Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Февраля 2015 в 07:09, курсовая работа
Актуальность данной темы обусловлена тем, что во второй половине 2007 года в значительной мере осложнились условия деятельности банков. В условиях глобального кризиса ликвидности, высокого уровня зависимости отечественных банков от фондирования на внешних рынках, у них возникли проблемы с краткосрочной ликвидностью и рефинансированием внешних обязательств, ухудшилось качество кредитного портфеля, что было обусловлено ужесточением требований надзорного органа, обесцениванием залогов из-за изменения ситуации на рынке недвижимости, а также очень большими темпами роста кредитного портфеля банков все последние годы.
Обозначения и сокращения....................................................................................5
Введение......................................................................................................................6
1. Риск как объективная экономическая категория банковской деятельности
1.1 Риски как экономическая категория, их сущность и содержание.....................9
1.2 Классификация банковских рисков...................................................................12
1.3 Способы оценки и методы расчетов банковских рисков................................26
2. Система управления банковскими рисками
2.1 Измерение и управление валютными рисками................................................35
2.4 Управление риском ликвидности.....................................................................44
2.5 Казахстанский опыт управления банковскими рисками на примере АО «БЦК».........................................................................................................................52
3. Методы совершенствования управления рисками в коммерческих банках
3.1 Рекомендации Базель-2 по управлению банковскими рисками……………58
3.2 Корпоративное управление как элемент снижения банковских рисков...... 64
3.3 Новые направления в управлении банковскими рисками..............................71
Заключение.............................................................................................................. 78
Список использованой литературы…………………........................................ 82
В настоящее время руководство и сотрудники любого банка понимают, что банковской деятельности, как и любой другой, присущ риск.
Несмотря на быстрое распространение практики управления рисками в банках, до сих пор существуют различные определения рисков, что затрудняет разработку единых норм и правил управления ими. Поэтому возникает необходимость выбора наиболее оптимального по точности и полноте определения. И таковым, на мой взгляд, является следующее. Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризуется вероятностью негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем ключевым понятиям, необходимым для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации и вероятность негативного отклонения от желаемого.
На деятельность банка оказывают воздействие внешние и внутренние факторы. При этом говорить о чисто банковских рисках можно лишь в последнем случае, так как именно они обусловлены деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов, Однако несмотря на то, что внешние риски непосредственно не связаны с деятельностью банка и его контактной аудитории, они тем не менее решающим образом влияют на финансовое положение банка.
Классификация банковских рисков может быть осуществлена на основе ряда признаков и подробно раскрыта в диссертации.
Кроме вышеперечисленных в числе банковских рисков следует отдельно выделить процентный риск и риск несбалансированной ликвидности.
Четкая формулировка определения банковских рисков и их классификация необходимы для осуществления целенаправленного воздействия на развитие деятельности и минимизацию потерь, т.е. для достижения качественного уровня управления рисками. Управление рисками является важнейшим процессом механизма сознательного использования теории вероятности и рисков, на базе которых и возникает теория управления рисками.
Существующие неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой моментов кредитных рисков, с недостаточно ответственным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике. Банкам необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий казахстанский опыт.
Финансовая либерализация, ужесточение конкуренции и диверсификация ставят перед банками новые проблемы и способствуют возникновению новых рисков. Без выработки новых способов управления, банки могут оказаться в кризисе, что и происходит с некоторыми банками в Казахстане.
На конкурентном рынке банки нуждаются в автономии для определения своей роли и стратегии и независимости в своей кредитной и управленческой политике.
Управление часто определяют как искусство, не поддающееся определению и воплощенному в практике. Банковские аналитики часто принимают блестящие характеристики руководящего состава за признаки хорошего управления. Это важно, но вовсе не является надежным критерием лидерства и видения перспективы, качества управления, способности контролировать риск, качества персонала или финансовых перспектив.
Управленческие системы, в особенности степень их формализации и децентрализации, определяются множеством факторов, включая размеры и структуру банка, стиль управления, а также конкуренцию и экономическое регулирование. По мере расширения и диверсификации банка, больший упор следует делать на неличностные системы управления.
Хотя очень трудно дать точное определение хорошего управления, можно выделить несколько моментов, которые позволяют оценить качество управления. Для успеха в любом деле требуется лидерство и компетентность в стратегическом анализе, планировании, выработке политики и в управленческих функциях, внутренне присущих данному делу. Банки не являются исключением.
Цель управления рисками заключается в том, чтобы максимизировать стоимость конкретного учреждения, которая определяется прибыльностью и степенью риска. Управление рисками часто связывают с управлением финансами. Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно за управление всеми рисками, о на играет центральную роль в определении, установлении объема, отслеживании и планировании эффективного управления рисков. Решения, принимаемые в процессе планирования управления финансами существенно влияют на финансовые риски, в которых можно выделить несколько компонентов на которые необходимо обратить внимание:
- Достаточность капитала - поддержание
достаточного уровня капитала
для решения стратегических задач
и выполнения требований
- Качество активов - минимизация убытков, возникающих в результате инвестиционной или кредитной деятельности;
- Ликвидность - доступность недорогих
средств для удовлетворения
- Чувствительность к изменениям процентной ставки и валютных курсов -управление балансовой и забалансовой деятельностью и для удержания риска в границах общей политики и т.д.
Каждый элемент риска требует конкретной политики и характеристики параметров риска, вырабатываемых совместно директорами и управление банка. Ключевой задачей является балансирование, при этом не обязательно уравнение, этих взаимозависимых элементов риска. Полное равновесие здесь невозможно, поскольку действия, предпринимаемые для снижения одних рисков могут увеличить другие.
Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней среды в банковском деле Казахстана в последние годы являются: нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между банками со стороны государственных органов регулирования; перераспределение рисков между банками при участии НБК; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения технологий; роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов; отсутствие действенных гарантий по возврату кредита.
В данной работе был проведен анализ теорий банковских рисков, их классификации, были выделены различные методы управления рисками, возможность применения этих методов в банковской системе Казахстана. Автор постарался выявить проблемы управления рисками, методы совершенствования банковских методик, определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками, был представлен зарубежный опыт управления.
Список использованной литературы
1 Новиков И.А., Чумаченко Б.П., Шалгимбаева Г.Н. Стратегическое управление банковскими рисками. – Алматы: Кажы-Каражат, 2002 г. -5-61 c.
2 Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое
управление банковской
3 Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М., Финансы и статистика, 1999.- 23 c.
4 Деловой мир. - М., “Зевс”, 2003. – 58 c.
5 Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. – 203 c.
6 Коммерческий словарь. / Под ред. Азрилияна А.Н. - М., Фонд “Правовая культура”, 2002. -189 c.
7 Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Бабичевой Ю.А. - М., Экономика, 2004 – 77 c.
8 Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М., Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 2000. – 391 c.
9 Основы банковского менеджмента. / Под ред. Лаврушина О.И. - М., Инфра-М, 1995. – 60 c.
10 Первозванский А. Финансовый рынок: расчет и риск. - М., Соминтэк, 1995. – 13 с.
11 Харрис Л. Денежная теория. - М., Прогресс, 1998. – 340 с.
12 Банковские риски. // Деньги и кредит. - 1999. - №12 . - с.18 - 26.
13 Волков С. Стратегия управления рисками.//Бизнес и банки.-1995. - №49–50c.
14 Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. М.: Дело Лтд. 2000 г. -25 c.
15 Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. "Финансовый анализ в коммерческом банке", М.:Финансы и статистика, 2000 г.
16 Банковский портфель - 2. / Под ред. Коробова Ю.И. - М., Соминтэк, 1994 г. -180 с.
17 Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности банков, - М., Общество “Знание”, 2001.- 21 с.
18 Севрук В.Т. Банковские риски. - М., “Дело ЛТД”, 2004.- 9-33 с.
19 Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М., Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 2006 г. – 343 с.
20 Коротков П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью банка в современных условиях. // Деньги и кредит. - 1996. - №9. - с.28 - 33.
21 Основы банковской
22 Бакирова Н.В. Основы организации и финансирования инвестиций. - Казань, Издательство КФЭИ, 2002. – 49 с.
23 Савинская Н.А. Основы системной
организации банковской
24. www.nationalbank.kz
25. www.gaap.ru
26. У. Гулд Банковское дело: стратегическое руководство, под ред. В.Платонова, М. Хиггинса – Москва, 1998 г.- 60-95 с.
27. Проблемы управления
28 К.Д. Вальравен, под ред. Мэри Э. Уорд, Якова Миркина Управление рисками в коммерческом банке, учебное пособие – Институт экономического развития Мирового банка, 1997 г. -16-110 с.
29 Банковское дело Г.Г. Суварян
– «Стратегии регулирования
30 www.expert.ru
31 Деловая Неделя Н. Рамазанов – «Избавление от иллюзий», 6 (784) 15.02.2008г. – 22 с.
32 www.afn.kz
33 Табл.1 приложение А. Источник: www.centercredit.kz
34 Табл.2 приложение А. Источник: www.centercredit.kz
35 Табл.3 приложение А. Источник: www.centercredit.kz
36 Табл.4 приложение А. Источник: www.centercredit.kz
37 Табл.5 приложение А. Источник: www.centercredit.kz
38 Маршал Д, Бансал В. Финансовая инженерия: полное руководство по финансовым нововведениям: перю с англ – М.: ИНФРА-М, 1998.-568 с;
39 Финансы и кредит – «АО «Банк ЦентрКредит» подводит итоги третьего квартала 2007 г.», №12, декабрь 2007 г. -36 с.
40. Деловая неделя Рамазанов
Н. – «Международная оценка
41 Macey J., O'Hara M. The corporate governance of banks // FRBNY Economic policy review. 2003. Vol. 9. № 1. P. 102
42 Core principles for effective banking supervision. Basle. September 1997. P. 20—22
43 Закон, от 31 августа 1995 г. N 2444
О банках и банковской
44 Van Greuning H., Bratanovic S. Analyzing and managing banking risk. A framework for assessing corporate governance and financial risk. The World Bank, April 2003
45 Карапетян Д., Грачева М. Корпоративное
управление: основные понятия и
результаты исследования
46 «Международные валютно-кредитные и финансовые отношения» под. ред. Л Н. Красавиной М., «Финансы и статистика», 2000, стр. 24
47 Материалы семинара
48 Платонова И.Н. Диверсификация портфеля как способ снижения рисков.// Финансист - 2001- №48.,10-14 c.