Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Мая 2015 в 17:20, дипломная работа
Коммерческие банки в кредитной системе имеют большую значимость. Отличительная черта современного коммерческого банка состоит в том, что он выступает как независимый хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность на основе полученной от центрального банка лицензии в реализации специфических банковских продуктов таких, как кредит, ценные бумаги и валюта и другие.
Для того чтобы коммерческие банки могли осуществлять финансово-хозяйственную деятельность, они должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Спецификой деятельности банков является то, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников на время свободные денежные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, населения, которые нуждаются в денежных ресурсах. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1 Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка 6
1.2 Необходимость управления пассивными операциями коммерческого банка 10
1.3 Методы управления пассивными операциями коммерческого банка 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИЧЕСКОГО УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ ОМСКОГО ОСБ № 8634 ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 27
2.1. Общая характеристика банка 27
2.2. Анализ системы управления пассивными операциями в Омском ОСБ № 8634 ОАО «Сбербанк России» 33
2.3. Анализ структуры и динамики пассивных операций в Омском ОСБ № 8634 ОАО «Сбербанк России» 39
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ ОМСКОГО ОСБ № 8634 49
3.1. Проблемы при управлении пассивами в ОАО «Сбербанк России» 49
3.2. Рекомендации по управлению пассивами в Омском ОСБ № 8634 ОАО «Сбербанк России» 53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ .73
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ (РГТЭУ)
Омский институт (филиал)
ДОПУЩЕН К ЗАЩИТЕ
Зав. кафедрой «Финансы и кредит»
__________ С.Е. Метелев
подпись
«_____» ___________ 2013 г.
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ (ДИПЛОМНАЯ) РАБОТА
Управление пассивными операциями банка (на примере ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» Омское ОСБ 8634)
Студента 5 курса очной формы обучения основной образовательной программы
обучающегося по специальности
080105 «Финансы и кредит»
Специализация: «Финансовый менеджмент»
Жучкова Виталия Эдуардовича
Научный руководитель ВКР:
Завгородняя Татьяна Васильевна, к.э.н., доцент
_____________
«___» ___________2013г.
Консультант ВКР:
Копман Владимир Абрамович.
_____________ «___» ____________2013г.
( подпись)
Омск 2013
ОГЛАВЛЕНИЕ
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………
Коммерческие банки в кредитной системе имеют большую значимость. Отличительная черта современного коммерческого банка состоит в том, что он выступает как независимый хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность на основе полученной от центрального банка лицензии в реализации специфических банковских продуктов таких, как кредит, ценные бумаги и валюта и другие.
Для того чтобы коммерческие банки могли осуществлять финансово-хозяйственную деятельность, они должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Спецификой деятельности банков является то, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников на время свободные денежные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, населения, которые нуждаются в денежных ресурсах. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.
Актуальность темы исследования заключается в том, что управление пассивами коммерческого банка представляет собой важнейшее направление банковского менеджмента. Суть управления состоит в формировании и последующем регулировании структуры пассивов баланса, которая обеспечивает достижение поставленных перед банком целей и задач.
Целью управления пассивами коммерческого банка является создание рекомендаций по совершенствованию управления пассивными операциями на примере ОАО «Сбербанк России» Омское ОСБ № 8634.
Для реализации этой цели поставлены и решены следующие задачи:
Объектом дипломной работы является ОАО «Сбербанк России» Омское ОСБ № 8634, а предметом – управление пассивами банка.
Общетеоретической основой исследования вопросов управления пассивными операциями коммерческого банка послужили работы таких экономистов, как: Воронин В. П., Балабанова И.Т., Беляева О.А., Ермасова Н., Лаврушин О.И., Лаутс Е.Б., Литовских А.М., Щенаев В.Н. и другие.
Методологическую основу работы составили формально-догматический, сравнительный, статистический методы исследования, а также метод анализа и синтеза, метод дедукции. Их использование позволило исследовать рассматриваемые объекты во взаимосвязи, целостности, всесторонне и объективно.
Анализируемый период – 3 года (2010-2012 гг.).
Структурно работа состоит из введения, основной части, заключения, списка используемой литературы и приложений. Во введении обозначены важность темы исследования, цель и задачи дипломной работы, объект и предмет исследования, общетеоретическая основа исследования, методы и структура работы. Основная часть состоит из трех глав. В первой главе представлены теоретические основы управления пассивными операциями коммерческого банка, во второй главе произведен анализ управления пассивами на примере Омского ОСБ № 8634, в третьей главе выявлены проблемы в управлении пассивами Омского ОСБ № 8634 и обозначены пути их решения. В заключении представлен вывод о проделанной работе. Список литературы состоит из 51 источника, включая нормативно-правовые акты, учебные пособия, статьи, материалы Интернет.
В современный период одним из наиболее важных факторов развития финансовых рынков, непосредственно влияющих на эффективность их функционирования, является банковский менеджмент банка. Банковский менеджмент обеспечивает банкам выполнение обязательств, служит источником достаточности капитала [9, с. 26].
В самом общем виде банковский менеджмент – это профессиональная техника управления денежными потоками на уровне отдельного банка в интересах собственников (акционеров) предприятия.
Банковский менеджмент – это регулирование денежными потоками банка: входящими и исходящими, иными словами ресурсами банка [10, с. 52].
В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой стороны, размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может совершать свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка.
Коммерческие банки, как и прочие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами.
Ресурсы банка представляют собой совокупность средств, находящихся в распоряжении кредитной организации и использующихся для ведения банковской деятельности. Формируются посредством пассивных операций.
По способу образования средства кредитной организации делятся на собственные и привлеченные [28, с. 75].
Собственные средства – это уставный капитал, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенная прибыль банка. На долю собственных средств приходится в среднем 20–30% от всей ресурсной базы кредитной организации.
Привлеченные средства – это средства, полученные от клиентов кредитной организации и заимствованные в банковском секторе. Это доходы юридических и физических лиц, размещенные на депозитных, расчетных и других счетах, заемные средства, а также получаемые банком от выпуска собственных ценных бумаг, осуществления других операций, увеличивающих ресурсную базу кредитной организации, и на рынке межбанковского кредитования.
Стоит отметить, что кредитная организация должна удерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами.
Экономическую основу операций банка составляет перемещение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы [8, с. 19]:
Операции с поддержкой которых коммерческие банки формируют свои ресурсы, называются пассивными. Пассивные операции обеспечивают формирование ресурсов банка, необходимых ему сверх своего капитала для ведения нормальной деятельности, снабжение ликвидности и выдача дохода [24, с. 131].
Назначение пассивных операций коммерческого банка состоит в следующем:
Пассивные операции являются операциями по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности [26, с. 178].
Активные операции представляют собой операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций [6, с. 126].
Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Так, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банка ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Взаимозависимость пассивных и активных операций проявляется также в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, то есть разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.
Для успешной деятельности банк обязан обеспечить координацию пассивных и активных операций: с одной стороны, не допускать существенного несоответствия сроков пассивов и активов, например, выдачи долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов; а с другой – не иммобилизовывать на длительный срок краткосрочные ресурсы в сумме, значительно превышающей стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных оплат [9, с. 78].
Более подробно остановимся на пассивных операциях коммерческого банка.
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.
Пассивы коммерческого банка представляют собой решения по выбору источников финансирования имущества предприятия. Основными структурными разделами пассива являются: краткосрочные обязательства (краткосрочная задолженность, текущие обязательства), долгосрочные обязательства (долгосрочная задолженность), собственный капитал.
В структуре пассива предприятия (источников имущества) возможно отражение различного рода резервов. Резервы рассматриваются экономистами как меры разумной предосторожности для устранения нарушений нормального хода производственно-хозяйственной деятельности.
Использование банком для экономической деятельности не только собственных, но и заемных средств повышает рентабельность инвестирования собственных средств [30, с. 154].
Принято различать четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.
С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы [48, с. 144].
Таким образом, пассивные операции коммерческих банков представляют собой операции, отражающие привлечение банком денежных средств, с целью их дальнейшего размещения в активные операции. Иными словами, пассивы банка - это денежные средства и ценности, составляющие ресурсную базу банка. Пассивы банка состоят из собственных средств банка и привлеченных средств банка.