Антикризисное управление финансами предприятия ООО «ТОП-Книга»

В таблице 3.2 приведены затраты на рекламу (в месяц) и ожидаемый эффект от ее использования.

Таблица 3.2

Рекламная программа и ее эффективность

Вид рекламы	Стоимость рекламы, тыс.руб.	Удельный  вес в общей стоимости, %	Планируемый объем продаж, %
Реклама в газете	5000	33,3%	50%
Рассылка  прайс-листов	3000	20%	50%
В специализированных изданиях	7000	46,7%	15%

 

Продвижение услуг на рынке.

Предложение услуг литературного кафе будет производиться:

- Литературным  клубам, фондам, учебным заведениям, не имеющим собственных помещений для проведения крупных мероприятий

- Предприятиям и организациям городов, администрациям для проведения выездных сессий, собраний и т.п.

- Международным  организациям и фондам, обеспечивающим прибытие граждан для деловых поездок, для участия в международных форумах и т.п..

3. Ценообразование

Цена = Прямые расходы + Косвенные расходы + реализационные расходы + плановые накопления

3.2.6. Финансовый план

Ниже  перечислено все, что необходимо для осуществления намеченной программы.

1. Основные фонды – реконструкция.
2. приобретение нового оборудования и мебели для организации кафе
3. набор квалифицированного персонала
4. подбор подрядчиков на выполнение ремонтных работ

 

Далее в таблицах приведены затраты  предприятия по разным направлениям.

Таблица 3.3

Затраты на производство, тыс.руб.

Наименование	Затраты	Выплаты	Период
электроэнергия	4500	ежемесячно	до 10-го числа каждый месяц
ремонтные работы	3000	ежемесячно	со 2-го по 36 мес.проекта
жилищно-коммунальные услуги	7000	ежемесячно	до 10-го числа каждый месяц
Содержание жилого фонда, в т.ч.арендуемых помещений	2000	ежемесячно	с 1-го по 12-й месяц проекта

 

Таблица 3.4

Затраты на управление, тыс.руб.

Наименование	Затраты	Выплаты	Период
связь	1500	ежемесячно	всего проекта
юрид.услуги	1500	ежемесячно	с 1-го по 36 месяц проекта
выплата страховки	10000	ежегодно	с 1-го по 36 месяц проекта

 

Таблица 3.5

Оплата  труда управленческого персонала (для литературных кафе)

Должность	кол-во чел	Заработная плата, тыс.руб./мес	период
директор	1	150	с 6-го по 60 мес.
главный бухгалтер	1	100	с 6-го по 60 мес.
главный инженер	1	90	с 6-го по 60 мес.
секретарь-референт	1	40	с 6-го по 60 мес.
главный механик	1	90	с 6-го по 60 мес.
юрист	2	140	с 6-го по 60 мес.
спеиалист отдела кадров	1	60	с 6-го по 60 мес.

 

Таблица 3.6

Оплата  труда персонала, занятого в обслуживании литературных кафе

Должность	кол-во чел	Заработная плата, тыс.руб./мес	период
бухгалтера	2	50	с 12-го по 60 мес.
менеджеры	4	120	с 12-го по 60 мес.
охрана	10	300	с 1-го по 60 мес
вахтеры	6	90	с 6-го по 60 мес.
уборщицы	12	120	с 3-го по 60 мес.
сантехники, слесаря	5	75	с 3-го по 60 мес.
рабочие	3	45	с 1-го по 60 мес
водители	2	40	с 6-го по 60 мес.

 

Таблица 3.7

Смета производства за 2010-2014 гг.

показатель	год
	2011		2012	2013	2014	2015
	1 полуг.	2 полуг.
объем продаж книг, шт	110000	210000	340000	535000	610000	610000
выручка, тыс.руб.	28800	52800	182400	304800	360000	360000
Популярные книги	24000	48000	144000	216000	240000	240000
Специализированные книги	4800	4800	38400	76800	96000	96000
Раритетные книги	0	0	0	12000	24000	24000
итого		81600	182400	304800	360000	360000

3.2.7. Финансовый  план

Таблица 3.8

Финансовый  план предприятия

показатель	2011 год				2012	2013	2014	2015
	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
инвестиции, в т.ч.	150000	100000	50000	0	0	0	0	0
приобретение оборудования		80000	40000
выручка	10000	18800	22800	30000	182400	304800	360000	360000
оплата труда	1035	1620	4020	4020	18120	18120	18120	18120
амортизация	1000	1000	1000	1000	4000	4000	4000	4000
матер.затраты	20000	20000	20000	25000	120000	120000	120000	120000
прочие расходы	2000	2000	2000	2000	8000	8000	8000	8000
итого затраты	24035	24620	27020	32020	150120	150120	150120	150120
балансовая прибыль (убыток)	-14035	-5820	-4220	-2020	32280	154680	209880	209880
налоги					4842	23202	31482	31482
чистая прибыль	135965	14180	5780	-2020	27438	131478	178398	178398
то же нарастающим итогом		150145	155925	153905	181343	312821	491219	669617

3.2.8. Анализ  чувствительности проекта

 

Таблица 3.9

Показатели  производства при различных сценариях

Показатель	Пессимистический сценарий	ожидаемый сценарий	Оптимистический сценарий
выручка в год	280000	360000	400000
постоянные издержки	4000	4000	4000
переменные издержки	150000	146120	140000
NPV	11195,4	14394,1	15993,4

Размах = 15993,4 – 11195,4 = 4798 тыс.руб.

 

Таблица 3.10

Смета денежных доходов и расходов, тыс.руб.

Показатель	2011	2012	2013	2014	2015
выручка от реализации	81600	182400	304800	360000	360000
текущие расходы	103695	146120	146120	146120	146120
амортизация	4000	4000	4000	4000	4000
балансовая прибыль	-26095	32280	154680	209880	209880
налоги	0	4842	23202	31482	31482
чистая прибыль	-26095	27438	131478	178398	178398
чист.ден.поступления	-26095	27438	131478	178398	178398

 

Расчет чистой проведенной эффективности:

NPV = 489617 / (1+0,5) – 240000 = 226301,9 тыс.руб.

 

Таким образом, предложенный бизнес-план финансового оздоровления предприятия  позволит ООО «ТОП-Книга» привлечь дополнительно за 5 лет 226301,9 тыс.руб. и получить 178398 тыс.руб. чистой прибыли.

 

Выводы.

1. План финансового оздоровления предприятия представляет собой описание различный стратегий финансового оздоровления и позволяет определить основные направления работ и их общую эффективность.
2. Для реализации плана необходимы дополнительные капитальные вложения. В нашем случае данные вложения планируется использовать для расширения бизнеса предприятия.
3. В качестве плана предлагается создание литературных кафе на базе имеющейся сети магазинов ООО «ТОП-Книга». Данное направление является достаточно новым, а у предприятия имеются и основные фонды, и расширенная сеть для реализации данного направления.
4. Для реализации данного плана предприятию необходимо 300 млн.руб.
5. Данные капиталовложения являются эффективными, т.к. позволяют дополнительно получить предприятию более 178 млн.руб. чистой прибыли.

 

Заключение

 

В представленной дипломной работе достигнута  поставленная цель –  проведен комплексный анализ деятельности предприятия ООО «ТОП-Книга»

На основе проведенной работы можно  отметить следующие моменты в  деятельности предприятия.

ООО «ТОП-Книга» является оптово-розничным  предприятием торговли книжной продукции. Входит в тройку лидеров сетевых  книжных магазинов.

Предприятие на протяжении анализируемого периода работало стабильно, однако, по итогам 2009 года стало работать с убытками, показатели деловой активности и финансовой устойчивости снизились. Предприятие не имеет собственных источников финансирования оборотного капитала, показатели оборачиваемости превышают все допустимые значения.

По приведенным расчетам видно, что предприятие зависит от внешних источников (коэффициент автономии значительно меньше допустимого значения), что подтверждается высоким значением заемных средств по отношению к собственным (коэффициент значительно превышает 1,0). Коэффициент обеспеченности оборотными средствами в течение всего анализируемого периода снижается и на конец 2009 года значительно ниже допустимого значения. Проведя анализ деятельности предприятия по оценки вероятности банкротства, получается, что предприятие находит на грани банкротства.