Кредитные операции коммерческого банка на примере отделения "Сбербанка" России

-   осуществление размещения денежных ресурсов отделения посредством кредитных операций;

-   ведение и осуществление контроля хода выполнения кредитных операций;

-   применение различных форм и методов кредитования для максимального удовлетворения интересов клиентов;

-   обеспечение полной и своевременной уплаты процентов и возврата размещенных средств.

В своей работе Отдел кредитования руководствуется действующим законодательством, а также Уставом Сбербанка  РФ, Положением об отделении и указаниями и инструкциями Сибирского банка  СБ РФ и Сбербанка России.

Кредитная политика Городского отделения № 2363 определяется с учетом конъюнктуры финансового рынка, направлена на повышение качества кредитного портфеля и оптимизацию системы управления кредитными рисками.

Операции по кредитованию физических лиц осуществляются в  Отделе кредитования физических лиц. Цели и задачи стоящие перед отделом  кредитования физических лиц, аналогичны целям, стоящим перед отделом  кредитованию юридических лиц, а  именно обеспечение роста кредитного портфеля с сохранением его качества на должном уровне.

В 2009 году в Городском  отделении № 2363 по распоряжению Сибирского Банка СБ РФ, были созданы два  новых структурных подразделения  Отдел по работе с просроченной задолженностью физических лиц на поздних сроках и Сектор по работе с проблемными  активами. Основная цель деятельности, стоящая перед вышеназванными подразделениями  – это работа с просроченной ссудной  задолженностью, срок нахождения которой  на счетах просроченной ссудной задолженности  составляет свыше 90 дней. Данные подразделения  были сформированы по причине того, что существенно увеличился объем  просроченной ссудной задолженности  как юридических, так и физических лиц, и необходимы подразделения, которые  бы осуществляли деятельность по возврату просроченной задолженности и координировали данную работу в других ответственных  подразделениях.

В таблице 1 представлены основные экономические показатели деятельности Городского отделения № 2363 Сбербанка  России по состоянию на 01 января 2009 г.

Из таблицы видно, что  в 2008 году отделением были выполнены  практически все запланированные  показатели. Активы банка составляют 17764 млн. руб., при этом доля работающих активов составляет 89%. Кредитный  портфель отделения составляет 67 % от объема работающих активов и 59,9 % активов  отделения. Следует отметить, что  объем просроченной задолженности  составляет 5,4% кредитного портфеля.

Таблица 1 – Экономические  показатели деятельности Городского отделения 2363 Сбербанка России ОАО по состоянию  на 01.01.2009 г. тыс. руб.

Наименование показателей	План 01.01.09	Факт 01.01.09	Выполнение, %
Итого активов	17934201	17764706	99,1 %
Работающие активы	15 937 679	15 814 428	99,2 %
Кредитный портфель юр. лиц	5342 052	4683 946	87 ,7%
Кредитный портфель физ. лиц	6 203 000	5 966 425	96,2 %
Кредитный портфель всего	11 545 052	10 650 371	92,3 %
Кредитный портфель-нетто, кредиты-нетто	10 699 291	9 931 219	92,8 %
Просроченная задолженность  по кредитам юр.лиц	277 052	270 608	выполнен
Просроченная задолженность  по кредитам физ.лиц	311 000	312 288	не выполнен
Итого пассивов	17 934 201	17 764 706	99,1%
Платные пассивы	17307 881	16752 212	96,8 %
Обязательства	17 442 111	17 229 030	98,8%
Средства юридических  лиц	3 378 257	3 480 078	103,0%
Расчетные счета юридических  лиц	2 563 749	2 152 196	83,9%
Срочные депозиты юридических  лиц	531 102	1037 506	195,3%
Средства физических лиц	13699 783	13182 994	96,2 %
Вклады физических лиц	13 529 690	13 007 200	96,1 %
Сберегательные сертификаты	169 493	175 246	103,4%
Прочие обязательства	134 230	158 870	118,4%
Собственные средства	492 090	535 676	108,9%
Накопленная нераспределенная прибыль	258 564	302 152	116,9 %
Финансовые результаты
Процентные доходы	1 578 156	1 608 457	101,9%
Процентные расходы	683 816	709 194	103,7%
Чистый процентный доход	894 340	899 263	100,6 %
Чистый процентный доход  после резервов	579 731	642 440	110,8 %
Комиссии полученные	392 164	409 399	104,4 %
Комиссии уплаченные	2 376	1 912	80,5%
Чистый доход по конверсионным  операциям	47 676	45 518	95,5 %
Чистый доход по сделкам  с драг. металлами	12484	12622	101,1 %
Непроцентные доходы	60 952	55 835	91,6%
Операционные доходы	1030 470	1105 763	107,3%
Операционные расходы	577 035	593 629	102,9%
Прибыль до налогов на прибыль	453 435	512 133	112,9%
Чистая прибыль	453 435	504 865	111,3%

В структуре пассивов отделения 96,9 % занимают привлеченные средства и 3,1% собственные средства банка. В  структуре привлеченных средств 20,2 % - это средства юридических лиц, при этом 2152,19 млн. руб. (12,5%) составляют средства юридических лиц на расчетных  счетах. 76,5% в общем объеме привлеченных средств составляют средства, привлеченные от физических лиц. При этом остаток  средств во вкладах физических лиц  по состоянию на 01.01.09 равен 13007,2 млн. руб. За 2008 год Городским отделением № 2363 было получено 504,8 млн. руб. чистой прибыли. По-прежнему, наибольший объем  доходов отделение получает от операций кредитования 1608,45 млн. руб. Чистый процентный доход составил 899 тыс. руб. За счет создания и до создания резервов на возможные  потери по ссудам ЧПД составил 642,4 млн. руб. Объем комиссионных доходов  составил 409 млн. руб. В связи с  существенным снижением ставки рефинансирования, и выполнением требований правительства  России, Сбербанк так же проводит внутреннюю политику по снижению процентных ставок, как по кредитным продуктам, так  и по вкладам. С целью сохранения достигнутых в 2008 г. объемов чистой прибыли, банку желательно увеличивать  объемы комиссионных доходов.

 

2.2 Анализ структуры кредитного  портфеля

Кредитный портфель ГОСБ № 2363 представляет собой совокупность требований банка по предоставленным  кредитам.

В состав кредитного портфеля банка входят, таблица 2:

- кредиты организациям (юридическим  лицам) и ИПБОЮЛ;

- кредиты частным (физическим) лицам;

Таблица 2 - Кредитный портфель ГОСБ № 2363 Сбербанка России тыс. руб.

Показатели	На 01.01.2007	На 01.01.2008	На 01.01.2009	Отклонение 2009 г. от
				2007	2008
Ссуды юридическим лицам  и индивидуальным предпринимателям	6 232 800	5674 329	4 683 946	- 1548 854	- 990 383
Ссуды физическим лицам	6 967 789	6678 935	5966 425	- 1 001 364	- 712 510
Ссудный портфель банка	13200 589	12 353 264	10 650 371	- 2550 218	- 1 702 893
Просроченная ссудная  задолженность, в т.ч.:	157 399	411 543	582 896	+ 425 497	+ 171 353
Просроченная ссудная  задолженность юр. лиц	58 832	198 780	270 608	+ 211 776	+71 828
Удельный вес просроченной ссудной задолженности юр. лиц  в кредитном портфеле	0,9%	3,5%	5,7 %	+ 4,8%	+ 2,2 %
Просроченная ссудная  задолженность физ. лиц	98 567	212 763	312 288	+ 213 721	+ 99 525
Удельный вес просроченной ссудной задолженности физ. лиц  в кредитном портфеле	1,4 %	3,2 %	5,2 %	+ 3,8 %	+ 2,0 %

Из таблицы видно, что  кредитный портфель отделения почти  в равных долях состоит из ссудной  задолженности юридических и  физических лиц, с небольшим перевесом  в сторону задолженности физических лиц. В течение анализируемого периода 2007-2008 г.г. произошло существенное уменьшение кредитного портфеля по ссудам, предоставленным  как юридическим лицам, так и  физическим лицам. Динамика изменения  кредитного портфеля представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Динамика изменения  ссудного портфеля ГОСБ № 2363 (тыс. руб.)

Темп снижения в целом  кредитного портфеля за анализируемый  период составил 19 %

В то же время отмечается существенный рост просроченной задолженности, т.е. снижается качество кредитного портфеля. Так, при уменьшении ссудной  задолженности в 0,8 раза, просроченная задолженность увеличилась в 3,7 раза.

Данные негативные изменения  в кредитном портфеле объясняются  тем, что на анализируемый период 2008 г. приходится экономический кризис, который затронул большинство стран  мира, в том числе и Россию. Сложившаяся экономическая ситуация во второй половине 2008 г. негативно  отразилась на платежеспособности большинства  субъектов малого предпринимательства.

 

2.3 Анализ кредитного портфеля  по ссудам, предоставленным юридическим  лицам и ИПБОЮЛ

Операции кредитования юридических  лиц в Городском отделении  № 2363 осуществляются в Отделе кредитования юридических лиц, который состоит  из трех секторов: сектор кредитования юридических лиц, сектор кредитования малого бизнеса и сектор кредитования и финансирования инвестиционных проектов.

Решение о предоставлении кредита принимается членами  коллегиального органа – Комитета по активно-пассивным операциям, путем  большинства голосов.

С целью снижения кредитного риска территориальным банком ежеквартально  устанавливается для подчиненных  отделений лимит максимального  размера риска на одного или группу связанных заемщиков. По состоянию  на 01.01.2009 данный показатель равен 180 млн. руб.

При обращении в филиал потенциального заемщика, у которого величина запрашиваемого кредита превышает  установленный лимит на отделение, то подготовленная инспекторами кредитная  заявка направляется на рассмотрение в Головное отделение, которое может  принять решение о предоставлении кредита, но так же в рамках предоставленных  им лимитов.

Предоставление кредитов производится в рамках следующих  основных внутренних нормативных документов:

- 285- 5р "Регламент кредитования  юридических лиц и субъектов  малого предпринимательства"

- 931-3р "Порядок краткосрочного  кредитования юридических лиц  и субъектов малого предпринимательства"

- 1221-3р "Порядок кредитования  субъектов малого предпринимательства"

Городским отделением № 2363 Сбербанк России кредиты клиентам предлагаются наследующие цели:

- пополнение оборотных  средств (финансирование текущей  деятельности, уплата налогов, сборов, расходов поаренде, ремонту, заработной  плате, рекламе ит.д.);

- приобретение движимого  инедвижимого имущества, нематериальных  активов;

- покрытие расходов покапитальному  ремонту, техническому перевооружению (модернизации);

- проведение научно-исследовательских  иопытно-конструкторских, предпроектных  ипроектных работ;

- расширение иконсолидация  бизнеса;

- кредитование операций  лизинга;

- погашение задолженности  перед третьими кредиторами (рефинансирование  кредитов);

- формирование покрытия  поаккредитивам.

Кроме того, Банк предлагает следующие виды кредитов:

·           овердрафтное кредитование;

·           кредитование операций саккредитивной формой расчетов;

·           кредиты под залог объектов коммерческой недвижимости;

·           кредиты наусловиях, учитывающих специфику деятельности операторов торговых сетей, предприятий серебро - изолотодобывающей отрасли, сельскохозяйственных производителей.

Режимы кредитования

Учитывая особенности  кредитуемой сделки, денежных потоков  Заемщика ипотребностей Вашей компании, Банк предлагает следующие режимы кредитования:

- кредит сединовременным  предоставлением кредитных средств;

- возобновляемая кредитная  линия сосвободным графиком выборки  кредитных ресурсов;

- невозобновляемая кредитная  линия сосвободным илиустановленным  режимом выборки кредита;

- рамочная кредитная линия,  спредоставлением кредитов поотдельным  кредитным договорам, атакже договорам  оботкрытии возобновляемой (невозобновляемой) кредитной линии, заключаемым  врамках Генерального соглашения  оботкрытии рамочной кредитной  линии.

В таблице 3 представлена структура  кредитного портфеля юридических лиц  по видам кредитов.

Таблица 3 – Структура  кредитного портфеля по видам кредитов      тыс. руб.

Вид кредита	На 01.01.2007	На 01.01.2008	На 01.01.2009	Отклонение 2009 г. от
				2007	2008
Возобновляемая кредитная  линия	1788 568	1809 128	1073 599	- 714 969	- 735 529
Кредитный договор	2996 148	2498 543	2078 653	- 917495	- 419890
Невозобновляемая кредитная  линия	1350 980	1267 894	1 465 896	114 916	198 002
Овердрафт	127 104	98 764	65 798	- 61 306	- 32 966
Итого	6232 800	5 674 329	4683 946	-1548 854	-990 383