Кредитные операции коммерческого банка на примере отделения "Сбербанка" России

Т.к. в целом наблюдается  существенное снижение анализируемого кредитного портфеля за период 2007-2008 г.г., то и в структуре кредитного портфеля по видам кредитования также очевидна отрицательная динамика, кроме кредитов, предоставляемых как невозобнавляемая кредитная линия. Данные виды кредитования используются при выдаче кредитов на цели инвестиционного характера. В  таблице 4 представлена структура кредитного портфеля по срокам размещения.

Таблица 4 - Структура кредитного портфеля по срокам размещения тыс.руб.

Сроки размещения	На 01.01.2007	На 01.01.2008	На 01.01.2009
Краткосрочные – всего: - "овердрафт" - до востребования - до 30 дней - от 31 до 90 дней - от 91 до 180 дней - от 181 до 1 года	1306 962 127104 - - - - 1179 858	1026 053 98764 - - - - 927 289	886 082 65798 - - - - 820 284
Среднесрочные (от 1 до 3 лет) всего, в т.ч. - от 1 года до 1,5 лет включительно	4175158 2288 572	3957 818 2288 572	2906 100 1496 806
Долгосрочные (свыше 3 лет)	750 680	690 458	891 764
Итого	6232 800	5 674 329	4683 946

Из таблицы видно, что  наибольшую долю на протяжении всего  анализируемого периода занимают кредиты, предоставленные на среднесрочный  период, а именно на срок от 1 года до 3 лет (по состоянию на 01.01.09 их доля составляла 62% от кредитного портфеля в целом). Данный период кредитования является наиболее предпочтительным для клиентов, т.к. является практически по всем кредитам периодом окупаемости. Краткосрочные  кредиты со сроком кредитования от 181 дня до 1 года предоставляются  в основном крупным заемщикам  на цели пополнения оборотных средств. Как было сказано ранее, долгосрочные кредиты имеют тенденцию роста (тем роста 118%), т.к. предоставляются  на цели инвестиционного характера. В то же время почти в 2 раза уменьшился объем кредитных средств, предоставляемых  по овердрафтному кредитованию. На рисунке 2 представлена структура кредитного портфеля юр. лиц по срокам размещения на 01.01.2009.

 

Рисунок 2 - Структура кредитного портфеля юр. лиц по срокам размещения по состоянию на 01.01.2009г., %

Далее рассмотрим распределение  кредитного портфеля отделения по видам  экономической деятельности клиентов таблица 5.

Таблица 5 – Распределение  кредитного портфеля по видам экономической  деятельности клиентов тыс. руб.

Виды экономической деятельности	На 01.01.2007	На 01.01.2008	На 01.01.2009
Сельское хозяйство	71 076	68 129	76 374
Добыча полезных ископаемых	318 067	298 736	276 312
Обрабатывающее производство	963 235	802 576	752 949
Производство, передача и  распределение электроэнергии, газа, пара и горячей воды, сбор, очистка  и распределение воды	12 456	10 980	6 785
Строительство	356 780	370 564	348 780
Торговля	3209 550	3 021 282	2 241 069
Деятельность гостиниц и  ресторанов	28 943	23 655	19 780
Транспорт	684 523	535 418	493 290
Операции с недвижимым имуществом	29 670	32 580	30 970
Образование	6 790	6 420	5 850
Исполнительные органы власти разных уровней	186 235	195 630	194 580
Прочие виды экономической  деятельности	365 475	308 359	237 207
Итого	6232 800	5 674 329	4683 946

Несмотря на снижение кредитного портфеля в целом, долевое распределение  кредитного портфеля по видам экономической  деятельности клиентов в течение  анализируемого периода не претерпело существенных изменений. Наибольшая доля кредитов на всем анализируемом периоде  приходится на обрабатывающее производство и отрасль торговли, по состоянию  на 01.01.09 17,6 % и 48,9 % соответственно, при  этом на отрасль торговли на все  отчетные даты приходится половина кредитного портфеля. На рисунке 3 представлено долевое  распределение кредитного портфеля юридических лиц по видам экономической  деятельности клиентов по состоянию  на 01.01.2009. Исходя из представленных данных, можно сделать вывод о том, что представленная диверсификация анализируемого кредитного портфеля позволяет  снизить риск зависимости кредитного портфеля от одной отрасли.

Рисунок 3 – Структура  кредитного портфеля по кредитам, предоставленным  юридическим лицам, по видам экономической  деятельности клиентов по состоянию  на 01.01.2009г.

Далее проведем анализ структуры  ссудной задолженности по каждой категории ее качества, как по всем видам ссудной задолженности, так  и отдельно по каждому портфелю, представленный в таблицах 6,7,8.

 

Таблица 6 - Анализ полноты  формирования РВПС на 01.01.2009 в Городском  отделении № 2363 Сбербанка России

Группа риска	Остатки ссудной задолженности, тыс. руб.	Удельный вес ссудной  задолженности каждой группы риска	Расчетный РВПС	Расчетный резерв, скорректированный  на сумму обеспечения, тыс. руб.	Фактически сформированный РВПС, тыс. руб.	Доля сформированного  РВПС каждой группы риска в общей  величине сформированного РВПС, %	Коэффициент резервирования (отношение фактически сформированного  РВПС к сумме задолженности по ссуде)	Чистая ссудная задолженность (стр.2-стр.5), тыс. руб.	Удельный вес чистой ссудной  задолженности каждого вида в  общей сумме чистой задолженности, %
I	605 367	5,7 %	-	-	-	-	-	605 367	6,2 %
II	6 742 461	63,3 %	67 425	39 670	39 670	4,6 %	0,005	6702 791	68,5 %
III	1912 961	17,9 %	416 995	144 280	144280	16,8 %	0,075	1768 681	18,1 %
IV	1 021 112	9,6 %	583 652	307 463	307 463	35,8 %	0,301	713 649	7,2 %
V	368 470	3,5 %	368 470	368 470	368470	42,8 %	1	0	0
Всего	10 650 371	100%	1436 542	859 883	859 883	100 %	0,080	9790 488	100 %

Таблица 7 Анализ полноты  формирования РВПС по кредитам, предоставленным  юридическим лицам и индивидуальным предпринимателя на 01.01.2009 в Городском  отделении № 2363 Сбербанка России

Группа риска	Остатки ссудной задолженности, тыс. руб.	Удельный вес ссудной  задолженности каждой группы риска	Расчетный РВПС	Расчетный резерв, скорректированный  на сумму обеспечения, тыс. руб.	Фактически сформированный РВПС, тыс. руб.	Доля сформированного  РВПС каждой группы риска в общей величине сформированного РВПС, %	Коэффициент резервирования (отношение фактически сформированного РВПС к сумме задолженности по ссуде)	Чистая ссудная задолженность  (стр.2-стр.5), тыс. руб.	Удельный вес чистой ссудной  задолженности каждого вида в общей сумме чистой задолженности, %
I	605 367	12,9%	-	-	-	-	-	605 367	13,7 %
II	2148 312	45,9%	21483	12 105	12 105	4,5 %	0,005	2136 207	48,4 %
III	1149 259	24,6%	241 344	51 888	51 888	19,4 %	0,045	1 097 371	24,8 %
IV	615 396	13,1%	313 851	37 662	37 662	14,1 %	0,061	577 734	13,1 %
V	165 612	3,5%	165 612	165 612	165 612	62 %	1	0	0
Всего	4 683 946	100 %	742 290	267 267	267 267	100 %	0,057	4416 679	100 %

Таблица 8 Анализ полноты  формирования РВПС по кредитам предоставленным  клиентам – физическим лицам на 01.01.2009 в Городском отделении № 2363 Сбербанка России

Группа риска	Остатки ссудной задолженности, тыс. руб.	Удельный вес ссудной  задолженности каждой группы риска	Расчетный РВПС	Расчетный резерв, скорректированный  на сумму обеспечения, тыс. руб.	Фактически сформированный РВПС, тыс. руб.	Доля сформированного  РВПС каждой группы риска в общей  величине сформированного РВПС, %	Коэффициент резервирования (отношение фактически сформированного  РВПС к сумме задолженности по ссуде)	Чистая ссудная задолженность (стр.2-стр.5), тыс. руб.	Удельный вес чистой ссудной  задолженности каждого вида в  общей сумме чистой задолженности, %
I	-	-	-	-	-	-	-	-
II	4594 149	77 %	45 942	27 565	27 565	4,7 %	0,006	4 566 584	84,9 %
III	763 702	12,8 %	175 651	92 392	92 392	15,6 %	0,12	671 310	12,6 %
IV	405 716	6,8 %	269 801	269 801	269 801	45,5 %	0,66	135 915	2,5 %
V	202 858	3,4 %	202 858	202 858	202 858	34,2 %	1	0	0
Всего	5 966 425	100%	694 252	592 616	592 616	100 %	0,099	5 373 809	100 %

 

Итак, совокупная величина риска  кредитного портфеля составляет 859883 тыс. руб., причем на долю портфеля по кредитам, предоставленным юридическим лицам  и ИП приходится 31 %. Наибольший удельный вес в совокупной ссудной задолженности  банка имеет задолженность II группы риска. Ссудная задолженность V группы риска составляет всего 3,5 % от ссудного портфеля, тем не менее, резерв под  нее сформирован в размере 42,8 % от совокупной величины риска.

Расчетный резерв по всем видам  выданных ссуд, существенно уменьшен на сумму обеспечения, следовательно, действующее обеспечение по ссудным  задолженностям является ликвидным.

Фактически сформированный в банке резерв не отличается от расчетного. Коэффициент резервирования (коэффициент качества кредитного портфеля) равен процентному отношению  всех созданных резервов ко всем кредитным  вложениям банка; характеризует  степень покрытия резервов ссудной  задолженности. Нормальным считается  значение этого коэффициента, равное 15% , в нашем случае мы получили значение равное 8 %, что свидетельствует о  достаточно хорошем качестве кредитного портфеля.

Совокупная расчетная  величина риска по кредитам, предоставленным  юридическим лицам равна 267267 тыс. руб., при этом наибольший объем 165612тыс. руб. приходится на кредиты V группы риска  и фактически сформированный резерв по данного группе риска составил 62 %. К данной группе риска относится  ссудная задолженность, классифицированная как "проблемная", сроком нахождения на счетах просроченных ссуд свыше 90 дней и уже без учета обеспечения. Большая доля фактически сформированного  резерва приходится и на II группу риска, а это в основном кредиты, относящиеся к портфелю однородных требований, т.е. кредиты, предоставленные  субъектам малого предпринимательства.

Фактически сформированный резерв по кредитам, предоставленным  юридическим лицам значительно  уменьшен на сумму обеспечения, коэффициент  резервирования 5,7 %, что говорит  об удовлетворительном качестве данного  кредитного портфеля.

Далее рассчитывается коэффициент  совокупного кредитного риска (Кр), учитывающий степень достаточности  резерва. Чем ближе Кр к единице, тем лучше качество кредитного портфеля с позиции возвратности и достаточности  резерва. В нашем случае на дату 01.01.2009 коэффициент Кр = 0,91.

Коэффициент риска кредитного портфеля, по кредитам, предоставленным  юридическим лицам, равен 0,94, что  говорит о хорошем качестве данного  кредитного портфеля

Процентные доходы, полученные отделением в 2008 году от операций кредитования юридических лиц, составили 579122 тыс. руб., т.е. доходность кредитных вложений составила 12,3%.

Таким образом, анализ кредитного портфеля по кредитам, предоставленным  юридическим лицам и ИПБОЮЛ, показал, что за анализируемые два года объем данного портфеля уменьшился в 0,25 раза или на 24,9 %. С целью привлечения  клиентов разрабатываются новые  виды кредитных продуктов. В настоящее  время банком предлагаются следующие  новые виды кредитов для юридических  лиц и ИП: кредиты на приобретение объектов недвижимости и кредиты  на приобретение автотранспортных средств. Данные кредиты так же носят долгосрочный характер. Стоит обратить внимание на негативный фактор - увеличение доли просроченной ссудной задолженности  в объеме кредитного портфеля, так  просроченная задолженность увеличилась  в 4,5раза. Но, несмотря на данную негативную ситуацию, анализ сформированного отделением резерва на возможные потери по данному  кредитному портфелю показал, что его  качество пока сохраняется на должном  уровне.

 

2.4 Анализ кредитного портфеля  по ссудам, предоставленным частным  клиентам

Операции кредитования физических лиц в Городском отделении  № 2363 осуществляются в Отделе кредитования частных клиентов.