Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Июня 2012 в 19:36, курсовая работа
Целью данного дипломного проекта является определение роли оценки экономической эффективности, и финансовой устойчивости в частности, в общей системе анализа финансового состояния, и способы повышения степени финансовой устойчивости ООО "Комфорт-Сити".
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- Раскрыть сущность и основные показатели экономической эффективности предприятия.
- Своевременное выявление и устранение недостатков в финансовой деятельности, и поиск улучшения финансового состояния предприятия, его устойчивости и платежеспособности.
Введение 2
Глава 1. Управленческий анализ деятельности предприятия ООО «Комфорт-Сити» 6
1.1. Общая характеристика деятельности предприятия 6
2 Анализ финансового состояния ООО «Комфорт-Сити» 14
2.1 Оценка динамики, состава и структуры имущества предприятия 14
2.2. Анализ состава и структуры текущих активов по степени риска 25
2.3. Факторный анализ эффективности использования оборотного капитала 30
2.4 Анализ динамики и структуры капитала. 34
2.5 Анализ дебиторской и кредиторской задолженностей 38
2.6. Анализ и оценка динамики платежеспособности 43
2.7. Анализ коэффициентов деловой активности с определением операционного и финансового цикла. 49
2.8. Выводы по финансовому анализу предприятия 62
Заключение 68
Список использованной литературы 75
Приложения 76
Приложение 2
Отчет о прибылях (форма 2)
Показатель | За отчетный | За аналогичный период преды- | |
наименование | код | период | дущего года |
1 | 2 | 3 | 4 |
Доходы и расходы по обычным видам | 10 | 73575 | 70896 |
деятельности | |||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | |||
Себестоимость проданных товаров, продукции, | 20 | 34106 | 33668 |
работ, услуг | |||
Валовая прибыль | 29 | 39469 | 37228 |
Коммерческие расходы | 30 | 424 | 596 |
Управленческие расходы | 40 | 2313 | 2219 |
Прибыль (убыток) от продаж | 50 | 36732 | 34413 |
Прочие доходы и расходы | 60 | 651 | 268 |
Проценты к получению | |||
Проценты к уплате | 70 | 5 | 6 |
Доходы от участия в других организациях | 80 |
|
|
Прочие доходы | 90 | 125 | 244 |
Прочие расходы | 100 | 93 | 349 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 37410 | 34570 |
Отложенные налоговые активы | 141 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства | 142 |
|
|
Текущий налог на прибыль | 150 | 330 | 233 |
|
|
|
|
Чистая прибыль (убыток) очередного | 190 | 37080 | 34337 |
периода | |||
Приложение 3
Отчет об изменении капитала
I. Изменения капитала |
|
|
|
|
|
|
Показатель |
|
|
|
|
|
|
наименование | код | Уставный капитал | Добавочный капитал | Резервный капитал | Нераспределенная прибыль | итого |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему | 010 | 902 | 500 | 250 | 11 231 | 12 883 |
2010г. |
| х | х | х |
|
|
(предыдущий год) |
|
|
|
|
|
|
Изменения в учетной политике | 015 |
|
|
|
|
|
Результат от переоценки | 020 | х |
| х |
|
|
объектов основных средств |
|
|
|
|
|
|
|
| х |
|
|
|
|
Остаток на 1 января |
|
|
|
|
|
|
предыдущего года | 025 | 902 | 500 | 250 | 11 231 | 12 883 |
Результат от пересчета иностранных валют | 030 | х |
| х | х |
|
Чистая прибыль | 035 | х | х | х | 4177 | 4177 |
Дивиденды | 040 | х | х | х | () |
|
Отчисления в резервный фонд | 045 | х | х |
| () |
|
Увеличение величины капитала | 051 |
| х | х | х |
|
за счет: |
|
|
|
|
|
|
дополнительного выпуска акций |
|
|
|
|
|
|
увеличения номинальной стоимости акций | 052 |
| х | х | х |
|
реорганизации юридического лица | 054 |
| х | х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уменьшение величины капитала |
| () | х | х | х | () |
за счет: |
|
|
|
|
|
|
уменьшения номинала акций | 061 |
|
|
|
|
|
уменьшения количества акций | 062 | -4201 | х | х | х | -4201 |
реорганизации юридического лица | 063 | () | х | х | () | () |
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на 31 декабря предыдущего года | 070 | 902 | 500 | 250 | 16 987 | 18 639 |
2011г. |
| х | х | х |
|
|
(отчетный год) |
|
|
|
|
|
|
Изменения в учетной политике | 080 |
|
|
|
|
|
Результат от переоценки | 090 | х |
| х |
|
|
объектов основных средств |
|
|
|
|
|
|
|
| х |
|
|
|
|
Остаток на 1 января отчетного года | 100 | 902 | 500 | 250 | 16 987 | 18 639 |
Результат от пересчета иностранных валют | 101 | х |
| х | х |
|
Чистая прибыль | 102 | х | х | х | 6 557 | 6 557 |
Дивиденды | 103 | х | х | х | -41578 | -41578 |
Отчисления в резервный фонд | 110 | х | х |
| () |
|
Увеличение величины капитала | 121 |
| х | х | х |
|
за счет: |
|
|
|
|
|
|
дополнительного выпуска акций |
|
|
|
|
|
|
увеличения номинальной стоимости акций | 122 |
| х | х | х |
|
реорганизации юридического лица | 123 |
| х | х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уменьшение величины капитала | 131 | () | х | х | х | () |
за счет: |
|
|
|
|
|
|
уменьшения номинала акций |
|
|
|
|
|
|
уменьшения количества акций | 132 | () | х | х | х | () |
реорганизации юридического лица | 133 | () | х | х | () | () |
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на 31 декабря отчетного года | 140 | 902 | 500 | 107 | 21 964 | 23 473 |
II. Резервы |
|
|
|
|
|
|
Показатель |
|
|
|
|
|
|
наименование | код | Остаток | Поступило | Использовано | Остаток |
|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|
Резервы, образованные |
|
|
| () |
|
|
в соответствии с законодательством: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(наименование резерва) |
|
|
|
|
|
|
данные предыдущего года | 160 | 250 | 0 | 0 | 250 |
|
данные отчетного года |
| 107 | 0 | 0 | 107 |
|
|
|
|
| () |
|
|
(наименование резерва) |
|
|
|
|
|
|
данные предыдущего года |
|
|
|
|
|
|
данные отчетного года |
|
|
| () |
|
|
Резервы, образованные в соответствии |
|
|
| () |
|
|
с учредительными документами: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(наименование резерва) |
|
|
|
|
|
|
данные предыдущего года | 170 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
данные отчетного года |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
|
| () |
|
|
(наименование резерва) |
|
|
|
|
|
|
данные предыдущего года |
|
|
|
|
|
|
данные отчетного года |
|
|
| () |
|
|
Оценочные резервы: |
|
|
| () |
|
|
|
|
|
|
|
| |
(наименование резерва) |
|
|
|
|
|
|
данные предыдущего года | 180 | 15803 | 0 |
| 15803 |
|
данные отчетного года |
| 15803 | 28776 | -15803 | 60382 |
|
|
|
|
| () |
|
|
(наименование резерва) |
|
|
|
|
|
|
данные предыдущего года |
|
|
|
|
|
|
данные отчетного года |
|
|
| () |
|
|
|
|
|
| () |
|
|
(наименование резерва) |
|
|
|
|
|
|
данные предыдущего года |
|
|
|
|
|
|
данные отчетного года |
|
|
| () |
|
|
Приложение 4
Приложение 5
Форма 5
Основные средства | |||||
Показатель | Наличие на начало отчетного года | Поступило | Выбыло | Наличие на конец отчетного периода | |
наименование | код | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Здания | 70 | 2 764 | 1 617 | -730 | 3 651 |
Сооружения и передаточные устройства | 80 | 330 | 3 | -10 | 323 |
Машины и оборудование | 90 | 7 228 | 184 | - 55 | 7 356 |
Транспорные средства | 100 | 348 | 49 | -24 | 373 |
Производственный и хозяйственный инвентарь | 110 | 62 | 52 | 26 | 139 |
Рабочий скот | 120 | 0 |
| 0 | 0 |
Продуктивный скот | 130 | 0 |
| 0 | 0 |
Многолетние насаждения | 140 | 0 |
| 0 | 0 |
Другие виды основных средств | 150 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Земельные участки и объекты природопользования | 160 | 0 |
| 0 | 0 |
Капитальные вложения на коренное улучшение земель | 170 | 0 |
| 0 | 0 |
Итого | 180 | 10 731 | 1 905 | -793 | 11 843 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатель | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
|
| |
наименование | код |
|
| ||
1 | 2 | 3 | 4 |
|
|
Амортизация основных средств - всего | 190 | 1 951 | 2 153 |
|
|
в том числе: зданий и сооружений | 191 | 196 | 217 |
|
|
машин, оборудования, транспортных средств | 192 | 1 716 | 1 894 |
|
|
других | 193 | 38 | 42 |
|
|
Передано в аренду объектов основных средств - всего | 200 | 0 | 0 |
|
|
в том числе: здания | 201 | 0 | 0 |
|
|
сооружения | 202 | 0 | 0 |
|
|
машины и оборудование |
| 0 | 0 |
|
|
транспортные средства |
| 0 | 0 |
|
|
инвентарь производственный и хозяйственный |
| 0 | 0 |
|
|
Переведено объектов основных средств на консервацию | 210 | 0 | 0 |
|
|
Получено объектов основных средств в аренду - всего | 220 | 0 | 0 |
|
|
в том числе: Транспортных средств | 221 | 0 | 0 |
|
|
Оборудование |
| 0 | 0 |
|
|
……………….
………………..
……………….
Дебиторская и кредиторская задолженность | |||
Показатель | Остаток на начало | Остаток на конец | |
наименование | код | отчетного года | отчетного года |
1 | 2 | 3 | 4 |
Дебиторская задолженность: | 520 | 4 037 | 5 993 |
краткосрочная - всего |
|
| |
в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками | 521 | 3 869 | 5690 |
авансы выданные | 522 | 0 | 0 |
прочая | 523 | 168 | 303 |
долгосрочная - всего | 530 | 0 | 0 |
в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками | 531 |
| 0 |
авансы выданные | 532 |
| 0 |
прочая | 533 |
| 0 |
Итого | 540 | 4 037 | 5 993 |
Кредиторская задолженность: | 550 | 2 385 | 5 571 |
краткосрочная - всего | |||
в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками | 551 | 2 205 | 4 414 |
авансы полученные | 552 | 0 | 45 889 |
расчеты по налогам и сборам | 553 | 69 | 59 137 |
кредиты | 554 | 0 | 3 |
займы | 555 |
|
|
прочая | 556 | 106 | 32 847 |
долгосрочная - всего | 560 | 47 | 43 |
в том числе: кредиты | 561 | 0 | 0 |
займы | 562 |
|
|
отложенные налоговые обязательства | 563 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого | 570 | 2 432 | 5 614 |
Расходы по обычным видам деятельности (по | элементам затрат) |
| |
Показатель | За отчетный год | За предыдущий год | |
наименование | код | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
Материальные затраты | 580 | 20 947 | 19 290 |
Затраты на оплату труда | 590 | 11 777 | 11 628 |
Отчисления на социальные нужды | 600 | 3 062 | 3 023 |
Амортизация | 610 | 202 | 651 |
Прочие затраты | 620 | 1 781 | 2 603 |
Итого по элементам затрат | 630 | 37 770 | 37 195 |
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): незавершенного производства | 640 | 67 | 56 |
расходов будущих периодов | 650 | 37 | -22 |
резервов предстоящих расходов | 660 |
|
|
[1] от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (с изменениями от 11 июля, 31 декабря 1998 г., 21 марта 2002 г., 29 декабря 2004 г., 27 июля, 18 декабря 2006 г.)
[2] За 2005 год в приложении
[3] Выручка от реализации
[4] Прибыль от продаж
[5] Удельный вес, коэффициент активной части фондов
[6] VВР = ОФ × ФО
[7] Количественный фактор
[8] Качественный фактор
[9] Без авансов, т.к. в 2006 этого элемента не было