Организация операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Примечание. Источник: собственная разработка.

 

Данная тенденция обусловлена  сложившейся ситуацией на рынке  валют, а также стремительным ростом цен в 2010 году на мерные слитки из золота, как на мировом рынке, так и на внутреннем рынке Республики Беларусь.

В 2010 году реализовано 3 слитка по 5 грамм из платины, а в 2009 году слитки из платины не реализовывались. Однако следует отметить, что спрос на данный вид металла существует, но мерных слитков из платины в наличии для продажи нет. Такая же ситуация наблюдается и с серебром.

Как отмечалось выше, операции с драгоценными металлами в филиале проводят операционный отдел и 3 отделения. Проведем анализ реализации мерных слитков из драгоценных металлов в разрезе  структурных подразделений филиала 302 ОАО «АСБ Беларусбанк» (таблица 3).

 

Таблица 3 – Структура и динамика операций с драгоценными металлами среди подразделений филиала 302 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2009-2010 гг.

 

Подразделение	2009 год		2010 год		Отклонение (+, -)		Темп  роста, %
	Количество, гр	Удельный  вес, %	Количество, гр	Удельный  вес, %	Количество, гр	Удельный  вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8
о/о	2183	68,1	3013	56,7	+830	-11,4	138,0
302/104	618	19,3	1122	21,1	+504	+1,8	181,6
302/112	404	12,6	1053	19,8	+649	+7,2	260,6
302/123	0	0	128	2,4	+128	+2,4	-
Итого	3205	100	5316	100	+2111	-	165,9

Примечание. Источник: собственная разработка.

 

Согласно данным таблицы 3 наибольший удельный вес по операциям с мерными слитками из золота занимает операционный отдел, доля которого в общем объеме занимает 68,1% в 2009 году и 56,7% в 2010 году. В 2010 году значительно вырос удельный вес (на 7,2%) по операциям с драгметаллами в отделении 302/112. Также в этом отделении наблюдается самый высокий темп роста продажи мерных слитков из золота, который составляет 260,6%. Следует отметить  начало работы по данному направлению в отделении 302/123, удельный вес которого составил в 2010 году 2,4%. Более наглядно данная информация представлена на рисунке 2.

 

 

Рисунок 2 – Структура операций с золотыми мерными слитками среди подразделений филиала 302 ОАО «АСБ Беларусбанк»

Для достижения максимального результата от проведения операций с драгоценными металлами банк постоянно изучает  конъюнктуру рынка золота, а также  анализирует спрос на мерные слитки различного номинала. Так в филиале 302 ОАО «АСБ Беларусбанк» проводят анализ структуры и динамики проданного того или иного мерного слитка драгоценного металла (таблица 4).

 

Таблица 4 – Структура и динамика проданных золотых слитков за 2009-2010 гг.

 

Масса слитка, гр	2009 год		2010 год		Отклонение (+,-)		Темп роста объема,  %
	Количество, шт	Обьем, гр	Количество, шт	Обьем, гр	Количество, шт	Обьем, гр
1	2	3	4	5	6	7	8
1	30	30	36	36	+6	+6	120,0
5	27	135	36	180	+9	+45	133,3
10	51	510	68	680	+17	+170	133,3
20	34	680	41	820	+7	+140	120,6
50	11	550	18	900	+7	+350	163,6
100	13	1300	27	2700	+14	+1400	207,7
Итого	166	3205	226	5316	+60	+2111	165,9

Примечание. Источник: собственная разработка.

 

Следует отметить, что спрос физических лиц на слитки разного номинала одного и того же драгметалла является не одинаковым.

Так, из данной таблицы видно, что  у населения среди золотых  на первом месте по популярности находятся  слитки номиналом 10 грамм, которых было куплено 51 штука в 2009 году и 68 штук в 2010 году. На втором месте – слитки массой 20 грамм (34 и 41 штука соответственно). За третье место «борются» слитки номиналом 1г и 5г. Следует отметить повышенный спрос в 2010 году на стограммовые мерные слитки, количество которых возросло более чем в 2 раза по сравнению с 2009 годом. Темп роста на данный мерный слиток составил 207,7%. В 2010 году также увеличился спрос на пятидесятиграммовые слитки из золота, темп роста на них составил 163,6%. Для более наглядного изображения данная информация представлена на рисунке 3.

Сохраняющийся десятилетия  высокий спрос на драгоценные  металлы определяет высокую ликвидность банковских активов в золоте, что позволяет банку использовать его в качестве резервного актива на поддержание текущей ликвидности банка, ведь золото – это товар, который в силу своего потенциально денежного характера нужен всем участникам рынка, поэтому его всегда можно продать.

В настоящее время  доля драгоценных металлов в структуре  активов банка невелика. Однако с  развитием рынка их доля будет  постоянно возрастать и в будущем  может существенно увеличиться. Вместе с тем интенсивное развитие банковских операций с драгоценными металлами будет способствовать повышению внутреннего спроса на финансовые активы в драгоценных металлах со стороны других субъектов рынка.

Рисунок 3 – Операции с золотыми мерными слитками по номиналу и количеству

 

Рассмотрим доходность операций с драгоценными металлами  на примере операций продажи филиалом 302 ОАО «АСБ Беларусбанк» золотых  мерных слитков физическим лицам  за наличный расчет.

 

 

2.2 Оценка эффективности операций  банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями (на примере филиала 302 ОАО «АСБ Беларусбанк»)

 

 

Эффективность операций банка - развитие розничного бизнеса, в том числе за счет операций с драгоценными металлами, предоставляет возможность не только для расширения ресурсной базы путем привлечения свободных денежных средств населения, но и для расширения доходных статей, увеличивая процентные и непроцентные доходы банка.

За 2010 год филиал 302 ОАО «АСБ Беларусбанк» получил доход от реализации мерных слитков из драгоценных металлов в сумме 34,9 млн. р., в том числе слитков из золота 34,8 млн.р. и слитков из платины 0,1 млн.р.

Данные о доходах, полученных от реализации банком золотых мерных слитков различного номинала за 2010 год, приведены в таблице 5.

По данным таблицы 5 видно, что доходность операций от продажи банком золотых мерных слитков физическим лицам за наличные белорусские рубли 2010 год составила 7%. При этом доходность операции реализации слитков различных номиналов колеблется от 5,4% для золотых слитков массой 10 г, до 10,1% для слитков номиналом 5 грамм.

Таблица 5 – Состав и структура доходов филиала 302 ОАО «АСБ Беларусбанк» от реализации золотых мерных слитков, полученных в 2010 году

 

Наименование	Количество, шт.	Балансовая стоимость, тыс.р.	Выручка от продажи, тыс.р.	Доход, тыс.р.	Доходность, %	Удельный вес доходов, %	Доход на 1 проданный слиток, тыс.р.
1	2	3	4	5	6	7	8
Золото 1 гр	36	4168,4	4514,4	346,0	8,3	1,0	9,6
Золото 5 гр	36	18142,8	19983,2	1840,4	10,1	5,3	51,1
Золото 10 гр	68	66605,1	70185,2	3580,1	5,4	10,3	52,6
Золото 20 гр	41	83663,5	88938,6	5275,1	6,3	15,2	128,7
Золото 50 гр	18	91215,4	96800,5	5585,1	6,1	16,1	310,3
Золото 100 гр	27	231034,4	249201,6	18167,2	7,9	52,2	672,9
Итого	226	494829,6	529623,5	34793,9	7,0	100,0	Х

Примечание. Источник: собственная разработка.

 

Структура доходов, полученных от реализации филиалом золотых мерных слитков различного номинала за 2010 год, приведена на рисунке 4.

Рисунок 4 – Структура доходов, полученных от реализации банком золотых мерных слитков различного номинала

 

Наибольший удельный вес в объеме полученных филиалом 302 ОАО «АСБ Беларусбанк» доходов приходится на доходы, полученные от реализации золотых мерных слитков массой 100 г (18,2 млн. р. или 52,2%), массой 50 г (5,6 млн. р. или 16,1%), массой 20 г (5,3 млн. р. или 15,2%).

Ежегодно филиалу 302 ОАО «АСБ Беларусбанк» доводится план доходов, от операции с драгоценными металлами в виде мерных слитков. С точки зрения выполнение; плана, немаловажен показатель, доходности операций в абсолютной величине. По данным таблицы 5 видно, что наибольший доход за 1 мерный слиток получен при реализации слитков больших номиналов (50 г,100 г), из чего следует, что реализация слитков с большей массой - наименее трудозатратный способ получения доходов по операциям с драгоценными металлами, но и более рискованный, поскольку диапазон колебания цен на мерные слитки больших номиналов значительно шире, чем на мерные слитки с меньшим номиналом.

Доходность операций с драгоценными металлами может изменяться в  течение определенного периода времени в зависимости от котировки металлов на международном рынке ВАSF Catalysts LLC. Как известно, финансовый результат по операциям с драгоценными металлами формируется как разница между ценой продажи слитка и его балансовой стоимостью.

Однако, в Республике Беларусь не всем банкам интересна доходность на этом сегменте рынка, в сравнении с  другими продуктами. Доход получается в виде курсовой разницы от покупки - продажи металлов. Дохода достигаются большими объемами по этим операциям и ликвидностью рынка. Ликвидность в металле могут обеспечить не все банки, потому что сам счет предполагает выдачу как эквивалента денежных средств, так и эквивалента наличного металла по первому требованию клиента.

Также следует отметить, что рынок драгметаллов (особенно золота) подвержен влиянию очень многих факторов, таких как геополитическая обстановка, цена на энергоносители, нефтяной сектор, валютный рынок. На состояние рынка влияет все возрастающий спрос со стороны азиатских стран, особенно Индии и Китая. В этих странах быстрыми темпами растет потребление ювелирных изделий. В целом же добыча золота сокращается, практически все месторождения уже открыты, а на новых не настолько большие запасы. Кроме того, растет спрос не только со стороны ювелиров, но и других - высокотехнологичных отраслей промышленности.

На основании вышеизложенного  можно сделать вывод о том, что зачастую золото рассматривается как актив, приносящий минимальный доход либо не приносящий дохода вовсе. Такое утверждение не соответствует действительности. Существует обширный кредитный рынок золота, и, кроме того, с ним активно совершаются сделки покупки-продажи с целью получения дополнительной прибыли. Конечно, за хранение золота взимаются проценты, однако, принимая во внимание их сравнительно небольшую величину, можно сделать вывод, что прочие преимущества золота способны полностью окупить данные затраты. Помимо того, издержки, связанные с хранением золота, допустимо рассматривать как своего рода страховую премию. Эти издержки фактически представляют собой цену, уплаченную за обеспечение страхования от наступления неблагоприятных событий.