко А.В. Оптимизация доходности и ликвидности.// Банковские технологии, 2005. №7. – с.63 –66.
42. Нестеров А.С. Современные проблемы банковской системы России.// Экономист,2004. №3. – с.15 – 18
43. Плисецкий Д.Е. Основные тенденции развития банковской системы.// Банковское дело, 2005. №5. – с.47-51.
44. Поморина М.А. Подходы к управлению банковской ликвидностью.// Банковское дело, 2005. №1. – с.5 –9.
45. Пронин А.С. Методика анализа деятельности банков.//Банки и Финансы, 2005. №6. – с.48 –52.
46. Решоткин К.А. Оценка рыночной стоимости банка. – М.: ТЕИС, 2003. – с.420
47. Романов С.А. Роль привлеченных ресурсов в обеспечении ликвидности банка.// Финансы и Кредит, 2005. №12 (142). – с.31 –39.
48. Семенов С.К. Обязательные нормативы ликвидности.// Финансы и Кредит, №5 (126). – с.48 –56.
49. Супрунович Е.Б. Лимитирование рисков ликвидности.// Банковское дело, 2004. №7. – с.12 –18.
50. Супрунович Е.Н. Управление риском ликвидности.//Банковское дело,2006. №2. – с.18 –24.
51. Сухова Р.М. Анализ финансовой деятельности коммерческого банка.// Банки и Технологии, 2003. №4. – с.25 – 27
52. Толпыгина Л.М. Анализ деятельности региональной банковской системы на основе публикуемой отчетности банка.- Иркутск.: БГУЭП, 2003. – с.198
53. Федеральный Закон РФ « О банках и банковской деятельности» от 02.02.1990. №395 – 1. (ред. от 29.06.2004).// Справочно-информационная система Консультант.
54. Федеральный Закон РФ «О Центральном Банке Российской Федерации»  от 10.07.2002. №86 – ФЗ. (ред. от 29.06.2004).// Справочно-информационная система Консультант.
55. Финансовый менеджмент банка: Учебник./ Под ред. Ю.С. Маслеченко. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2003. – 420 с.
56. Хейнсворт Р. Российские банки: сектор или система.//Рынок ценных бумаг,2006. № 4. – с.15 – 20.
57. Челноков В.А. Банки и банковские операции. – М.: Высшая школа, 2004. – с.470
58. Шальнов П.М. Управление ликвидностью: механизм прогноза денежных потоков банка.// Банковское дело, 2005. №9. – с.14 –20.
59. Шаталов А.Н. Управление ликвидностью в рамках финансового менеджмента банка.// Финансовый менеджмент, 2006. №4. – с.101 – 109.
60. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2003. – с.280

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

 

 

Факторы, влияющие на уровень ликвидности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Таблица 1

АКТИВ		ПАССИВ
Наименование статей	Срок	Наименование статей	Срок
Касса;	До востребования	Остатки средств на расчетных, текущих счетах; Обязательтва, по которым наступает срок платежа	До востребования
Корреспондентский счет в ЦБ;
Корреспондентские счета в других банках
Краткосрочные ссуды	До 30 дней	Срочные депозиты	До 30 дней
Краткосрочные ссуды	До 90 дней	Срочные депозиты	До 90 дней
Краткосрочные ссуды	До 180 дней	Срочные депозиты	До 180 дней
Краткосрочные ссуды	До 270 дней	Срочные депозиты	До 270 дней
Краткосрочные ссуды	До 360 дней	Срочные депозиты	До 360 дней
Среднесрочные ссуды	Свыше 1 года	Срочные депозиты	Свыше 1 года
Долгосрочные ссуды	От 3 лет и более	Долгосрочные депозиты (займы) Уставной капитал Резервный капитал Нераспределенная прибыль банка	От 3 лет и более (нет срока)
Основные фонды банка	Нет срока	Уставный капитал Фонды развития банка	Нет срока

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ

Таблица 2

Состав и структура пассивов Байкальского филиала ОАО АК

Сберегательного банка Российской Федерации (тыс.руб)

 

Пассивы		2005	В % к итогу	2006	В % к итогу	2007	В % к итогу
1	Кредиты Центрального банка РФ	0	0	0	0	0	0
2	Средства  кредитных организаций	134935	18,88	364057	28,38	364000	28,46
3	Средства клиентов ( не кредитных организаций)	428087	59,90	699924	54,56	697581	54,54
	Вклады физических лиц	154997	21,69	387849	30,23	387849	30,32
4	Выпущенные долговые обязательства	23602	3,30	42566	3,32	42503	3,32
5	Обязательства по уплате процентов	2444	0,34	2400	0,19	2463	0,19
6	Прочие обязательства	11114	1,56	10218	0,80	10218	0,80
7	Резервы на возможные потери по условным обязательствам	68	0,01	66	0,01	66	0,01
8	Всего обязательств	597886	83,66	1116831	87,06	1116831	87,32
	Источники собственных средств		0,00		0,00		0,00
9	Средства акционеров	10600	1,48	131000	10,21	131000	10,24
	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	105400	14,75	130400	10,16	130400	10,20
	Зарегистрированные привелигерованные акции	600	0,08	600	0,05	600	0,05
	Незарегистрированный уставный капитал не акционерных кредитных организаций	0	0,00	0	0,00	0	0,00
10	Собственные акции,выкупленные у акционеров	0	0,00	0	0,00	0	0,00
11	Эмиссионный доход	0	0,00	0	0,00	0	0,00
12	Переоценка основных средств	132	0,02	6309	0,49	6309	0,49
13	Расходы будущих периодов	3578	0,50	3699	0,29	3699	0,29
14	Фонды и неиспользованная прибыль	3385	0,47	8204	0,64	8204	0,64
15	Прибыль к распределению (убыток)	9487	1,33	23903	1,86	20373	1,59
16	Всего источников собственных средств	116809	16,34	166039	12,94	162187	12,68
17	Всего пассивов:	714695	100	1282870	100	1279018	100