Управление ликвидностью коммерческого банка

Еще одним показателем, характеризующим ликвидность банка с точки зрения структуры его активов, является отношение размера портфеля ценных бумаг, принадлежащего банку, к его обязательствам.

К5

=

Ц/Б  × 100 %

(1.8)

 

 

              где  К5 - коэффициент соотношения  размера ценных бумаг к обязательствам банка;

                      Ц/Б - ценные бумаги - государственные  ценные бумаги , другие ценные  бумаги в портфеле банка;

Портфельные   ценные   бумаги   обладают   потенциальной ликвидностью.  Так,  высокое  их  отношение  к  обязательствам свидетельствует о мощном запасе ликвидности в качестве вторичных резервов. Но при большой доле займов в обязательствах это может вести к убыточности. С другой стороны, низкая доля инвестиций в ценные бумаги, в том числе государственные ценные бумаги, сильно снижает маневренность банка в плане поддержания ликвидности и конкуренции за очень выгодные ссуды. Значение коэффициента в зависимости от обстоятельств, может варьироваться в значительных пределах - от 15 % до 40 %. Это связано с неразвитостью финансовых рынков, поэтому у банков могут быть объективные трудности с развитием инвестиционной деятельности [24, c.65].

Как уже отмечалось, ресурсы банка делятся на собственные и привлеченные средства.

Абсолютная величина собственного капитала банка является одним из факторов, гарантирующих ликвидность банка. Другими словами, в случае недостатка у банка ликвидных активов для покрытия своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками и при отсутствии возможности привлечь необходимые средства банк может воспользоваться принадлежащими ему собственными средствами.

К6	=	ЛА+ Резервы в ЦБ + ЗК
		Суммарные обязательства банка	(1.9)

 

где  К6  -  коэффициент обеспеченности;

         ЛА - ликвидные  активы (кассовые и другие быстрореализуемые        активы);

         ЗК - защищенный  капитал (принадлежащие банку недвижимость  и другие ценности).

Данный   коэффициент   показывает   обеспеченность   средств, доверенных банку клиентами, ликвидными активами, недвижимостью и другими ценностями. Иными словами, характеризует способность банка при не возврате выданных займов удовлетворить требования кредиторов в минимальный срок. Оптимальным с точки зрения надежности считается банк, совокупные обязательства которого полностью покрываются ликвидными активами, недвижимостью и др. ценностями. (К>=1).

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Этот коэффициент показывает, какая часть срочных обязательств гарантированно может быть погашена в случае приостановления банком проведения операций.

К 7	=	Ликвидные обязательства до востребования	×	100%
		Срочные обязательства

 

            (1.10)

где    К7 -  коэффициент ликвидности по срочным обязательствам.

 Если величина коэффициента  выше единицы, то банк гарантированно  способен погасить все свои  срочные обязательства перед  клиентами. Если величина коэффициента  находится в диапазоне от единицы  до нуля, то банк гарантированно  погасит лишь часть срочных обязательств. В этом случае играет роль длительность срока по заключенной сделке. Чем короче срок, тем выше вероятность гарантированного возврата средств по обязательству. Если величина коэффициента меньше нуля, это значит, что погашение срочных обязательств возможно лишь за счет выданных ссуд, по мере их возвращения, и риск не возврата средств возрастает. Допустимым считается - 30%. Критическое значение -  40%.

Следующей немало важный показателем считается, генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (К8). Он показывает, какая часть срочных обязательств может гарантированно быть погашена как за счет ликвидных активов, так и капитальных вложений. В отличие от К7, генеральный коэффициент показывает, какую максимальную часть срочных обязательств банк гарантированно может погасить.

		Ла + Кв + Ов	х 100%,
К8	=	Срочные обязательства		(1.11)

 

где  Кв - капитальные вложения;

       Ов – обязательства  до востребования.    

Допустимым является значение 50%. Критическим - 25%.

Коэффициент использования привлеченных ресурсов относится к числу наиболее важных, поскольку основой банковского дела является предоставление кредитов за счет привлеченных средств с целью получения прибыли на разнице между получаемыми и уплачиваемыми процентами.

К9	=	Размер выданных кредитов	х 100 %,
		Общий размер привлеченных средств

 

(1.12)

где  К9 – коэффициент использования привлеченных ресурсов.

Чем выше этот показатель, тем больше риски банка и, следовательно, его доходы (если только полученная прибыль не поглощается выплатой процентов по привлеченным ресурсам и покрытием убытков по операциям с ценными бумагами и валютным операциям).

Банки сами определяют наиболее приемлемое для них значение данного показателя, однако в целом принято считать, что банки, у которых этот коэффициент составляет 75 % и более, излишне увлекаются кредитными операциями, хотя некоторые из наиболее солидных и устойчивых банков имеют именно такие показатели, а менее устойчивые в финансовом отношении банки с показателями в 45 - 65 % не пользуются особым доверием [26, c.36].

Объясняется это тем, что рассмотренный коэффициент, прежде всего, свидетельствует о соотношении привлечения ресурсов и их направления в кредитные операции. Он не отражает вероятность погашения заемщиком полученных от банка кредитов, сроки которых и качество рисков являются важными компонентами рассматриваемого показателя. Поэтому анализ данного  показателя  необходимо  дополнять  определением  доли просроченных кредитов, а также расчетом резервов на покрытие убытков по ссудам.

Предложенные показатели, прежде всего, призваны выявить причины обострения банковской ликвидности (если конечно это имеет место) на основе последовательного анализа структуры и сроков размещаемых средств (активов) и привлеченных ресурсов, служащих основой образования таких активов [19, c.87].

Тем не менее, следует иметь в виду, что любой показатель лишь закладывает основу для последующего фундаментального анализа и отнюдь не является унифицированным. Все предложенные показатели могут использоваться как отдельно, так и в совокупности в зависимости от потребности банка в более или менее глубоком анализе различных аспектов рассматриваемой проблемы.

 

 

ГЛАВА 2.  АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ 

КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

2.1. Краткая характеристика Байкальского филиала ОАО АК Сберегательного банка Российской Федерации № 2434 (г.Гусиноозерск )

 

Акционерный коммерческий сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк) создан в форме акционерного общества в соответствии с законом №395-1 от 02.12.1990 года (с изменениями и дополнениями от 21.07.2005 года) «О банках и банковской деятельности». Фирменное наименование банка: акционерный коммерческий сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)  сокращенное - Селенгинского ОСБ №2434.

Он создан на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка и действует на территории г. Гусиноозёрска Селенгинского района Республики Бурятия, является отделением Сбербанка России.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом, Положением о филиале акционерного коммерческого сберегательного банка Российской Федерации (открытое акционерное общество), доверенности №30-01/042 от «30» августа 2005 года .

Основной целью деятельности банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

привлекает и размещает денежные средства физических и юридических лиц;

открывает    и    ведет    банковские    счета    физических    и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичных формах;

осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

оказывает консультационные и информационные услуги; Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с цепными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами. Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность па рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

Банк    вправе    осуществлять    иные    сделки    в    соответствии    с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.

В 2007 году отделение продолжило активно наращивать объемы кредитования частных клиентов, сохраняя при этом качество кредитного портфеля. Начиная с 2004 года отделение начало осуществлять выдачи по новым кредитным продуктам привлекая тем самым большее количество клиентов. Были предложены наиболее привлекательные условия предоставления    кредитов    и    существенно    упростилась   технология    их

получения.

Основную долю в доходных активах занимает ссудная задолженность, что говорит о приоритетном положении кредитования в деятельности банка.

 

 

 

Таблица 2.2

Показатели деятельности Байкальского филиала ОАО АК Сберегательного банка Российской Федерации (г.Гусиноозерск)

Тыс.руб

 

I (старатегии)	01.01.05	01.01.06	01.01.07
Ссудная      задолженность, всего	78 825	135214,22	264399,73
В том числе:
Кредиты юридическим лицам	13 560	25 200	37205,11
Кредиты   физическим лицам	65 265	110014,2	227194,6
Удельный   вес просроченной  ссудной Задолженности	0,01	0,01	0,02
Остатки по вкладам	571 15	62175	88705
Остатки   по   пластиковым картам	224	233	835
Векселя физических лиц	265	2(>7	298
__   Сберегательные сертификаты	.  112	540	1589
прибыль	2015	6942	18548
Комиссионные доходы	1237	4789	12458
Депозитные сертификаты	1 15	675	2786