Разработка и финансово-экономическая оценка проекта производства фасадных термопанелей (на примере ООО «ТН»)

Перечень и стоимость  организационных расходов представлены в таблице 2.11. Так как для разных вариантов оборудования требуются одинаковые производственные площади и требуется строительство одного ангара, то затраты на организационные расходы будут одинаковыми по всем трем вариантам проекта.

 

Таблица 2.11

Организационные расходы

Организационные расходы	Стоимость (тыс.руб.)
Охранно-пожарная сигнализация	186,00
Автоматизированная система приточно-вытяжной вентиляции	138,50
Реклама	95,00
Итого	419,50

 

Организационные расходы  по вариантам проекта составят 419,5 тыс. руб.

 

Итоговые инвестиционные затраты по вариантам проекта  представлены в таблице 2.12.

 

 

Таблица 2.12.

Инвестиционные  затраты по вариантам проекта

	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3
Инвестиции в основные средства	3 948,72	4 120,68	4 898,79
затраты на помещение	3 060,00	3 060,00	3 060,00
затраты на производственное оборудование	852,42	1 024,38	1 802,49
затраты на офисное оборудование	36,30	36,30	36,30
Инвестиции в оборотные  средства и орг расходы	1 269,24	1 242,36	1 223,04
инвестиции в запасы	849,74.	822,86	803,54
организационные расходы	419,50	419,50	419,50
	5 217,96	5 363,04	6 121,83

 

Из таблицы видно что  инвестиционные затраты по первому варианту проекта меньше чем по второму и третьему. Это в основном обусловлено тем, что первый вариант оборудования является самым дешевым.

 

5. Расчет текущих затрат

 

Текущие затраты включают все ежемесячно повторяющиеся расходы  предприятия, связанные с производством  продукции и ее реализацией, выполняемыми услугами, содержанием компании. Основные составляющие текущих затрат при коммерческой оценке проекта организации производства фасадных термопанелей:

• затраты на закупку сырья и материалов,
• расходы, связанные с оплатой труда и отчислениями в социальные фонды,
• затраты на электроэнергию для технологических целей,
• амортизация основных средств,
• прочие и общехозяйственные затраты.

В соответствии с разработанной  технологией проекта рассчитываем, по всем указанным составляющим, текущие  затраты по каждому варианту.

 

1. Затраты на закупку сырья и материалов

Исходя из планового среднегодового объема реализациив 7881 термопанель, рассчитываем затраты на сырье, а именно затраты на пенополиуретан (ППУ), клинкерную плитку, смазку и смывку.

Сырье

Размер обычной термопанели 1130х645х80 мм. Масса плиты при плотности 60 кг/м3 составляет 3,5 кг. Именно столько сырья следует израсходовать, чтобы получить одно изделие. Для угловых элементов расход сырья составит 2,3 кг. Для доборной термопанели - 1,7 кг. Стоимость 1 кг сырья варьируется от 82 до 95 руб. Примем цену 1 кг в 90 руб. Рассчитаем затраты на сырье исходя из среднегодового объема реализации.

Расчет затрат по вариантам  проекта представлен в таблице 2.13. Так как по всем трем вариантам  оборудования расход на пенополиуретан одинаков, то затраты на данный вид сырья будет одинаков по всем вариантам проекта.

 

Таблица 2.13

Затраты на пенополиуретан

Вид продукции	расход ППУ на 1 панель (кг.)	объем реализации (шт./год)	стоимость сырья (руб.)	расход ППУ (кг./год)	затраты на ППУ (тыс.руб./год)
обычная	3,5	4 794	90,0	16 770,8	1 509,37
угловая	2,3	1 544	90,0	3 584,6	322,62
доборная	1,7	1 544	90,0	2 700,4	243,03.
ИТОГ	7,6	7 881		23 055,8	2 075,02

Для производства среднегодового объема термопанелей потребуются затраты на сырье в размере 2 075 023,37 руб.

 

Облицовка

Клинкерная плитка – это известный строительный материал, который уже многие годы эффективно заменяет натуральный камень в строительстве, облицовке, проектировании дорог и ландшафтном дизайне. Считается, что самая хорошая клинкерная плитка изготавливается в Германии. Для того,  чтобы плитка отвечала всем своим характеристикам и была действительно прочной и надежной, ее обжигают при температуре от 1100 до 1250 градусов. Российский производитель может предложить неплохой выбор, но сравнивать ее с немецкой клинкерной плиткой по качеству нельзя. Единственное преимущество клинкерной плитки, которая производится на отечественных заводах, состоит в том, что зачастую она стоит гораздо дешевле, чем иностранные аналоги. Однако вряд ли это может быть плюсом, когда качество – базовый критерий выбора этой продукции.

Таким образом, в данной работе я буду рассматривать  в качестве облицовки термопанелей клинкер немецкого производства. Известными заводами по производству клинкерной плитки являются немецкие концерны Roben, ABC Klinkergruppe, AmmonitKeramik, Stroher, FeldhausKlinker и др.

Для облицовки одной обычной  термопанели потребуется в среднем 32 клинкерные плитки. Доборная термопанель имеет размеры в два раза меньше обычной панели и для ее облицовки потребуется 16 клинкерных плиток. Цена за одну такую плитку составляет в среднем 28 руб. Для облицовки угловых термопанелей потребуются клинкерные плитки специальной угловой формы. Цена одной такой плитки немного дороже обычной и составляет в среднем 42 руб. Для облицовки одной угловой термопанели потребуется 8 плиток.

Исходя из среднегодового объема реализации рассчитываем затраты  на клинкер. Для всех трех вариантов  проекта затраты на клинкер будут  одинаковые. Расчеты представлены в  таблице 2.14. 

 

Таблица 2.14

Затраты на клинкерную плитку

Вид продукции	количество клинкерных плиток на 1 панель (шт.)	цена за 1 плитку (руб.)	объем реализации (шт./год)	расход клинкера (шт./год)	затраты на клинкер среднегодовые (тыс.руб.)
обычная	32	28,00р.	4 794	153 400	4 295,20
угловая	8	42,00р.	1 544	12 350	518,70
доборная	16	28,00р.	1 544	24 700	691,60
итог				190 450	5 505,50

 

Для производства среднегодового объема термопанелей потребуются затраты на клинкерную плитку в размере 5 505 500 руб.

 

Смазка

Исходя из среднегодового объема продаж в 7881 термопанель, предполагается осуществить 7881 съем с форм. Расход смазки на одно изделие отличается для каждого варианта проекта, так как используются различные формы с различным типом анти адгезионного покрытия. Для первого варианта потребуется в среднем 0,2 кг смазки на одно изделие. Для второго варианта потребуется смазки в два раза меньше – 0,1 кг на одно изделие. Третий вариант проекта вообще не требует смазки форм. Средняя стоимость смазки (например «Пента-120») составляет 230 руб./кг. Расчеты затрат на смазку по вариантам проекта представлены в таблице 2.15.

 

Таблица 2.15

Затраты на смазку для каждого варианта проекта

Варианты проекта	расход смазки на 1 панель(кг.)	цена (руб./кг.)	объем реализации (шт./год)	расход смазки (кг./год)	затраты на смазку (тыс.руб./год)
Вариант 1	0,2	230,00р.	7 881	1 576,3	362,54
Вариант 2	0,1	230,00р.	7 881	788,1	181,27
Вариант 3	0	230,00р.	7 881	0,0	0

Для первого варианта оборудования потребуются затраты на смазку 362 537,50 руб. Для второго варианта 181 268,75 руб. Третий вариант не требует расходов на смазку форм.

 

Смывка

После заливки пенополиуретана в формы необходимо очистить заливочный смеситель от остатков сырья. Исходя из среднегодового объема продаж в 7881 термопанель, предполагается осуществить 7881 цикл заливки. В первом варианте проекта смывка осуществляется растворителем. Расход растворителя на одну смывку в среднем составляет 0,25 кг. Цена растворителя за кг.составляет 60 руб./кг. Во втором и третьем варианте проекта смывка осуществляется при помощи горячей воды под давлением, следовательно, расходы на смывку не требуются. Расчеты представлены в таблице 2.16.

 

Таблица 2.16

Затраты на смывку для каждого варианта проекта

Варианты проекта	расход растворителя (кг.)	цена растворит.за кг (руб.)	объем реализации (шт./год)	расход растворителя (кг./год)	затраты на растворитель (тыс.руб/год)
Вариант 1	0,25	60,00р.	7 881	1 970,3	118,22
Вариант 2	0	60,00р.	7 881	0,0	0,0
Вариант 3	0	60,00р.	7 881	0,0	0,0

Для первого варианта проекта  затраты на смывку составят 118 218,75 руб./год. Для второго и третьего вариантов расходы на смывку не требуются.

 

2. Затраты на оплату труда

 

Вариант 1

Для производства термопанелей, для первого варианта проекта рекомендуется 1 начальник цеха по производству термопанелей, 1 оператор заливочной машины,3 помощника и 3 грузчика,расходы на заработную плату которых представлены в таблице 2.17.

 

Таблица 2.17

Расходы на заработную плату сотрудникам с отчислениями

	Оклад (тыс.руб.)		ЕСН	Сумма за мес. (тыс. руб.)	Сумма за год (тыс. руб.)
Начальник цеха по производству	28,00	28,00	9,52	37,52	450,24
Оператор заливочной машины	22,00	22,00	7,48	29,48	353,76
Помощник оператора 3 чел	17,00	51,00	17,34	68,34	820,08
Грузчики 3 чел	15,00	45,00	15,30	60,30	723,60
Итого		146,00		195,64	2347,68

 

Вариант 2

Для второго варианта проекта  рекомендуется 1 начальник цеха по производству термопанелей, 1 оператор заливочной машины,2 помощника и 2 грузчика,расходы на заработную плату которых представлены в таблице 2.18.

 

Таблица 2.18.

Расходы на заработную плату сотрудникам с отчислениями

	Оклад (тыс.руб.)		ЕСН	Сумма в мес. (тыс.руб.)	Сумма в год (тыс.руб.)
Начальник цеха по производству	28,00	28,00	9,52	37,52	450,24
Оператор заливочной машины	22,00	22,00	7,48	29,48	353,76
Помощник оператора 2 чел	17,00	34,00	11,56	45,56	546,72
Грузчики 2 чел	15,00	30,00	10,20	40200	482,40
Итого		114,00		152,76	1833,12