Управление пассивными операциями банка (на примере ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» Омское ОСБ 8634)

 

 

Перечисленная выше информация необходима для того, чтобы соответствующие подразделения банка, занимающиеся управлением пассивами, могли [10, с. 155]:

1) установить  текущие и будущие риски;

2) количественно  определить величину рисков на  основе анализа чувствительности  пассивов к изменениям процентных  ставок, валютного курса, инфляции  и темпов роста;

3) проанализировать  результаты и определить действия, необходимые для поддержания  требуемой совокупной позиции  по балансу (положительной, отрицательной, нейтральной к движению процентных  ставок);

4) разработать  дальнейшие сценарии для определения  стоимости проводимых мер, необходимых  для поддержания заданной позиции, т.е. оценить возможные затраты  или потери и принять соответствующие  решения, включая изменения в  разработанных стратегиях.

Таким образом, управление пассивами обеспечивается всей финансовой политикой и стратегией банка. Управление пассивами дает возможность банку изыскать возможность получения дешевых финансовых средств и дифференцировать структуру пассивов, все это позволит контролировать расходы и добиваться их возможного снижения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ практического управления пассивными операциями Омского осб № 8634 ОАО «СБЕРБАнК РОССИИ»

 

2.1. Общая характеристика  банка

 

 

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (по состоянию на 1 января 2013 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы.

Основными видами деятельности, формирующими доходы Сбербанка России, являются кредитование, операции с ценными бумагами, а также банковские услуги, приносящие комиссионный доход.

Банк в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России и Уставом (Приложение 1). Основными из нормативных документов являются:

• Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 07.05.2013) «О Центральном банке Российской Федерации»;
• Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 07.05.2013) «О банках и банковской деятельности»;
• Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 05.04.2013) «Об акционерных обществах»;
• Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И (ред. от 28.04.2012) "Об обязательных нормативах банков" (вместе с "Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера", "Методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам", "Методикой определения синдицированных кредитов", "Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам") (Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2004 N 5529);
• Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П) (ред. от 26.09.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 03.09.2012 N 25350).

По организационной структуре Сбербанк Российской Федерации является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным банком Российской Федерации как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован  в Центральном банке Российской Федерации 20.06.1991 г. Органы управления Сберегательного банка включают: общее собрание акционеров, Совет банка, Совет директоров банка, Президента Сберегательного банка. Компетенция органов управления банка определена в его Уставе.

Сбербанк Российской Федерации – это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 видов разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка – дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посредническими и др.

Сбербанк России является единственным банкам в Российской Федерации, имеющим государственную гарантию сохранности и возврата вкладов граждан; для обеспечения своих обязательств перед клиентами имеет резервный фонд.

Сбербанк наращивает свое присутствие и на новых сегментах рынка банковских услуг для физических лиц. Банк является участником международных платежных систем. Выпускает и обслуживает платиковые карты: VISA (classic, Gold, Business) и карты  Eurocard / Mastercard (Mass, Gold, Business),Maestro, American express.

Отделение № 8634 Сбербанка России является филиалом Сберегательного банка Российской Федерации и осуществляет банковскую деятельность на территории Омской области. 

Отделение № 8634 Сбербанка России банка входит в единую организационную структуру Сбербанка России и непосредственно подведомственно Западно-Сибирскому СБ РФ.

Отделение банка имеет имущество, которым пользуется и распоряжается от имени Сбербанка России, имеет отдельный баланс, который входит в баланс Сбербанка Российской Федерации, и собственный счет. Отделение имеет печать со своим наименованием и символикой Сбербанка Российской Федерации, печати «для операций», «для целей валютного контроля» и другие печати и штампы.

  Омское  ОСБ №8634 совершает сделки и  иные юридические действия от  имени Сбербанка России и в  его интересах. Омское ОСБ №8634 в своей деятельности руководствуется  законодательством Российской Федерации, нормативными актами Сбербанка  России, указаниями Западно-Сибирского  банка.

Целью деятельности  Омского ОСБ №8634 является:

• привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях возвратности, платности и срочности;
• осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов,  а также других банковских операций;
• обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей клиентов, вверенных отделению банка и т.д.

Омское отделение входит в единую организационную структуру Сбербанка России и от его имени может выполнять следующие банковские операции и услуги:

• прием и выдачу вкладов;
• проведение операций  с иностранной валютой;
• долгосрочное и краткосрочное  кредитование  физических и юридических лиц;
• расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц;
• прием коммунальных платежей;
• реализацию лотерейных билетов;
• продажа покупка ценных бумаг;
• оказание консультационных и лизинговых операций;
• предоставление клиентам индивидуальных сейфов  во временное пользование;
• осуществление операций с драгоценными металлами;
• другие операции  по банковскому обслуживанию  клиентов  в соответствии  с лицензией  Центрального банка  РФ и с разрешения  Сбербанка России.

Управление Омским ОСБ №8634 основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года.

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Органами управления Банка являются:

Общее собрание акционеров - высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.

Правление Банка. Правление Банка состоит из 14 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Бухгалтерский аппарат  Омского ОСБ № 8634 сформирован из специалистов, имеющих профильное образование и стаж работы по данной специальности. Возглавляет работу бухгалтерии главный бухгалтер. Специалисты бухгалтерии выполняют свои функции в соответствии с должностными инструкциями, разработанными главным бухгалтером. Все операции, учитываемые в бухгалтерии можно сгруппировать следующим образом:

• учёт имущества;
• учёт доходов и расходов, налогообложение;
• операции по счетам клиентов, межфилиальные;
• бухгалтерская отчётность;
• учёт расчётов с дебиторами и кредиторами;
• расчёты с подотчётными лицами;
• учёт заработной платы и расчёты с внебюджетными фондами.

Учет операций в Омском ОСБ № 8634 осуществляется в соответствии документами Центрального банка, Сбербанка России и учетной политикой. Ответственность за организацию бухгалтерского учета несет управляющий отделением, в соответствии с Законом «О бухгалтерском учете». Главный бухгалтер, в соответствии с Законом должен нести ответственность за формирование учетной политики, но в системе Сбербанка учетную политику разрабатывает головной банк и доводит ее до подчиненных учреждений.

Основными консолидированными финансовыми показателями деятельности  Омского ОСБ № 8634 за 2010-2012 гг. являются:

1. Привлеченные денежные средства;

2. Активы;

3. Прибыль до налогообложения.

Динамика этих показателей представлена в таблице 2.

 

 

Таблица 2 - Динамика деятельности Омского ОСБ №8634 за 2010-2012 гг.

	2010 год, тыс. руб	2011 год, тыс. руб	2012 год, тыс. руб	Абс. изм. (2012 к 2011)	Темп роста, %	Среднегод. знач.
Привлеченные денежные средства	114342	82634	98712	16078	119,5	98563
Активы	246379	260883	263105	2222	100,8	256789
Прибыль (убыток) до налогообложения	25602	28817	37852	9035	131,3	30757

 

Из таблицы видно, что активы Омского ОСБ №8634 увеличились на 0,8% и составили 263105 тысяч рублей, привлеченные денежные средства банка также увеличились по сравнению с 2010 г., темп их роста составил 119,5%.

Увеличение активов произошло за счет увеличения средств в кредитных организациях на 1 888  тыс. рублей, за счет увеличения чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на 63,5% или на 5 152 тыс. рублей, а также за счет увеличения основных средств, нематериальных активов и материальных запасов на 21,34%. Прибыль до налогообложения также увеличилась на 31,3% или на 9035 тыс. рублей.

Представим графически динамику консолидированных финансовых показателей деятельности  Омского ОСБ № 8634 за 2010-2012 гг.

Рисунок 1 – Динамика консолидированных финансовых показателей деятельности  Омского ОСБ № 8634 за 2010-2012 гг.

 

Таким образом, финансовое состояние Омского ОСБ №8634, исходя из предварительного анализа, улучшилось по сравнению с 2010 и 2011 гг. Потребителями данной информации, характеризующей деятельность   Омского ОСБ № 8634, являются руководство Омского ОСБ № 8634, непосредственно головная организация Сбербанка России, инвесторы, клиенты, а также государственные органы и Центральный Банк России. Сбербанк России нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций.