Бизнес-планирование ЗАО «Монтажспецсервис»

 

 

Потребность в инвестициях составляет 1906,3 тыс.руб., финансирование капитальных вложений в первый месяц инвестирования составит 1550 тыс.руб., за счет банковского кредита,  в третий месяц – 300 тыс.руб. за счет собственных средств.

 

Приложение 7

Процентное соотношение источников финансирования

Элементы инвестиций	Итого	Инвестиционный период
		Предпроизво-дственный период		Освоение		Полная мощность
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Источники финансирования, всего, в т.ч.	100,0	84,3		15,7
- Собственные средства	84,3			100
- Заемные средства, всего	15,7	100

 

Источники финансирования распределяются следующим образом: 84,3% - заемные средства, 15,7% - собственные средства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 8.

Расчет сумм погашения процентов и возврата кредитов, тыс.руб.

 

Элементы инвестиций	Итого	Инвестиционный период
		Предпроизво-дственный период		Освоение		Полная мощность
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Получено	1550,0	1550
Погашено	1550,0				387,5	387,5	387,5	387,5
Проценты начисленные	104,3	10,3	21,0	21,0	21,0	15,5	10,3	5,17
Проценты уплаченные	104,3	10,3	21,0	21,0	21,0	15,5	10,3	5,17

 

Банковский кредит привлекается в середине первого месяца реализации проекта на полгода под 16% годовых.  Проценты за пользованием кредита составят:

1 месяц 1550 * 0,16 : 12 : 2 = 10,3 тыс.руб.

2 месяц: 1550 * 0,16 : 12 = 21,0 тыс.руб.

3 месяц: 1550 * 0,16 : 12 = 21,0 тыс.руб.

4 месяц: 1550 * 0,16 : 12 = 21,0 тыс.руб.

5 месяц: (1550 - 387,5) * 0,16 : 12 = 15,5 тыс.руб.

6 месяц: (1550 - 387,5 – 387,5) * 0,16 : 12 = 10,3 тыс.руб.

5 месяц: (1550 - 387,5 - 387,5 – 387,5) * 0,16 : 12 = 5,17 тыс.руб.

6 месяц: возврат кредита 387,5 тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 9

План доходов и расходов, тыс.руб.

 

Элементы инвестиций	Инвестиционный период										Итого
	Освоение		Полная мощность
	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Выручка от реализации всего	1147,70	1721,55	2295,40	2295,40	2295,40	2295,40	2295,40	2295,40	2295,40	2295,40	21232,45
2. Операционные расходы	900,15	1222,09	1544,02	1544,02	1544,02	1544,02	1544,02	1544,02	1544,02	1544,02	14474,40
3. Амортизационные отчисления	9,60	9,60	9,60	9,60	9,60	9,60	9,60	9,60	9,60	9,60	96,00
4. Финансовые издержки	52,30	21,00	15,50	10,33	5,17	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	104,30
5. Полные затраты	962,05	1252,69	1569,12	1563,95	1558,79	1553,62	1553,62	1553,62	1553,62	1553,62	14674,70
6. Прибыль от реализации	185,65	468,86	726,28	731,45	736,61	741,78	741,78	741,78	741,78	741,78	6557,75
7. то же нарастающим итогом	185,65	654,51	1380,79	2112,24	2848,85	3590,63	4332,41	5074,19	5815,97	6557,75
8. Налог на прибыль	44,55	112,53	174,31	175,55	176,79	178,03	178,03	178,03	178,03	178,03	1573,86
9. То же нарастающим итогом	44,55	157,08	331,39	506,94	683,72	861,75	1039,78	1217,81	1395,83	1573,86
10. Нераспределенная (чистая) прибыль	141,09	356,34	551,97	555,90	559,82	563,75	563,75	563,75	563,75	563,75	4983,89
11. Нераспределенная (чистая) прибыль  нарастающим итогом	141,09	497,43	1049,40	1605,30	2165,12	2728,88	3292,63	3856,38	4420,14	4983,89

-Выручка от реализации в первый месяц освоения (третий месяц инвестирования) составит 50% от плановой мощности, во второй месяц – 75% , с пятого месяца инвестирования предприятие работает на полную мощность – 644 кв.м. в месяц.

-Операционные расходы и амортизационные отчисления распределяются в Приложении 5.

-Финансовые издержки распределяются согласно таблице 5.

-Полные затраты представляют собой сумму операционных расходов, амортизации и финансовых издержек.

-Прибыль от реализации вычисляется вычитанием из выручки полных затрат.

-Налог на прибыль -  24% от прибыли от реализации.

-Нераспределенная чистая прибыль – прибыль от реализации за минусом налога на прибыль.

 

Приложение 10

План денежной наличности, тыс.руб.

Элементы инвестиций	Инвестиционный период												Итого
	Предпроизво-дственный период		Освоение		Полная мощность
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
А. Поступление наличности, всего	1550	0	1447,7	1721,55	2295,4	2295,4	2295,4	2295,4	2295,4	2295,4	2295,4	2295,4	23082,45
1. Выручка от реализации			1147,70	1721,55	2295,40	2295,4	2295,4	2295,40	2295,40	2295,40	2295,40	2295,40	21232,45
2. Заемные источники финансирования	1550												1550
3. Собственные источники финансирования			300										300
Б. Выплаты (отток) наличности, всего	692,30	789,90	1478,30	1731,11	2109,34	2118,94	2115,30	1723,98	1723,98	1723,98	1723,98	1723,98	19655,10
1.Вложения в активы	682	768,9	705,4
2. Оплата материально-энергетических  ресурсов			605,68	908,52	1211,36	1211,36	1211,36	1211,36	1211,36	1211,36	1211,36	1211,36	11205,08
3. Зарплата работающих			74,57	192,02	206,02	214,43	214,72	214,72	214,72	214,72	214,72	214,72	1975,36
4. Отчисления на соц.нужды				68,04	73,15	78,27	78,27	78,37	78,37	78,37	78,37	78,37	689,59
5. Прочие затраты			14,40	28,80	28,80	28,80	28,80	28,80	28,80	28,80	28,80	28,80	273,60
6. Внепроизводственные расходы			12,70	12,70	12,70	12,70	12,70	12,70	12,70	12,70	12,70	12,70	127,00
6. Уплата процентов за кредит	10,3	21,00	21,00	21,00	15,50	10,33	5,17						104,30
7. Возврат кредитов				387,50	387,50	387,50	387,50						1550,00
8. Налог на прибыль			44,55	112,53	174,31	175,55	176,79	178,03	178,03	178,03	178,03	178,03	1573,86
Сальдо денежной наличности за квартал	857,70	-789,90	-30,60	-9,56	186,06	176,46	180,10	571,42	571,42	571,42	571,42	571,42	3427,35
Денежная наличность на конец период	857,70	67,80	37,20	27,64	213,70	390,16	570,25	1141,67	1713,09	2284,51	2855,93	3427,35

 

 

Поступление наличности на предприятии обусловлено выручкой от реализации (Приложение 9), а также потребностью и источниками финансирования капитальных вложений (Приложение 6).

Выплаты наличности обусловлены капитальными вложениями (Приложение 6) и расходами на производство продукции:

- материально-энергетические (Приложение 5);

- заработная  плата персоналу предприятия  выдается следующим образом: 40% в виде аванса в текущем месяце - окончательный расчет (60%) - в начале следующего месяца, согласно Приложению 5 (стр. 2+ стр.5+стр.7):

(28,16+79,75+78,65)*0,4 = 74,57 тыс.руб. – аванс за первый  месяц освоения;

(28,16+79,75+78,65)*0,6 + (42,24+79,75+78,65)*0,4 = 192,02 тыс.руб. – расчет за первый месяц освоения и аванс за второй месяц).

(42,24+79,75+78,65)*0,6 + (56,32+79,75+78,65)*0,4 = 206,02 тыс.руб. – расчет  за второй месяц освоения (четвертый  месяц инвестирования) и аванс  за пятый месяц).

(56,32+79,75+78,65)*0,6 + (56,32+79,75+78,65)*0,4 = 214,43 тыс.руб. – расчет  за второй месяц освоения (четвертый  месяц инвестирования) и аванс  за пятый месяц).

- отчисления  на соц.нужды в размере 35,6% от  заработной платы, уплачиваются  в месяце, следующем за их начислением, табл.10 (стр.2+стр.5+стр.7):

(28,16+79,75+78,65)*0,356 = 68,04 тыс.руб. за первый месяц освоения, уплачивается во втором месяце.

(42,24+79,75+78,65)*0,356 = 73,15 тыс.руб. за второй месяц освоения, уплачивается в следующим месяце.

- прочие  затраты 50% оплачивается в текущем месяце, 50% - в следующем (Приложение 5);

- внепроизводственные  расходы оплачивается в текущем  месяце (Приложение 5);

- уплата  процентов за кредит и возврат  кредита отражены в Приложении 8

- налог  на прибыль уплачивается авансовыми платежами в текущем месяце (Приложение 9)

Сальдо денежной наличности рассчитывается: Поступления наличности (А) – Выплаты (отток) наличности (Б).