Управление ликвидностью коммерческого банка

По данным таблицы видно, что в кредитной деятельности Селенгинского ОСБ №2434 ежегодно происходит увеличение показателей.

Так прирост ссудной задолженности на 01.01.2006 года составил 171,54% в сравнении с 2005 годом, а за период 2006-2007 года - 195,54%. В том числе сумма ссудной задолженности юридических лиц в 2006 году увеличилась 1,86 раза относительно 2005 года, а в 2006-2007 годах в 1,5 раза; по физическим лицам к 2006 году увеличилась в 1,7 раза, а в 2006-2007 годах в 2,1 раза. 1.2. Структура ссудной задолженности по срокам

Таблица 2.3

Сумма ссудной задолженности по срокам на начало года

По данным в таблице можно сказать, что основную долю в ссудной задолженности Селенгинского ОСБ №2434 занимают кредиты со сроком от 48 до 60 месяцев. Вместе с тем доля кредитов в общей ссудной задолженности по этим срокам неуклонно снижается, так в 2006 году она снизилась на 29,88 пунктов относительно 2005 года, а в 2007 году она увеличилась на 15,2 пункта. По остальным срокам по сравнению с 2005годом в 2006 году происходит увеличение по кредитам от 6 до 18 месяцев - 7,7%, от 18 до 36 - 5,9%, от 36 до 48 - 0,04, от 60 до 108 - 0,4%, от 108 до 180 -24,1%. Подобная тенденция имела место и в 2007 году по кредитам от 60 до 108 произошло увеличение на 0,02%. В 2007 году были выданы кредиты со сроком от 180 до 204 месяцев и составило 0,5%.

Рост кредитов по этим срокам связан с развитием потребительского кредитования и новых кредитных продуктов. Согласно отчетам за 2007 год в последнее Бремя банк активно занимается предоставлением кредитов на потребительские нужды. Особенно привлекательными для клиентов были такие виды кредитов как: кредит на недвижимость, пенсионный кредит, доверительный кредит, автокредит.

Итак, рассматривая работу с частными клиентами как основной источник формирования ресурсной базы и комиссионных доходов отделение стремится сохранить лидирующую роль на рынке банковских продуктов для физических лип.

Принимая во внимание обострение конкуренции со стороны коммерческих банков отделение рассматривает задачу повышения качества банковского сервиса и обеспечения каждого клиента широким спектром банковских услуг, стремясь стать «домашним» банком для частных клиентов всех социальных и возрастных групп.

Выполнение данной задачи обеспечит существенный рост объемов продаж банковских продуктов, повысит привлекательность отделения для клиентов.

.2.2. Анализ финансовой  деятельности Байкальского филиала ОАО АК Сберегательного банка Российской Федерации (г.Гусиноозерск)

Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка состоит в проведении анализа доходов, расходов банка, расчета прибыли и рентабельности.    Основным    источником    информации    для    проведения анализа финансового положения является форма №2 «Отчет о финансовых результатах банка».

Валовый доход банка можно представить в следующем виде:

Валовый доход = Процентные доходы + Непроцентные доходы Рассмотрим каждое из слагаемых.

Процентные доходы - это начисленные и полученные проценты по ссудам в рублях и иностранной валюте. Непроцентные доходы - это доходы or инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам; доходы, полученные от участия в совместной хозяйственной деятельности предприятий, организаций, банков; доходы хозрасчетных предприятий банка); валютных операций; полученных комиссий и штрафов (комиссия по услугам и корреспондентским счетам, возмещение клиентами телеграфных и других расходов, плата за оказанные услуги, штрафы полученные, проценты и комиссия прошлых лет) и прочие доходы,

Изучение банковских доходов начинается с вертикального и горизонтального анализа, т.е. с определения удельного веса отдельных групп доходов в их общей сумме, а также изменения во времени.

Анализ процентных доходов состоит в изучении их структуры (таблица 2.4).

Таблица 2.4.

Анализ процентных доходов Банка

Как видно из расчётов, в структуре процентных доходов банка наибольший удельный вес имеют проценты по краткосрочным кредитам. Можно отметить тенденцию к снижению доли процентов по просроченным ссудам, благодаря правильно выбранной кредитной политики. Доля межбанковских кредитов в кредитном портфеле, в 2006 году резко возросла, что может говорить изменении специализации банка.

По результатам получаемых расчетов необходимо обратить внимание на следующие моменты:

1. Рост    полученных    процентов    по    краткосрочным    ссудам    по 
   сравнению с долгосрочными в условиях    инфляции    можно    расценивать 
   положительно,    так    как    только    краткосрочные вложения в этом случае могут быть эффективными и опередить скорость обесценивания рубля.
2. Нельзя   полностью  отказываться   от долгосрочных ссуд,  которые в     наибольшей   степени   подвержены  инфляции.  В будущем  они  могут принести большие доходы. Их доля не должна превышать 15% для банков, не занимающихся инвестиционной деятельностью.
3. Удельный   вес  поступлений  по  просроченным  ссудам  в  общем 
   объеме процентных доходов не должен превышать 2-3%. В   противном 
   случае   можно    говорить   о   неудовлетворительном   состоянии    качества 
   кредитного портфеля банка и угрозе его ликвидности.
4. Рост доходов от межбанковских кредитов говорит о специализации 
   банка на межбанковских операциях.

При анализе процентных доходов используют относительные показатели, позволяющие оценить средний уровень доходности кредитных операций в целом и каждой отдельной группы кредитов. Такими показателями являются отношения:

• процентных доходов к средним остаткам по всем ссудным счетам;

* полученных   процентов   по   краткосрочным   ссудам   к   средним 
остаткам этого вида ссуд;

• полученных процентов по отдельным группам кредитов к средним 
остаткам по исследуемой группе;

* процентных доходов по долгосрочным ссудам к средним остаткам 
этого вида ссуд.

Динамика всех этих показателей дает возможность оценить, за счет каких кредитных операций достигается рост процентных доходов. Естественно, что банку рекомендуется сосредоточить внимание на наиболее доходных кредитах, однако эти операции связаны с повышенным риском, и поэтому банку необходимо сформировать оптимальную стратегию относительно таких кредитных операции.

Таблица 2.5.

Анализ не процентных доходов Банка