Разработка и финансово-экономическая оценка проекта производства фасадных термопанелей (на примере ООО «ТН»)

Вариант 3

Для третьего варианта проекта  рекомендуется 1 начальник цеха по производству термопанелей, 1 оператор заливочной машины,1 помощника и 2 грузчика,расходы на заработную плату которых представлены в таблице 2.19.

 

Таблица 2.19

Расходы на заработную плату сотрудникам с отчислениями

	Оклад (тыс.руб.)		ЕСН	Сумма в мес.(тыс.руб.)	Сумма в год(тыс.руб.)
Начальник цеха по производству	28,00	28,00	9,52	37,52	450,24
Оператор заливочной машины	22,00	22,00	7,48	29,48	353,76
Помощник оператора 1 чел	17,00	17,00	5,78	22,78	273,36
Грузчики 2 чел	15,00	30,00	10,20	40200	482,40
Итого		97,00		129,98	1559,76

 

Таким образом, наибольшие затраты  на персонал предполагаются в первом  и втором вариантах. Это связано  с тем что данные виды оборудования требуют большее количество персоналачем третий вариант.

 

 

3. Технологическая электроэнергия

Расчеты затрат на технологическую  электроэнергию исходя из планового объема производства по вариантам проекта представлены в таблице 2.20.

 

Таблица 2.20

Расчет электроэнергии по вариантам проекта

Варианты проекта	мощность (кВт)	время работы в год (час)	коэффициент загрузки оборудования	стоимость 1 кВт (руб.)	затраты на электроэнергию (тыс.руб.)
вариант 1	11	1992	0,3	2,8	18,41
вариант 2	15	1992	0,25	2,8	20,92
вариант 3	36	1992	0,6	2,8	120,48

 

 

4. Итоговая таблица среднегодовых текущих затрат

Результаты расчета отдельных  составляющих текущих затрат по вариантам  проекта представлены в таблице 2.21.

 

Таблица 2.21

Среднегодовые текущие  затраты по вариантам проекта

	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3
Элементы затрат	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.
1. Переменные затраты	10 380,19	9 553,68	9 189,55
Затраты на материалы (сырье)	8 061,28	7 761,79	7 580,52
Электроэнергия натехнолог цели	18,41	20,92	120,48
ЗП производственных рабочих	1 897,44	1 382,88	1 109,52
Неучтенные материалы (герметики, монтажная пена, саморезы, дюбели) 2% от сырья	403,06	388,09	379,03
2. Постоянные затраты	1 185,49	1 206,12	1 299,49
ЗП начальника цеха	450,24	450,24	450,24
Ремонт и содержание оборудования (2% от стоимости оборудования)	78,97	82,41	97,98
Реклама	175,00	175,00	175,00
Амортизация (10%)	394,87	412,07	489,88
Прочие текущие затраты (связь,телефон, охрана и т.д.)	86,40	86,40	86,40
	11 565,68	10 759,80	10 489,04

Минимальные текущие среднегодовые  затраты по производству фасадных термопанелей получаются в варианте 3 – автоматизированная поточная линия.

 

 

5. Дисконтированные текущие затраты.

На основе планового объема сбыта и себестоимости продукции  были рассчитаны дисконтированные текущие  затраты на производство по годам  и представлены в таблице 2.22.

 

Таблица 2.22

Дисконтированные  текущие затраты

Варианты проекта	Годы (периоды) проекта				В среднем за год (тыс. руб.)
	1	2	3	4
вариант 1	7 117,34	10 676,01	14 234,68	14 234,68	11 565,68
вариант 2	6 621,41	9 932,12	13 242,83	13 242,83	10 759,80
вариант 3	6 454,79	9 682,19	12 909,58	12 909,58	10 489,04

 

 

6. Итоговые показатели по вариантам проекта

 

Расчет экономического эффекта  и экономической эффективности  мероприятия представлены в таблице  2.23, 2.24, 2.25.

Таблица 2.23

Вариант 1

Показатели	Годы (периоды) проекта				в среднем за год (тыс.руб.)
	1	2	3	4
Выручка	9 402,50	14 103,75	18 805,00	18 805,00	15 279,06
Текущие затраты	7 117,34	10 676,01	14 234,68	14 234,68	11 565,68
Прибыль от реализации	2 285,16	3 427,74	4 570,32	4 570,32	3 713,39
Чистая прибыль	1 828,13	2 742,19	3 656,26	3 656,26	2 970,71
Инвестиционные затраты	5 217,96

 

Таблица 2.24

Вариант 2

Показатели	Годы (периоды) проекта				в среднем за год (тыс.руб.)
	1	2	3	4
Выручка	9 402,50	14 103,75	18 805,00	18 805,00	15 279,06
Текущие затраты	6 621,42	9 932,12	13 242,83	13 242,83	10 759,80
Прибыль от реализации	2 781,08	4 171,63	5 562,17	5 562,17	4 519,26
Чистая прибыль	2 224,87	3 337,30	4 449,74	4 449,74	3 615,41
Инвестиционные затраты	5 363,04

 

 

Таблица 2.25

Вариант 3

Показатели	Годы (периоды) проекта				в среднем за год (тыс.руб.)
	1	2	3	4
Выручка	9 402,50	14 103,75	18 805,00	18 805,00	15 279,06
Текущие затраты	6 454,79	9 682,19	12 909,59	12 909,59	10 489,04
Прибыль от реализации	2 947,71	4 421,56	5 895,41	5 895,41	4 790,02
Чистая прибыль	2 358,16	3 537,25	4 716,33	4 716,33	3 832,02
Инвестиционные затраты	6 121,83

 

 

7. Выводы по второй главе

 

В результате анализа структуры  производства, выявлено, что предприятие  имеет в собственности все  необходимые площади для установки  нового оборудования. Внедрение нового оборудования производится в действующую  линию по производству пластиковых  панелей.

В данной главе была разработана  идея и технология проекта освоения производства фасадных термопанелей из пенополиуретана с клинкерной плиткой. Выбрано три варианта реализации проекта с использованием оборудования различных производителей. Для установки оборудования на производственной базе ООО «ТН» необходима постройка дополнительного теплого ангара, так же требуется установка в помещении пожарной, охранной сигнализации и принудительной системы вентиляции.

В данной главе был рассчитан  плановый объем реализации продукции  по годам, а так же произведены  расчеты инвестиционных затрат по всем трем вариантам проекта. Инвестиционные затраты состоят из:

• инвестиций в основные средства (затраты на производственное и офисное оборудование, затраты на производственное помещение)
• инвестиции в оборотные средства (запасы)
• организационные расходы.

Так же были рассчитаны все  текущие затраты необходимые  для нормального функционирования предприятия. Текущие затраты по вариантам проекта рассчитаны на основе планового среднегодового объема реализации и включают в себя следующие  виды затрат:

• затраты на сырье (ППУ, клинкер, смазку и смывку)
• затраты на оплату труда
• затраты на электроэнергию

Проанализировав все полученные в данной главе расчеты, можно  сделать следующие выводы:

• плановый объем реализации продукции во всем трем вариантам проекта одинаков
• первый вариант проекта требует наименьших инвестиционных затрат. Третий вариант – наибольших.
• первый вариант имеет самый низкий показатель чистой прибыли. Третий вариант – самый высокий.

Экономическое обоснование  выбранных вариантов проекта  рассмотрим в третьей главе.

 

3. КОММЕРЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПРОЕКТА ОСВОЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВА ФАСАДНЫХ ТЕРМОПАНЕЛЕЙ

 

1. Коммерческая оценка проекта

 

Экономическая оценка эффективности  инвестиционных проектов занимает центральное  место в процессе обоснования  и выбора возможных вариантов  вложения денежных средств и других капиталов с целью их увеличения. При всех прочих благоприятных характеристиках  проектов (увеличение числа рабочих  мест и занятости населения, повышение  степени освоенности территории, улучшение экономической обстановки и др.) они не будут приняты  к реализации, если не обеспечат: