Совершенствование системы управления рисками на предприятии

      

     Приведем  отдельные примеры управленческого  риска.

     Инвестиционный  риск — риск неопределенности возврата вложенных средств и получения  дохода. Например, риск вложения средств в проект связан с неопределенностью его реализации, в связи с неполнотой и погрешностью исходных данных об условиях реализации, о величине затрат и результатов, с возникновением негативных ситуаций при проектировании (изменение конъюнктуры рынка), а также с воздействием факторов технического, коммерческого, политического характера

     Финансовый  риск - риск финансовой стратегии фирмы  может быть выражен в величине потерь доходности ценных бумаг вследствие финансового кризиса и падения  валютного курса и в вероятности  возникновения такой ситуации. Следует  отметить, что финансовые риски наиболее подвижны и разнообразны. Среди них выделяют риски: процентный, кредитный, валютный, неплатежеспособности, ликвидности, рыночный, инфляционный, финансовых злоупотреблений.

     Маркетинговый риск конкурентной стратегии развития фирмы может быть выражен в  потере доли рынка, в снижении объема продаж и размера прибыли, а также  в величине вероятности проявления негативных изменений во внешней  среде, например роста цен на энергоносители, повышения процентных ставок по кредитам.

     Производственный  риск — превышение текущих расходов предприятия в сравнении с  бизнес-планом из-за непредвиденных ситуаций: простоев оборудования, недопоставки материалов. Вероятность возникновения  таких ситуаций непосредственно  связана со снижением уровня организации  управления на предприятии из-за внешних  и внутренних факторов.

     Среди наиболее распространенных рисков социально-экономического развития страны, воздействующих на менеджмент организации, можно отметить следующие:

     Экономические: утрата национального богатства, снижение конкурентоспособности страны, падение  инвестиционной привлекательности  экономики, уменьшение доли ВВП на душу населения, рост уровня инфляции

     Социальные: ухудшение материальной обеспеченности населения, рост заболеваемости и смертности населения, негативная демографическая  ситуация, снижение уровня образованности населения.

     Экологические: загрязнение окружающей среды, вырубка  лесов, эрозия почвы.

     Политические: изменение экономической политики, угроза национальных конфликтов, моратории  и торговые эмбарго.

     Отметим риски, которые наиболее устойчиво  повторяются в деятельности предприятия. К ним относятся: риск, связанный с неустойчивой политической и экономической ситуацией в стране, риск снижения экономического потенциала, риск снижения научного и инновационного потенциала, риск утраты кадрового потенциала, риск имущественного ущерба вследствие нарушения договорных обязательств и других причин, риск утраты престижа организации, риск потери доходов из-за преступных действий третьих лиц, риск изменения стоимости факторов производства, риск потери управляемости, риск снижения качества продукции и услуг, риск изменения внешнеэкономических факторов.

      Многие  из приведенных рисков присущи кризисному состоянию экономики нашей страны. В России наряду с рисками, имеющимися в нормально функционирующей  рыночной экономике, рисковые ситуации возникают в связи с несовершенством  системы управления экономикой, отсутствием  нормативных актов, регулирующих рисковую деятельность российских предприятий. 

1. 3. Общие принципы  снижения риска  в антикризисном  управлении предприятием

     После идентификации и оценки рисков предпринимательского проекта, лицо принимающее решение  должно определиться по поводу отклонения проекта или его дальнейшей разработки.

     Задача  снижения риска предпринимательского проекта ставится как задача определения  необходимых корректировок в  организации проекта, не затрагивающих  по возможности общей цели проекта, но повышающих его устойчивость к  воздействию различных кризисных  ситуаций.

     При решении этой задачи исходят из следующих  основных предпосылок: определенный уровень  риска существует в каждой из областей деятельности, связанной с управлением  проектом; снижение (уменьшение) риска  в этих областях связано с определенными  затратами.

     Вопрос  о выборе оптимальной политики, направленной на снижение риска, решается в рамках микроэкономической теории. Соответствующий  результат гласит: оптимальная политика управления риском должна быть такой, чтобы предельные затраты на реализацию этой политики соответствовали предельной полезности, доставляемой ее применением.

     Однако  ввиду значительных информационных требований этот принцип трудно реализуем  на практике. Фактически применяются  более простые критерии, например, критерий минимума затрат на мероприятия  по снижению риска до приемлемого  уровня.

     В конкретных случаях выбор средств  снижения риска зависит от возможностей его предсказания. Так, известные, часто  встречающиеся риски могут быть снижены с помощью специально разрабатываемых превентивных мер. Например, риск потери части активов  предприятия вследствие хищений  может быть снижен за счет установления сигнализации на складах, улучшения  действующей системы учета и  контроля за хранением и использованием материальных ценностей.

     Предвидимые, но плохо контролируемые риски могут  быть снижены за счет диверсификации производства и использования резервной  системы поставки ресурсов.

     В основе этих подходов лежит стратегия  защиты «физическими» средствами. При  использовании этой стратегии риск снижается за счет реорганизации  самого проекта, увеличения надежности и адаптационных свойств отдельных  его компонентов. К числу последних  можно отнести политику снижения риска за счет введения системы страховых  запасов ресурсов и резервов на покрытие непредвиденных расходов.

     Создание  системы страховых запасов позволит снизить риск несвоевременной поставки ресурсов, а в отдельных случаях  — и инфляционный риск.

     В ряде случаев рациональным способом снижения риска является его передача третьему лицу — страховой компании. Страховая компания за определенное вознаграждение берет на себя ответственность  за возможные потери при наступлении  оговоренной кризисной ситуации.

     Основными видами страхуемых рисков, передаваемых страховым компаниям, являются технические  риски и некоторые виды финансового  риска.

     На  практике заключение соглашения со страховой  компанией возможно только после  редукции страхуемых рисков до приемлемого  уровня.

     Каждый  из перечисленных инструментов снижения риска имеет как определенные преимущества, так и недостатки. Поэтому обычно используют определенные комбинации этих инструментов «подавления» рисков.

      Завершающим этапом в анализе средств снижения риска является формулировка общего плана управления риском проекта.

      Этот  план должен включать: результаты идентификации  всех областей риска проекта, перечень основных идентификаторов риска  в каждой области; результаты рейтинговой  оценки индикаторов риска, отражающих их значимость для достижения целей проекта; результаты статистического анализа риска, анализа чувствительности и глобального анализа риска принятия проекта; рекомендуемые стратегии снижения риска в каждой сфере деятельности, связанной с реализацией проекта; перечень процедур, обеспечивающих мониторинг рисков предпринимательского проекта.

      Далее для более полного управления рисками на предприятии можно  привести следующую модель управления рисками, представленную на рис. 1.

Рис. 1. Модель управления рисками 

Глава 2. Анализ влияния риска  на функционирование предприятия (на примере «АВИСМА» филиал ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА»)

2.1. Общая характеристика  предприятия

      ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА»  - один из крупнейших  в  мире производителей  титановой продукции -  слитков и всех  видов полуфабрикатов из титановых сплавов. Также Корпорация производит прессованные  изделия из  алюминиевых сплавов,  полуфабрикаты из легированных  сталей  и жаропрочных сплавов на  никелевой основе. Корпорация  глубоко интегрирована в мировую авиакосмическую индустрию и является для многих компаний основным стратегическим поставщиком изделий из  титана. Партнеры Корпорации  - более 300 фирм  в 48  странах мира,  в том числе ведущие мировые авиастроительные компании.

      ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА» - единая  вертикально интегрированная   организация  -  лидер   на   мировом высокотехнологичном рынке  авиационных материалов.

      Основным  направлением деятельности  Корпорации  является  производство  титановой  продукции:  слитки,  биллеты,  слябы,  крупные  штамповки,  диски, раскатные кольца, профили, бесшовные  трубы, сварные трубы и другие изделия.  Алюминиевый  дивизион  включает  в  себя  производство слитков,  прессованных  профилей,  панелей,  труб,  а  также  холодно-деформированных труб и труб для атомной промышленности. Кроме того,   ВСМПО производит  ферротитан,   один  из  самых распространенных и эффективных ферросплавов.

      АВИСМА  является  химико-металлургическим  предприятием, которое  занимается  производством  титана  губчатого.  В  состав предприятия  входит  комплекс  производства  магния.  Магний  далее используется в  технологическом процессе восстановления  титана из титансодержащего сырья. Некоторое  количество магния используется для  производства товарного магния, сплавов  на его основе и магниевых деталей,  полученных  литьем  под  давлением.  Титан  губчатый, произведенный  в  АВИСМА,  служит  сырьем  для  создания  титановых изделий  в  ВСМПО.  Химическая  продукция,  выпускаемая  АВИСМА, является  побочным  продуктом  при  производстве  титана  губчатого  и имеет  множество  сфер  применения:  металлургия  и  сельское хозяйство,  нейтрализация  кислых  стоков  и  катализ  в  химической промышленности.

      Основными  заказчиками  Корпорации  на  внутреннем  рынке являются:  ОАО  «Уфимское  моторостроительное  производственное объединение»  (Уфа),  Корпорация  «Иркут»  (Иркутск),  «Пермские моторы»  (Пермь),  «Воткинский  завод»  (Воткинск),  «Авиастар» (Ульяновск),  ВАСО  (Воронеж),  ОАО  «Калужский  турбинный  завод» (Калуга), ФГУП ММПП  «Салют»  (Москва),  ГП  Киевский  авиационный завод «Авиант» (Киев), ОАО «Мотор Сич» (Запорожье) и другие. Основные  зарубежные  заказчики -  Boeing,  EADS/Airbus, Embraer, Rolls Royce, SAFRAN, Pratt& Whitney и др.

      Миссия  ОАО  «Корпорации  ВСМПО-АВИСМА»  -  максимальное  удовлетворение потребности российских и зарубежных заказчиков в высококачественных и  конкурентных по цене  изделиях  из  титановых,  алюминиевых  и  других  материалов  для  применения  их  в авиакосмосе,  судостроении  и освоении  подводных глубин,  энергетике,  транспорте,  добыче природных ресурсов,  химическом  машиностроении,  очистке воздуха и воды,  медицине, спорте и досуге.

 

2.2. Макросреда предприятия

     Макросреда  включает следующие основные элементы:

- экономическая среда;

- технологическая  среда;

     Экономическая среда:

     ОАО  «Корпорация  ВСМПО-АВИСМА» по итогам 2009 года снизила чистую прибыль в 15,3 раза по сравнению с предыдущим годом - до 175 млн. рублей, производство упало на 26,5% к 2008 году - до 19,5 тысяч тонн.

     Анализ  ликвидности:

      Задача  анализа показателей ликвидности возникает в связи с необходимостью дать оценку платежеспособности организации, то есть ее способности своевременно и полностью рассчитаться по всем своим обязательствам.

Рис. 2. Показатели ликвидности

      Покупатели  и держатели акций чаще всего  оценивают финансовую устойчивость предприятия на долгосрочную перспективу, а поэтому им важнее коэффициент  текущей ликвидности. Увеличение показателя за 2009 год составило 26,2 %. На конец периода значение показателя текущей ликвидности составило 2,07 при нормативе 1-2.

      Коэффициент быстрой ликвидности отражает прогнозируемые платежные способности организации  при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами. Нормативное  значение данного показателя около 0,7-0,8. За анализируемый период наблюдается  увеличение показателя на 34,6 %. На конец года значение показателя быстрой ликвидности составило 1,44.