Дебитораская задолженность

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Апреля 2013 в 18:35, дипломная работа

Описание работы

Процесс управления дебиторской задолженностью, с одной стороны, является частью маркетинговой политики предприятия, с другой - составляющей финансового управления деятельностью предприятия. Задачей финансового менеджмента является эффективное управление дебиторской задолженностью как активами предприятия с целью оптимизации ее размера и обеспечения своевременной индексации долга.

Содержание работы

Введение.
Раздел 1. Теоретические основы анализа дебиторской задолженности.
1.1. Понятие, сущность и виды дебиторской задолженности.
1.2.Методика анализа дебиторской задолженности.
1.3.Контроль дебиторской задолженности.
1.4. Факторы , влияющие на дебиторскую задолженность и финансовые результаты предприятия .
Раздел 2. Анализ системы управления дебиторской задолженности на примере предприятия
ГУП «Острог ».
2.1. Общая характеристика деятельности предприятия
ГУП « Острог ».
2.2. Оценка и анализ оборотного капитала ГУП « Острог ».
2.3. Анализ факторов влияющих на дебиторскую задолженность предприятия.
Раздел 3. Резервы и пути совершенствования системы управления дебиторской задолженностью на примере предприятия ГУП « Острог ».
3.1. Меры по улучшению управления дебиторской задолженностью..
3.2. Факторинг , как метод эффективного управления дебиторской задолженностью.
Заключение.
Список использованной литературы
Приложения

Скачать архив (200.23 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

vova_i_diplom_gotovaya.docx

— 206.87 Кб (Скачать файл)

Актив	Код по- казателя	На начало отчетного года	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	598	603
Основные средства	120	87305	87731
Незавершенное строительство	130	28311	28527
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140	10352	11399
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу I	190	126566	128260
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	103405	115134
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	12378	17576
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве	213	3405	4510
готовая продукция и товары для перепродажи	214	87314	92803
товары отгруженные	215
расходы будущих периодов	216	308	245
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	3750	4042
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	653	201
в том числе покупатели и заказчики	231	653	201
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	57487	61151
в том числе покупатели и заказчики	241	43561	49391
Краткосрочные финансовые вложения	250	2400	2516
Денежные средства	260	7110	7365
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу II	290	174805	190409
БАЛАНС	300	301371	318669

Форма 0710001 с. 2

Пассив	Код по- казателя	На начало отчетного периода	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	400	400
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411
Добавочный капитал	420	87498	87498
Резервный капитал	430	3405	3869
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	3405	3869
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	92937	107399
Итого по разделу III	490	184240	199166
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	5300	7822
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
Итого по разделу IV	590	5300	7822
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	85783	79462
Кредиторская задолженность	620	19375	25664
в том числе: поставщики и подрядчики	621	10511	16574
задолженность перед персоналом организации	622	3208	3526
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	1953	1677
задолженность по налогам и сборам	624	1400	1188
прочие кредиторы	625	2303	2699
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640	3781	3923
Резервы предстоящих расходов	650	2892	2632
Прочие краткосрочные обязательства	660
Итого по разделу V	690	111831	111681
БАЛАНС	700	301371	318669
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства	910
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов	940
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960
Износ жилищного фонда	970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980
Нематериальные активы, полученные в пользование	990

Руководитель				Главный			В.Г. Петров
	(подпись)		(расшифровка подписи)	бухгалтер	(подпись)		(расшифровка подписи)

марта

г.

Приложение 2 Бухгалтерский баланс

за

г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация

ГУП «Острог»

по ОКПО

438400

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

2126000940

Вид деятельности

Металлургическое пр-во и пр-во метал.изд.

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

общество

с ограниченной ответственностью

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес)

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив	Код по- казателя	На начало отчетного года	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	603	644
Основные средства	120	87731	97532
Незавершенное строительство	130	28527	19830
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140	11399	11514
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу I	190	128260	129520
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	115134	121277
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	17576	3433
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве	213	4510	7823
готовая продукция и товары для перепродажи	214	92803	109623
товары отгруженные	215
расходы будущих периодов	216	245	398
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	4042	789
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	201	443
в том числе покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	61151	62731
в том числе покупатели и заказчики	241	49391	50448
Краткосрочные финансовые вложения	250	2516	1334
Денежные средства	260	7365	6525
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу II	290	190409	193099
БАЛАНС	300	318669	322619