Для формирования
Отчета используются следующие
коды:
1 - годовой отчет
кредитной организации (небанковской
кредитной организации);
2 - квартальный
отчет кредитной организации
(небанковской кредитной организации);
3 - годовой консолидированный
отчет.
Информация о
видах отчетности отражается
в отдельной строке по каждому
коду.
7. В графе 11
Отчета указывается дата начала
предоставления услуг по договору,
заключенному между кредитной
и аудиторской организациями
на осуществление аудита отчетности,
в графе 12 - дата окончания предоставления
услуг по договору.
8. В графе 13
указываются сведения об аудиторской
организации и (или) договоре
между кредитной и аудиторской
организацией, которые не нашли
отражения в графах 3 - 12 настоящего
Отчета, например, номер и дата
приказа Министерства финансов
Российской Федерации о продлении
лицензии на осуществление аудиторской
деятельности (в случае, если аудиторская
организация осуществляет свою
деятельность более 5 лет), причины
заключения дополнительного соглашения
к договору на проведение аудита
или замены аудиторской организации
и т.д.
2. Форма 0409051 "Список аффилированных
лиц".
1. Отчетность по форме
0409051 "Список аффилированных лиц"
(далее - Отчет) составляется в
целях соблюдения требований
Положения Банка России от 20 июля
2007 года N 307-П "О порядке ведения
учета и представления информации
об аффилированных лицах кредитных
организаций", зарегистрированного
Министерством юстиции Российской
Федерации 28 августа 2007 года N 10061
("Вестник Банка России" от 10
сентября 2007 года N 52) (далее - Положение
Банка России N 307-П).
(в ред. Указания
ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
2. Отчет представляется
кредитными организациями в территориальные
учреждения Банка России:
по мере внесения
сведений - не позднее 10 рабочих
дней со дня внесения сведений;
по требованию
Банка России - в течение 10 рабочих
дней со дня получения письменного
требования Банка России.
3. В графе 1 Отчета
в целях учета и обработки
информации аффилированному лицу
кредитной организации присваивается
индивидуальный код, который представляет
собой порядковый номер, начиная
с цифры "2".
Индивидуальный
код аффилированного лица не
подлежит изменению. При исключении
аффилированного лица из списка
аффилированных лиц кредитной
организации его индивидуальный
код не может быть присвоен
иному аффилированному лицу кредитной
организации.
4. В графе 2 Отчета
проставляется тип кода аффилированного
лица: для юридического лица - "1",
для физического лица - "2".
5. В случае если
аффилированным лицом кредитной
организации является физическое
лицо, в Отчете указываются:
в графе 5 в
качестве места жительства физического
лица - страна и населенный пункт;
в графе 6 в
качестве наименования документа,
удостоверяющего личность, - паспорт
или иной документ, удостоверяющий
личность, в соответствии с законодательством
Российской Федерации либо законодательством
страны, гражданином которой является
данное лицо.
6. В графе 9 Отчета
указывается дата наступления
основания, по которому лицо
является аффилированным лицом
кредитной организации.
В случае если
дата наступления основания, по
которому лицо признается аффилированным
лицом кредитной организации,
не подтверждена документально,
в графе 9 Отчета указывается
дата, устанавливаемая на основании
информации, позволяющей признать
лицо аффилированным лицом кредитной
организации.
7. В графе 10
Отчета указывается код основания,
в силу которого лицо является
аффилированным лицом кредитной
организации в соответствии с
пунктом 1.1 Положения Банка России
N 307-П.
(в ред. Указания
ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
8. При наличии
двух и более оснований аффилированности
в графах 9, 10 и 11 Отчета должны
быть перечислены соответственно
все даты, коды и все основания,
в силу которых лицо является
аффилированным лицом кредитной
организации.
9. В графе 11
Отчета указываются следующие
примечания:
по кодам А1-1;
А1-2; А1-3 - наименование коллегиального
органа управления, коллегиального
исполнительного органа, должности
единоличного исполнительного органа
кредитной организации соответственно;
по коду А2 -
номер взаимосвязи между лицами,
входящими в группу лиц, к
которой принадлежит кредитная
организация, в соответствии с
заполненной формой отчетности 0409052
"Список аффилированных лиц,
принадлежащих к группе лиц,
к которой принадлежит кредитная
организация". При участии лица
в нескольких взаимосвязях между
лицами, входящими в группу лиц,
указываются номера всех взаимосвязей,
в которых участвует данное
лицо;
(в ред. Указания
ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
по коду А3 -
основание возникновения права
распоряжения более 20 процентами
общего количества голосов, приходящихся
на голосующие акции (доли), составляющие
уставный капитал кредитной организации;
по коду А4 -
основание возникновения права
распоряжения кредитной организацией
более 20 процентами общего количества
голосов, приходящихся на голосующие
акции (доли, вклады), составляющие
уставный (складочный) капитал юридического
лица;
10. В
графе 12 Отчета указываются принадлежащие
аффилированному лицу акции (доли)
кредитной организации (процент
голосов к общему количеству
голосующих акций (долей) кредитной
организации) и принадлежащие
кредитной организации акции
(доли) аффилированного лица (процент
голосов к общему количеству
голосующих акций (долей) аффилированного
лица), разделенные символом "/".
При отсутствии одного из компонентов
информации вместо него ставится
прочерк. При отсутствии информации,
которую необходимо отражать в указанной
графе, графа не заполняется.
3. Форма 0409070 "Сведения об использовании
кредитной организацией интернет-технологий".
1. Отчетность по форме
0409070 "Сведения об использовании
кредитной организацией интернет-технологий"
(далее - Отчет) составляется в
соответствии с Указанием Банка
России от 1 марта 2004 года N 1390-У
"О порядке информирования
кредитными организациями Центрального
банка Российской Федерации об
использовании в своей деятельности
интернет-технологий", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской
Федерации 19 марта 2004 года N 5683; 22
декабря 2004 года N 6223 ("Вестник
Банка России" от 31 марта 2004 года
N 20; от 31 декабря 2004 года N 74).
2. Отчет представляется
кредитными организациями в территориальные
учреждения Банка России в
срок не позднее 2 недель со
дня ввода WEB-сайта в эксплуатацию,
изменения функционального назначения
и (или) функциональных возможностей
WEB-сайта, изменения места нахождения
WEB-сайта или прекращения использования
WEB-сайта.
4. Форма 0409101 "Оборотная ведомость
по счетам бухгалтерского учета кредитной
организации"
1. В отчетность по
форме 0409101 "Оборотная ведомость
по счетам бухгалтерского учета
кредитной организации" (далее
- Отчет) включаются все определенные
составленным в соответствии
с Положением Банка России
от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах
ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации",
зарегистрированным Министерством
юстиции Российской Федерации
29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007
года N 10390 ("Вестник Банка России"
от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября
2007 года N 60), рабочим планом балансовые
и внебалансовые счета второго
порядка за исключением тех,
по которым операции в отчетном
периоде не осуществлялись, т.е.
когда входящие и исходящие
остатки, а также дебетовые
и кредитовые обороты по балансовым
и внебалансовым счетам второго порядка
равны нулю.
(в ред. Указания
ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
2. По разделам
А, Б, В, Г Отчет представляется
в целых тысячах рублей, по
разделу Д - в штуках.
3. Суммы в графах
3, 6, 9, 12 Отчета указываются в рублевом
эквиваленте.
4. В разделе
Д данные отражаются только
по графам 4, 7, 10 и 13.
5. Для представления
Отчета на бумажном носителе
используется бумага стандартного
формата А4 (297 x 210 мм) с горизонтальной
распечаткой информации.
6. Отчет представляется
кредитными организациями (включая
небанковские кредитные организации,
осуществляющие операции по расчетам,
и небанковские кредитные организации,
осуществляющие депозитно-кредитные
операции) по состоянию на 1-е число
месяца, следующего за отчетным,
в территориальное учреждение
Банка России:
кредитными организациями,
не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации,
осуществляющие операции по расчетам,
и небанковские кредитные организации,
осуществляющие депозитно-кредитные
операции), - не позднее 3-го рабочего
дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями,
имеющими филиалы (включая небанковские
кредитные организации, осуществляющие
операции по расчетам) (за исключением
крупных кредитных организаций
с широкой сетью подразделений
<*>), - не позднее 4-го рабочего
дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными
организациями с широкой сетью
подразделений - не позднее 15-го
рабочего дня месяца, следующего
за отчетным.
7. Головные офисы
и филиалы кредитных организаций
представляют Отчет по состоянию
на 1-е число месяца, следующего
за отчетным, - не позднее 3-го
рабочего дня месяца, следующего
за отчетным.
Отчеты зарубежных
филиалов кредитной организации-резидента
Российской Федерации представляются
головным офисом кредитной организации
в территориальное учреждение Банка России
по месту его нахождения. (в ред. Указания
ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
Отчет составляется
и представляется всеми филиалами
кредитной организации. Отсутствие
у филиала корреспондентского
субсчета в расчетно-кассовом
центре Банка России не может
являться основанием для непредставления
Отчета.
Порядок представления
Отчета филиалами, находящимися
на той же территории субъекта
Российской Федерации, что и
головной офис кредитной организации,
а также по филиалам, расположенным
на территории одного субъекта
Российской Федерации, может быть
изменен по просьбе кредитной
организации. Территориальное учреждение
Банка России по месту нахождения
головного офиса кредитной организации
вправе разрешить кредитной организации
включать в Отчет головного
офиса кредитной организации
данные по филиалам, находящимся
на той же территории субъекта
Российской Федерации, что и
головной офис кредитной организации.
По просьбе кредитной организации
территориальное учреждение Банка
России по месту нахождения
двух или более филиалов кредитной
организации может разрешить
составлять сводный отчет по
филиалам, находящимся на территории
одного субъекта Российской Федерации.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
Головные офисы
и территориальные банки крупных
кредитных организаций с широкой
сетью подразделений представляют
Отчет (с учетом операций подчиненных
им отделений) в разрезе субъектов
Российской Федерации по состоянию
на 1-е число месяца, следующего
за отчетным, - не позднее 10-го
рабочего дня месяца, следующего
за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006
N 1747-У)
8. Территориальное
учреждение Банка России в
случаях, установленных нормативными
актами Банка России, вправе потребовать
от кредитной организации представления
Отчета на внутримесячные даты.
9. Реорганизуемые
кредитные организации представляют
Отчет в территориальное учреждение
Банка России:
в составе заключительной
бухгалтерской отчетности реорганизуемой
кредитной организации, прекращающей
свою деятельность, составленный
на день, предшествующий дню внесения
соответствующих изменений в
Единый государственный реестр
юридических лиц, - не позднее
10-го рабочего дня месяца после
дня внесения соответствующих
изменений в Единый государственный
реестр юридических лиц;
в составе вступительной
бухгалтерской отчетности кредитных
организаций, возникающих в результате
реорганизации, составленный на
дату их государственной регистрации,
- не позднее 10-го рабочего дня
месяца после дня их государственной
регистрации.
В случае получения
кредитной организацией уведомления
о факте внесения соответствующей
записи в Единый государственный
реестр юридических лиц после
даты регистрации кредитной организации
Отчет представляется:
в составе заключительной
бухгалтерской отчетности реорганизуемой
кредитной организации, прекращающей
свою деятельность, составленный
на день, следующий за днем
получения уведомления о внесении
соответствующей записи в Единый
государственный реестр юридических
лиц - не позднее 10-го рабочего
дня месяца после дня получения
уведомления о внесении соответствующей
записи в Единый государственный
реестр юридических лиц;
в составе вступительной
бухгалтерской отчетности кредитных
организаций, возникающих в результате
реорганизации, составленный на
дату, следующую за днем составления
заключительной отчетности, - не
позднее 10-го рабочего дня месяца
после дня составления Отчета.