Организация национальной платежной системы Российской Федерации

Инкассо может быть чистым и документарным.

Чистое инкассо – это инкассо финансовых документов (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Документарное инкассо – это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.), а также инкассо только коммерческих документов. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортёра от импортёра сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить её экспортёру.

Возможность осуществления расчетов по инкассо должна быть предусмотрена в договоре с банком на расчетно-кассовое обслуживание, иначе банк не обязан принимать к исполнению поступившие платежные документы.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцентом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Инкассовая форма расчетов выгодна покупателю, тем, что банки защищают его права на товар до момента оплаты документов или акцепта. Документы, получаемые покупателем для проверки, остаются в распоряжении банка до момента их оплаты, а в противном случае  возвращаются банку с указанием причин неоплаты.

Недостатки инкассовой формы расчетов:17

• разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра;
• отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра). Эти недостатки преодолеваются путём применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный разрыв во времени, а также за счёт применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надёжность платежа, близкую к той, которая возникает по безотзывным аккредитивам.

Расчеты чеками. Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем – лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для предъявления его к оплате.

Существуют денежные чеки и расчетные чеки. Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы и т.д. Расчетные чеки – это чеки, используемые для безналичных расчетов, это документ установленной формы, содержащий безусловные письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств. Акцепт чека – это отметка о согласии банка плательщика перечислить на счет получателя указанную в чеке сумму. Для обеспечения платежей по выданным чекам чекодатель может депонировать на отдельный счет в обслуживающем банке необходимую сумму (см. рисунок 6).

Рисунок 6. Схема расчета чеками

 

Так как чек является ценной бумагой, он может передаваться другому лицу с помощью передаточной надписью (индоссамента). Лицо, получившее чек по индоссаменту, считается его законным владельцем. Передаче не подлежит именной чек.

Платеж по чеку может быть гарантирован частично или полностью посредством аваля (гарантии). Гарантом платежа по чеку может быть любое лицо, исключая плательщика. На лицевой стороне чека или на дополнительном листе делается надпись «Считать за аваль» и указывается, кем и за кого он дан. В случае отказа от оплаты чека чекодержатель может предъявить иск к одному, нескольким или ко всем отвечающим по чекам лицам (чекодателю, индоссантам, авалистам), которые несут солидарную ответственность перед чекодержателем. Иск к этим лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.

Расчеты векселями. Вексель – строго установленная форма, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель), либо предложение иному указанному в векселе плательщику (переводный вексель) уплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму в конкретном месте.

Вексель может быть ордерным (на предъявителя) или именным. В обоих случаях передача прав по векселю происходит путём совершения специальной надписи – индоссамента, хотя для передачи ордерного векселя индоссамент не обязателен. Индоссамент может быть бланковым (без указания лица, которому передан вексель) или именным (с указанием лица, которому должно быть произведено исполнение). Лицо, передавшее вексель посредством индоссамента, несёт ответственность перед последующими векселедержателями наравне с векселедателем. В векселе, который подлежит оплате по предъявлении или во столько-то времени от предъявления, можно оговорить, что на вексельную сумму будут начисляться проценты. Во всяком другом векселе не допускается начисление процентов. Процентная ставка должна быть указана в векселе. Проценты начисляются со дня составления векселя или с указанной даты. Как инструмент оформления коммерческого кредита, вексель выполняет две важнейшие функции: кредитную и расчетную.

Банковская карта – это именной денежный документ, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающий право на приобретение товаров и услуг без использования наличных денег или на получение наличных денег.

Существуют кредитовые и дебетовые банковские карточки. Кредитная карта дает ее держателю право осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных средств. Дебетовая или расчетная карта предоставляет ее держателю право распоряжаться денежными средствами, находящимися на счетах, в пределах кредитного (расходного) лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денег.

В последнее время все большее распространение получают расчеты в сети Интернет. Выгодной формой безналичных расчетов является корпоративная банковская карта, которая позволяет ее владельцу производить операции по счету юридического лица. Держателем такой карты, как правило, является сотрудник организации, который уполномочен совершать операции по счету.18

 

2.3.  Порядок осуществления безналичных расчетов посредством платежных систем

 

При осуществлении денежных средств физическими лицами в валюте РФ на территории РФ по банковским счетам, открываемым на основании договора банковского счета либо без открытия банковского счета, ООО «Промрегионбанк» руководствуется  Положением Банка России от 19 июня 2012 г. № 383–П «О правилах осуществления перевода денежных средств».19

Физические лица – резиденты могут осуществлять отправление переводов иностранной валюты из Российской Федерации без открытия счета и получение иностранной валюты, переведенной в Российскую Федерацию без зачисления на счет.

В соответствии с требованиями Центробанка максимальная сумма перевода для резидента/нерезидента определяется следующим:20

Резидент/нерезидент может осуществлять переводы внутри Российской Федерации на сумму, не превышающую для рублей Российской Федерации – 500 000 руб.

Резидент может осуществлять переводы за пределы Российской Федерации на сумму не превышающую:

для рублей Российской Федерации – 120 000 руб.

для долларов США – $5 000

Нерезидент может осуществлять переводы за пределы Российской Федерации на сумму не превышающую:

для рублей Российской Федерации – 500 000 руб.

для долларов США – $20 000

При отправлении резидентом перевода без открытия счета на счет нерезидента, открытый в уполномоченном банке, проверяется наличие в заявлении на перевод без открытия счета цифрового обозначения операции и соответствие цифрового обозначения операции режиму счета нерезидента – получателя средств и виду операции (цифрового обозначения операции «501KNF» с зачислением на счет типа «Н»). Цифровое обозначение операции проставляется в поле «Назначение платежа» при формировании расчетного документа на основании заявления на перевод.

При выплате резиденту без открытия счета перевода, отправленного со счета нерезидента типа «К» в уполномоченном банке проверяется наличие в расчетном документе цифрового обозначения операции («502KNF») и, при отсутствии такового, формируется уведомление по форме, предусмотренной Инструкцией «О порядке бухгалтерского учета и отчетности по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации по счетам типа «К», «Н», «Ф», введенной в действие  приказом Банка от 18.04.2001 г. №213.

При осуществлении на территории Российской Федерации переводов без открытия счета в валюте Российской Федерации по поручению и в пользу физических лиц представление подтверждающих документов не требуется.

Валютный контроль за указанными операциями производится  в установленном порядке:

• валютным контролером в дополнительном офисе/филиале при приеме заявления на перевод через корреспондентский счет банка – нерезидента;
• уполномоченным сотрудником Управления корреспондентских счетов головной организации (далее - УКС) при приеме поручения на дебетование корреспондентского счета  банка – нерезидента.

Кроме того физические лица – резиденты могут получать иностранную валюту, поступившую на их имя из-за границы,   без ограничения суммы, если иностранная валюта была переведена:

• физическим лицом – резидентом на свое имя;
• нерезидентами (юридическими и физическими лицами);
• физическими лицами – резидентами.

Исходя из вышеизложенного, мы видим, что порядок осуществления денежных переводов между физическими лицами без открытия банковского счета строго регламентирован учетной политикой банка, действующими в России нормативно-правовыми актами и правилами, установленными денежными системами. Каждая операция: получение денежного перевода, перечисление денежных средств в рублях или в иностранной валюте оформляется соответствующей для данной операции бухгалтерской проводкой.

 

 

Глава 3. Совершенствование системы безналичных расчетов

на основе внедрения новых технологий в ООО «Промрегионбанк»

 

3.1. Характеристика деятельности  ООО «Промрегионбанк»

 

 

История банка началась в 1992 году. Это был один из первых коммерческих банков на территории Томской области, который появился не в результате перерегистрации и приватизации ранее существующих банковских структур, а как новое самостоятельное юридическое лицо. В период кризиса 1998 года банку (тогда он носил название «Городской банк») удалось выжить благодаря взвешенной кредитной политике. Все обязательства перед вкладчиками и клиентами банка были выполнены в полном объеме.

Промрегионбанк на деле опровергает стереотип о сложности совершения банковских операций. Как открыть расчетный счет, какой вклад для клиента более выгодный, что нужно для оформления кредита – на эти и другие вопросы сотрудники Банка могут ответить оперативно и доступно, оттого и очередь к операционистам не большая. 

Впрочем, здесь о комфорте клиента не забывают и в исключительных условиях: скоротать время помогут журналы и вазочки с конфетами. Все это в равной степени верно для любого офиса Промрегионбанка. На данный момент в Томске их девять, в каждом районе города. Но в планах иметь, как минимум, по два подразделения в каждом районе. А это ещё один плюс в графу «доступность».

Общество с ограниченной ответственностью «Промышленный региональный банк» было основано в Томске в 1992 году и в течение девятнадцати лет успешно работает и динамично развивается на финансовом рынке нашего города. «Промрегионбанк» помимо качественного расчетно-кассового обслуживания, оказывает многопрофильные банковские услуги юридическим и физическим лицам, в числе которых кредиты на развитие среднего и малого бизнеса.

В число финансовых партнеров ООО «Промрегионбанк» входят такие томские предприятия и организации, как ООО «ТРЗ Томская рыба», ФГУП «Томск Авиа», ЗАО «Метанол», ОАО «Томскоблгаз», ОАО «Кондитерская фабрика Красная звезда», ОАО «Томский электроламповый завод» и другие. Кроме того, партнером банка является Финансовая Группа Промышленных предприятий «Российские крахмалопродукты», на долю которой приходится около 30 % валового продукта данной отрасли в России.

«Где гарантии, что мои деньги будут в безопасности?». Каждый вкладчик, в первую очередь заботиться о своих сбережениях, а потому подобный вопрос часто задают банковским специалистам. Клиент Промрегионбанка может быть спокоен. Финансовое учреждение является участником государственной программы по защите сбережений населения. На деле это означает следующее: государство гарантирует страховое возмещение в пределах 700 тысяч рублей.

И не только жители города доверяют Промрегионбанку свои сбережения. Доверие оказывает и на более высоком уровне – в марте 2010 года «Национальное Рейтинговое Агентство» присвоило Банку индивидуальный рейтинг кредитоспособности на уровне «ВВВ» (достаточная кредитоспособность, второй уровень).

С 2002 года Промрегионбанк стал открывать свои представительства за пределами Томска. Сейчас они успешно действуют в Рязани, а сам Промышленный Региональный на сегодняшний день остается первым и единственным томским банком, имеющим филиалы в других субъектах федерации. 21