Организация операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями

 

1 Теоретические аспекты организации операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями

 

 

1.1 Экономическая сущность и виды  операций банка с драгоценными  металлами и драгоценными камнями

 

 

 Национальный  банк Республики Беларусь при  наличии у коммерческого банка  генеральной лицензии на осуществление  валютных операций (или одновременно с ее получением) может решать вопрос о выдаче лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами и камнями. Для получения такой лицензии коммерческому банку необходимо представить в Национальный банк: ходатайство о выдаче лицензии на совершение операций с драгоценными металлами и камнями; обоснование необходимости получения данного вида лицензии и перспектив деятельности банка в этом направлении; справку об организационной структуре подразделения банка по работе с драгоценными металлами и камнями; характеристики на руководителей и других сотрудников подразделения банка по работе с драгоценными металлами и камнями, имеющих необходимую теоретическую и практическую подготовку для совершения данного вида операций; справку о наличии сертифицированного хранилища.

Проведение  этих операций сопряжено с высоким  риском и требует предварительной подготовки. Лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами и камнями могут получить коммерческие банки только по истечении трех лет своей деятельности.

Обязательным  условием для получения лицензии является устойчивое финансовое положение  банка и наличие минимального размера собственного капитала 10 млн. евро, выполнение квалифицированных  и технических требований, определяющих готовность банка к проведению операций с драгоценными металлами и камнями. К техническим требованиям относятся наличие кладовых (хранилищ) и кассовых помещений, оборудованных в соответствии с действующими техническими требованиями и обеспечивающих надежную сохранность драгоценных металлов и камней. Операционное место должно быть оборудовано для проведения экспертизы драгоценных металлов и камней, иметь сейф, технические калиброванные весы (2-го, 3-го классов точности). Весы должны иметь свидетельства об их своевременной государственной метрологической проверке. Банкам необходимо располагать техническими средствами по контролю за качеством драгоценных металлов и камней, и пробирными реактивами, а также необходимыми каталогами и справочной литературой.

До выдачи лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами и камнями специалисты, которые будут в коммерческом банке осуществлять эти операции, должны пройти тестирование в Национальном банке. Вышеназванные специалисты должны знать порядок и условия открытия и ведения металлических счетов; требования по использованию и оформлению банковских документов при покупке и продаже драгоценных металлов и камней; законодательство, регулирующее проведение операции с драгоценными металлами и камнями, международные правила банковских и биржевых операций с драгоценными металлами и камнями; перспективы развития рынков драгоценных металлов и камней, тенденции изменения цен и др. Кроме того, на этом участке должны работать специалисты со знанием иностранных языков и соответствующей банковской терминологии.

После получения  лицензии Национального банка Республики Беларусь на проведение операций с  драгоценными металлами и камнями  банк до начала осуществления операций обязан получить специальное разрешение (лицензию) Государственной инспекции  пробирного надзора при Министерстве финансов Республики Беларусь. Без  данного разрешения банк не вправе приступить к совершению операций с драгоценными металлами  и камнями [13, с.112].

Лицензирование  деятельности операций с драгоценными металлами и  камнями  банков позволяет  вовлечь в эти операции все  более широкий круг контрагентов с целью создания реально функционирующего рынка драгоценных металлов, а также формирования пополнения золотовалютных резервов государства.

Согласно  ст. 6 «Банковские операции» Банковского  кодекса Республики Беларусь к банковским операциям с драгоценными металлами относятся:

- открытие  и ведение счетов в драгоценных  металлах;

- купля-продажа  драгоценных металлов и драгоценных  камней;

- привлечение  и размещение драгоценных металлов  и драгоценных камней во вклады (депозиты);

- доверительное  управление драгоценными металлами  и драгоценными камнями;

- хранение  драгоценных металлов и драгоценных  камней;

- предоставление  физическим и юридическим лицам  специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения драгоценных металлов и драгоценных камней [2, с.10].

Сопутствующими  операциями являются оценка, охрана и  транспортировка драгоценных металлов, осуществление рекламных компаний, консультирование

Говоря  о слитках драгоценных металлов необходимо различать такие понятия как банковский слиток и мерный слиток драгоценных металлов. Под банковским слитком понимается слиток весом от 400 тройских унций (около 12,5 кг), который предназначен для операций на международном рынке драгоценных металлов между крупными банками. Такой слиток обязательно должен соответствовать международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов. Под мерным слитком понимается слиток весом до 1 кг, который соответствует стандартам страны-производителя и предназначен для продажи мелким банкам и реализации населению [6, с.4].

Необходимо  рассмотреть также и другие термины  и понятия, которые используются при обращении драгоценных металлов, так как они являются существенными.

Банковские слитки - слитки золота, серебра, платины и палладия,  соответствующих действующим на территории  Республики Беларусь техническим регламентам или государственным стандартам на золото, серебро, платину и палладий в слитках.

Мерные слитки – слитки золота, платины, серебра, соответствующие стандартам государства-производителя слитков.  

Монеты – монеты из драгоценных металлов (золото, серебро, платина) старого и современного чекана, различной степени сохранности, выступающие в качестве предметов коллекционирования по стоимости, отличающейся от номинальной, кроме памятных монет, являющихся законным платежным средством Республики Беларусь.

Вид драгоценного металла – монета, банковский или мерный слиток.

Наименование драгоценного металла – золото, серебро, платина и палладий.

Наличные драгоценные металлы – монеты, а также банковские или мерные слитки с определенными индивидуальными признаками.

Безналичные драгоценные металлы – драгоценные металлы, размещенные и учитываемые на обезличенных, депозитных или вкладных металлических счетах

Проба – достоинство сплава, показывающее количество массовых долей драгоценного металла в тысяче массовых долей сплава.

Масса в лигатуре (лигатурная масса) – фактическая общая масса сплава драгоценного металла с учетом всех компонентов.

Масса в чистоте (чистая масса) – масса химически чистого драгоценного металла, содержащегося в лигатурном сплаве.

Дилеры – работники банка, уполномоченные на проведение операций с драгоценными металлами и производными финансовыми инструментами посредством системы «REUTERS DEALING» или по телефону.

Производные финансовые инструменты – финансовые инструменты, созданные на базе драгоценного металла, стоимость которых определяется в зависимости от базовой цены драгоценного металла или процентной ставки (фьючерсы, опционы и другие финансовые инструменты).

Металлические счета – обезличенные, депозитные, вкладные металлические счета, предназначенные для размещения и учета золота, серебра платины.

Обезличенный  металлический счет – металлический счет, предназначенный для учета золота, серебра, платины в виде банковских слитков без указания их индивидуальных признаков.

Депозитный  металлический счет – металлический счет, предназначенный для размещения драгоценных металлов в виде банковских слитков, привлеченных банками у Национального банка, банков, банков-нерезидентов, юридических лиц, физических лиц на условиях банковского вклада (депозита).

Вкладной  металлический счет – металлический счет, предназначенный для учета золота, серебра, платины в виде мерных слитков, привлеченных банками у Национального банка, банков, банков-нерезидентов, юридических лиц-резидентов и юридических лиц-нерезидентов, физических лиц на условиях банковского вклада (депозита).

Дата  валютирования – дата зачисления (списания) драгоценных металлов и белорусских рублей (иностранной валюты) на счет (со счетов).

Сделка  ФОРВАРД – сделка покупки (продажи) драгоценных металлов с условием передачи драгоценных металлов покупателю в согласованный сторонами срок в будущем, но не ранее двух банковских дней со дня заключения сделки.

Сделка  СПОТ – сделка покупки (продажи) определенного количества драгоценных металлов по стоимости, зафиксированной в день заключения сделки, с датой валютирования не позднее второго банковского дня со дня заключения сделки.

Сделка  СВОП – сделка покупки (продажи) определенного количества драгоценных металлов с обязательным совершением обратной сделки продажи (покупки) драгоценных металлов на определенных условиях (срок, местонахождение или качество драгоценного металла).

Фьючерс – стандартный (по объему и дате исполнения) в соответствии с международной практикой договор на покупку (продажу) драгоценного металла по определенной цене, сложившейся на бирже.

Опцион – договор, дающий  его держателю право купить (опцион колл) или продать (опцион пут) определенное количество драгоценного металла по определенной цене в определенный день или период в будущем [8, с.16-18].

Говоря о  драгоценных камнях, необходимо рассмотреть термины и понятия, которые используются при обращении драгоценных камней, так как они являются существенными.

Драгоценные камни - природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры, александриты и природный жемчуг в естественном и обработанном виде. К драгоценным камням приравниваются  уникальные природные янтарные  образования в порядке,  установленном законодательством.

Аттестат  качества на бриллиант -  выдаваемый Национальным банком Республики Беларусь документ, удостоверяющий подлинность бриллианта и содержащий основные сведения о бриллианте. Бланки аттестатов качества на бриллиант являются бланками строгой отчетности , регистрация и хранение которых осуществляется в порядке, установленном законодательством .

Аттестованный бриллиант – бриллиант, упакованный в специальную упаковку, обеспечивающую сохранность драгоценных камней и невозможность их изъятия без ее повреждения, и снабженный выданным Национальным банком аттестатом качества на бриллиант.

Банковские  операции с драгоценными камнями – осуществляемые банками операции купли-продажи аттестованных бриллиантов.

Карат – единица массы драгоценных камней, равная 0,200грамма. Сокращенное обозначение карата – кар (ct). Доли карата выражают в виде простых (например, 1/16 кар)  или  десятичных (с точностью до второго знака после запятой, например 1, 25кар) дробей [7, с.11-12].

Банки имеют  право осуществлять сделки с драгоценными металлами и камнями как на внутреннем, так и на международном рынке.

Внутренний  рынок драгоценных металлов и камней – это сфера обращения их, сформированная в результате совершения сделок с драгоценными металлами и камнями на территории Республики Беларусь между клиентами-резидентами, а также Национальным банком, банками и клиентами-резидентами. Цены на покупаемые и продаваемые драгоценные металлы и камни определяются распоряжением уполномоченного лица банка в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Анализ и оценку драгоценных металлов и камней проводит Национальный банк.

Купля – продажа драгоценных металлов и камней за наличный расчет может производиться за белорусские рубли или иностранную валюту. Условия проведения банковских операций по покупке - продаже драгоценных металлов и камней определяются в договоре между банком и клиентом.

Покупка драгоценных металлов и камней может осуществляться путем безналичного перевода драгоценных металлов и камней или путем передачи наличных драгоценных металлов и камней.

Продажа банком драгоценных металлов и камней может производиться путем безналичного  перевода драгоценных металлов и камней либо путем передачи наличных драгоценных металлов и камней  клиенту.

Продажа наличных драгоценных металлов и камней с  одновременным их зачислением во вклад (депозит) может осуществляться банком без выдачи клиенту на руки данных драгоценных металлов  и камней. Условия и порядок банковской операции по привлечению и размещению драгоценных металлов и камней во вклад (депозит) определяются в договоре, заключенном банком с клиентом. Проценты по банковскому (депозиту) могут быть выплачены в национальной валюте  или в виде драгоценных металлов и камней по договоренности сторон. Депозитные операции с юридическими и физическими лицами производятся по депозитным (вкладным) металлическим счетам.

Международный рынок драгоценных металлов и камней – это сфера обращения драгоценных металлов и камней, сформированная в результате совершения сделок с ними между клиентами – нерезидентами, а также клиентами – резидентами и клиентами – нерезидентами. При осуществлении операций с драгоценными металлами камнями цены на них на международном рынке формируются исходя из сложившегося спроса и предложения на драгоценные металлы и камни. При этом драгоценные металлы и камни по качеству должны соответствовать международным стандартам.

На международном  рынке совершаются следующие  операции: привлечение, размещение драгоценных металлов и камней во вклад (депозит); купля – продажа драгоценных металлов и камней; операции  с производными финансовыми инструментами, созданными на базе драгоценных металлов и камней (фьючерсы, опционы и др.) [21, с. 108-113].

На международном  рынке банки могут осуществлять открытие металлических счетов при наличии такого права согласно лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами на условиях, оговоренных сторонами. Металлические счета подразделяются на металлические счета ответственного хранения и обезличенные металлические счета. Все операции банков на международном рынке (покупка драгоценных металлов, депозитные операции, кредитование под залог и др.), за исключением ответственного хранения драгоценных металлов, осуществляются по обезличенным металлическим счетам. Обезличенный металлический счет — счет, открываемый банком в иностранном банке-корреспонденте, предназначенный для осуществления операций с драгоценными металлами без их фактического перемещения.