Бизнес-планирование ЗАО «Монтажспецсервис»

 

Себестоимость 1 кв.м. продукции складывается из переменных (зависящих от объема производства) и постоянных  издержек.

Затраты на изготовление металлопластиковых ограждающих конструкций состоят из:

- материальных затрат;

- заработной платы с  отчислениями основных рабочих и руковододства цеха.

Затраты на транспортировку и монтаж ограждающих конструкций приняты как постоянные расходы, так как состоят из:

- оплаты труда с отчислениями  вспомогательных рабочих, замерщиков, установщиков и водителя, заработная  плата которых не изменяется в зависимости от объема;

- заработной платы с  отчислениями работников отдела  продаж и офиса,  так как  от их деятельности зависит  получение заказов;

- прочих производственных  и внепроизводственных расходов.

 Плановая (проектная) цена на продукцию определяется:

♦ уровнем затрат (таблица 8);

♦ уровнем планируемой прибыльности (рентабельности);

♦ сложившейся рыночной конъюнктурой на данный вид товара и т п. Расчет цен на продукцию исходя из планируемого уровня затрат и рентабельности приведен в таблице 9.

Таблица 9

Расчет цен на продукцию

№ п/п	Показатели	Изготовление ограждающей конструкции	Доставка и монтаж  конструкции	Итого
1	Себестоимость единицы, тыс.руб.	2104,9	311,6	2416,5
2	Планируемая рентабельность, %	25	25	25
3	Прибыль, д.е.	526,2	77,9	604,1
4	Цена единицы продукции, без НДС	2631,1	389,5	3020,6
5       5	НДС 18%, тыс.руб.	473,6	70,13	543,71
6	Цена единицы продукции, тыс.руб.	3104,7	459,6	3564,3

 

 

Из таблицы 9 подитожим, что цена единицы продукции складывается из себестоимости единицы и планируемой рентабельности, которая в случае нашего конкретного предприятия планируется на уровне 25%. Кроме того, продукция облагается НДС по ставке 18%. Таким образом, при себестоимости 1 кв. м продукции 2416,5 руб., цена 1 кв м составит 3564,3 руб.

2.5. Финансово-экономическая оценка инвестиционного проекта

Источниками финансирования проекта являются:

- собственные средства (фонд накопления и амортизационный фонд) в размере 300 тыс.руб.;

- средства, получаемые по кредитам коммерческих банков (остальные). Данные о потребности в инвестициях и источниках ее покрытия приведены в Приложениях 6,7.

 Погашение обязательств по кредитам: кредит привлекается в середине первого месяца реализации проекта на полгода под 16% годовых. Перед этим были проведены предварительные переговоры с несколькими коммерческими банками г. Тулы и руководителями проекта было принято решение о взятии кредита в ЗАО «Туласоцбанк.  Проценты за пользованием кредита уплачиваются в середине следующего месяца.

Возврат кредита предусматривается в середине 4-7 месяцев равными долями, коммерческий кредит полностью возвращается в июле 2015 года.

График погашения основной суммы долга и процентов по нему приведен в Приложении 8.

 Плановый баланс доходов и расходов по новому  производству:

Плановый баланс доходов и расходов рассчитан исходя из плана выпуска продукции (Приложение 3), издержек на производство и реализацию и цен на продукцию (таблица 9 и Приложения 6,7).  Баланс доходов и расходов приведен в Приложении 9.

 План денежных поступлений и выплат: по данным анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия известно, что покупатели отсрочку по оплате отгруженной продукции не имеют.

Как покупатель, предприятие также не имеет отсрочку по оплате приобретенных материально-сырьевых и энергетических ресурсов.

Заработная плата персоналу предприятия выдается следующим образом: 40% в виде аванса в текущем месяце - окончательный расчет (60%) - в начале следующего месяца.

По прочим непроизводственным расходам 50% оплачивается в текущем месяце, 50% - в следующем.

Все виды налогов уплачиваются в месяце, следующем за их начислением.

Результаты расчета денежной наличности сведены в  Приложение 10.

Расчет рентабельности и нормы безубыточности:                                                                                                               рентабельность инвестиций (ROJ) [15,с.202-203] или простая норма прибыли, позволяет установить факт прибыльности проекта и степень этой прибыльности. ROJ рассчитывается по данным реализации проекта по формуле:

ROJ = П / К = 4983,89 / 1850 = 2,64

 где К – суммарные инвестиции  в проект, тыс.руб.;

        П – годовая  прибыль.

Срок окупаемости капиталовложений:

Ток = 1 / ROJ  = 1 / 2,64 = 0,38 года или 4,5 месяца

Точка (норма) безубыточности (Вкр) – это минимальный объем производства продукции, при котором обеспечивается нулевая прибыль, то есть доход от продаж равен издержкам производства. Она определяется аналитически по формуле:

                                                Вкр = Нг / (Ц - Сед),                                                                                                              где     В кр – критический объем

Нг  - накладные расходы, годовые,

Ц – цена 1 единицы изделия,  руб.;

Сед – переменные издержки (1999 руб)

            

Вкр = 265890 / (3564 – 1999)  = 170 ед.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Технико-экономические показатели бизнес – плана: технико-экономические показатели данного бизнес - проекта   и результаты  выполненных расчетов сведены в таблицу 10.

                           

Таблица 10

Технико-экономические показатели проекта

Наименование показателей	Ед.изм.	Значение показателей	Прим.
1. Объем производства продукции, годовой: в натуральном выражении; в стоимостном выражении	Нат.ед Тыс.руб	5957 21232,5	Прил. 3
2. Стоимость основных производственных фондов	Тыс.руб	998,6	Табл. 7
3. Фондоотдача	Руб/руб.	21,26	Стр.63,64
4. Численность работающих	Чел	32	Табл.6
5. Производительность труда	Тыс.руб /чел	663,5	Прил. 3
6. Фонд оплаты труда	Тыс.руб	2940,96	Табл.6
7. Среднемесячная зарплата одного работающего	руб	7658,8	Табл.6, стр. 62
8. Себестоимость всего выпуска	Тыс.руб	14674,7	Прил. 9
9. Себестоимость единицы продукции	Руб	2416,5	Табл. 7
10. Прибыль от реализации	Тыс.руб.	6557,75	Прил. 9
11. Рентабельность продукции	%	30,9	Стр. 65, Прил.9
12. Общая сумма инвестиций	Тыс.руб.	1850	Прил. 6
13. Срок возврата капитальных вложений Справочно: точка безубыточности; значение  дисконта (ставки); рентабельность инвестиций	Кв. м. % %	4,5 мес.   170 16 264	п. 3.2., Прил. 8, стр. 67,69

 

 

Технико – экономические показатели бизнес – проекта (данные таблицы 10) говорят о том, что в первый год реализации проекта предприятие запланировало выпуск 5957 кв.м. металлопластиковых ограждающих строительных конструкций, что в стоимостном выражении составит 21232,5 тыс.руб. Себестоимость годового выпуска составит 14674,7 тыс.руб., то есть рентабельность продукции 30,9%. Для реализации проекта потребуются инвестиции в размере 1850 тыс.руб., срок окупаемости которых составит 4,5 мес.

При месячном выпуске 644 кв.м., минимальный объем продукции  (точка безубыточности) должен составить не менее 170 кв.м.

 

 

Заключение

Бизнес-план является важнейшим инструментом планирования предпринимательской деятельности, неотъемлемой составной частью комплекса работ по управлению деловыми проектами. Он представляет собой процесс длительных исследований и организационной работы, имеющих цель изучить конкретные направления деятельности предприятия (продукта или услуг) на определенном рынке в сложившихся экономических условиях.

Разработанный проект бизнес-плана  организации нового производства в рамках ЗАО «Монтажспецсервис» расширил и  обобщил мои теоретические знания в сфере менеджмента. Были использованы методические рекомендации различных финансовых институтов по построению бизнес-плана ( н-р, Российского Агентства поддержки малого и среднего бизнеса ), а также методическая литература разных авторов по предпринимательской деятельности.

В настоящем дипломном проекте  приводится обоснование эффективности открытия нового направления в деятельности предприятия: выпуска на ЗАО "МОНТАЖСПЕЦСЕРВИС" современных металлопластиковых   конструкций с целью привлечения заемных  инвестиций для кредитования части затрат на технологическое оборудование и создания дополнительных рабочих мест.      Ассортимент выпускаемой продукции - окна, двери, витражи и прочие металлопластиковые ограждающие строительные конструкции, выпускаемые по новейшей европейской технологии.

Технология производства фирмы SCHUCO International (Германия) является одной из самых прогрессивных в мире, экологически  чистой и не имеет аналогов на местном региональном рынке.

 Сырьевая база производства  на 100% обеспечивается единым поставщиком  в соответствии с единым технологическим  замыслом, что повышает надежность  готовой продукции, позволяет сократить процесс изготовления.

Планируемый объем выпуска готовой продукции - 7728 м.кв. в год на общую сумму 27544,9 тыс. руб. в год на основе действующих и проектируемых производственных мощностей.

Рынком сбыта готовой продукции являются деловые круги и население г. Тулы и области с уровнем доходов выше среднего.

Общая стоимость проекта по введению в строй и эксплуатации производственного комплекса фирмы по выпуску металлопластиковых ограждающих конструкций – 1850 тыс. руб. рублей.

Персонал фирмы состоит из высококвалифицированных специалистов и находится в состоянии комплектации. Общая планируемая численность работающих - 32 человека. месячный фонд заработной платы составляет 245,08 тыс.руб., из которого фонд оплаты труда основных рабочих составляет  56,32 тыс.руб., вспомогательных – 110,11 тыс.руб., руководителей и служащих – 78,65 тыс.руб. Годовой фонд оплаты труда по предприятию составляет 2940,96 тыс.руб.

Конкурентоспособность фирмы обеспечивается низкими внутрипроизводственными издержками вследствие обеспечения сквозного технологического процесса, а также эксклюзивным качеством готовой продукции.

Таким образом, маркетинговой стратегией ЗАО "Монтажспецсервис" является ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделий. В связи с этим фирма сможет не только занять планируемую нишу на региональном рынке (27,5%), но и закрепиться на ней, обеспечив себе стабильный гарантированный сбыт.

Существующий разброс цен на металлопластиковые конструкции - от 3900 руб./м кв. до 4290 руб./м кв. Точно так же велики качественные различия между продукцией разных фирм и условиями заказов.

Для того, чтобы конкурировать с минимальной ценой 3900 руб./м кв., ЗАО "Монтажспецсервис" планирует установить минимальную отпускную цену (наиболее простой вариант заказа) - не более 3564 руб./м кв. А средняя отпускная цена 1м кв. условной продукции составит 3104 руб./м кв., что существенно ниже принятой практики. Данная цена позволит предприятию работать с рентабельностью не менее 25%, следовательно, экономически обоснована.

В первый год реализации проекта предприятие запланировало выпуск 5957 кв.м. металлопластиковых ограждающих строительных конструкций, что в стоимостном выражении составит 21232,5 тыс. руб. Себестоимость годового выпуска составит 14674,7 тыс.руб., то есть рентабельность продукции составит 30,9%. Для реализации проекта потребуются дополнительные инвестиции в размере 1850 тыс.руб., теоретически срок окупаемости которых должен составить  (по предварительным расчетам) 4,5 мес.

При месячном выпуске 644 кв.м., минимальный объем продукции  (точка безубыточности) должен быть на уровне не менее 170 кв.м.

В рамках настоящего проекта произведенные расчеты дают все основания полагать, что в сложившихся условиях создание нового производства по производству современных металлопластиковых конструкций, принесет ЗАО «Монтажспецсервис» положительный экономический эффект.