Отчет по практике в ОАО «Белвнешэкономбанк»

 

 

Вывод: размер уставного фонда в 2011-2012 гг. соответствует минимальному размеру, установленному законодательством РБ в белорусских рублях в сумме эквивалентной 25 млн.евро. Удельный вес уставного фонда в 2011г. в общей сумме собственного капитала немного превышает оптимальное значение (min=15% и max=50%), поэтому в 2012 г. были проведены мероприятия по уменьшению доли уставного фонда и увеличению резервного фонда, который увеличился на 5,7 п.п. по сравнению с 2011г. и составил 245426,6 млн.руб. Эта положительная тенденция дает банку возможность лучше себя застраховать от возможных убытков по проводимым им операциям.

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.3 – Данные о составе, структуре и динамике активов ОАО «Белвнешэкономбанк» за 2011-2012 гг.

 

Показатели	На 01.01.2012 г.		На 01.01.2013 г.		Отклонение по		Темп изменения, %
					(+; –)
	Сумма	Удельный вес, %	Сумма,	Удельный вес, %	сумме,	удельному весу, п.п.
	млн р.		млн р.		млн р.
Денежные средства	220126,8	1,8	412171,2	2,4	192044,4	0,6	187,2
Драгоценные металлы	7618,2	0,1	9531,0	0,1	1912,8	0,0	125,1
Средства в Национальном банке Республики Беларусь	3443609,1	27,8	1079737,2	6,3	-2363871,9	-21,4	31,4
Ценные бумаги	239917,7	1,9	1458115,7	8,5	1218198,0	6,6	607,8
Кредиты и другие средства в банках	1775909,3	14,3	1800681,0	10,5	24771,7	-3,8	101,4
Кредиты клиентам	5975270,7	48,2	11363365,3	66,5	5388094,6	18,3	190,2
Долгосрочные финансовые вложения, основные средства и прочее имущество	507855,6	4,1	769397,4	4,5	261541,8	0,4	151,5
Прочие активы	233796,8	1,9	196377,3	1,1	-37419,5	-0,7	84,0
Всего активов	12404104,2	100,0	17089376,1	100,0	4685271,9	-	137,8

 

 

Вывод: ликвидные активы банка, включающие денежные средства, драгоценные металлы и средства в НБ РБ, в отчетном году по сравнению с базовым сократились( в частности за счет уменьшения суммы средств в Национальном банке) в абсолютной сумме на 2169914,7 млн.руб.

Основной активной операцией банка является выдача кредитов клиентам. Их доля в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 18,3 п.п. или в абсолютном выражении на 5388094,6 и занимает 66,5 % от всех активных операций банка.

Портфель ценных бумаг составил в эквиваленте 1458115,7 млн.руб., превысив объем на начало 2012 года  на 1218198,0 млн.руб. или в 6 раз. Основное влияние на роста портфеля оказало приобретение облигаций государственных органов номинированных в иностранной валюте;

Что касается вложений банка в развитие своей материально-технической базы, то эти вложения остаются на одном уровне. 

 

 

Таблица 3.4 – Данные о показателях, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования, ОАО «Белвнешэкономбанк» на 01.01.12г. и на 31.12.12г.

 

Показатели	На 01.01.2012 г.	На 31.12.2012 г.	Темп изменения, % или отклонение (+; –)
1. Нормативный капитал, млрд р.	1710,4	2944,4	172,1
2. Уставный фонд, млрд р.	758,5	1174,1	154,8
3. Достаточность нормативного капитала, %	19,4	18,3	-1,1
4. Достаточность основного капитала, %	10,1	9,0	-1,1
5. Соотношение привлеченных  средств физических лиц и активов  банка с ограниченным риском	0,2	0,4	0,2
6. Мгновенная ликвидность, %	331,5	153,6	-177,9
7. Текущая ликвидность, %	245,5	79,2	-166,3
8. Краткосрочная ликвидность, коэффициент	6,1	0,9	-5,2
9. Соотношение ликвидных  и суммарных активов, %	47,8	22,1	-25,7

 

 

Вывод: коэффициент достаточности нормативного капитала на начало и на конец года имеет оптимальное значение (не менее 10%), но наблюдается его небольшое снижение на 1.1 п.п.. Это значит доля рискованных активов и внебалансовых обязательств, которая может быть покрыта за счет капитала (собственных средств) уменьшилась, а следовательно деятельность банка стала чуть более рискованной в этом направлении.

Также снизился и коэффициент достаточности основного капитала по сравнению с началом года на 1,1 п.п., а следовательно деятельность банка и в этом направлении стала чуть более рискованной. Как в базовом, так и в отчетном периодах он соответствует нормативу, установленному законодательством (не менее 5%).

Что касается коэффициентов ликвидности, то они также соответствуют своим оптимальным значениям, а следовательно банк не нарушает законодательства Республики Беларусь. Но наблюдается очень сильное снижение коэффициентов на последнюю отчетную дату.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.5 – Данные об источниках формирования прибыли (убытка) ОАО «Белвнешэкономбанк»  за 2011 – 2012 гг.

 

                                                                                                                      млн.руб.

Показатели	2011г.	2012 г.	Отклонение (+; –)	Темп изменения, %
1. Чистые процентные доходы	456693,8	716353,9	259660,1	156,9
2. Чистые непроцентные доходы, всего (2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4 – 2.5 + 2.6 – 2.7 – 2.8 – 2.9)	-173483,3	-328922,3	-155439,0	-
в том числе:
2.1. Чистые комиссионные доходы	106672,8	247272,1	140599,3	231,8
2.2. Чистый доход по  операциям с иностранной валютой	181255,8	132626,3	-48629,5	73,2
2.3. Чистый доход по  операциям с ценными бумагами	629,9	177,3	-452,6	2,8
2.4. Доход в форме дивидендов	0	0	-	-
2.5. Чистые отчисления в резервы	250660,4	120242,2	-130418,2	48,0
2.6. Прочие доходы	69552,6	8741,4	-60811,2	12,6
2.7. Операционные расходы	233902,2	453029,9	219127,7	193,7
2.8. Прочие расходы	35517,1	82218,0	46700,9	231,5
2.9. Налог на прибыль	11514,7	62249,3	50734,6	540,6
3. Прибыль (убыток) (1 + 2)	283210,5	387431,6	104221,1	136,8

 

 

Вывод: прибыль в отчетном году по сравнению с базовым выросла на 104221,1 млн.руб., а темп роста составил 136,8%. Если рассматривать каждый источник дохода по отдельности, то наибольшего роста достигли чистые комиссионные доходы, которые включают в себя комиссию по документарным операциям, операциям с пластиковыми карточками, за расчетно-кассовое обслуживание и др.. В части расходов наиболее возросли прочие расходы (за услуги АСМБР, по страхованию банковских операций, по аудиторским услугам и др.), а именно их темп роста составил 231,5%. Важно заметить, что общая сумма непроцентных расходов превышают сумму соответствующих доходов как в 2011 так и в 2012гг. Банку следует обратить на это внимание и возможно пересмотреть свои тарифы за оказываемые услуги.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.6 – Данные о динамике показателей рентабельности работы ОАО «Белвнешэкономбанк»  за 2011– 2012 гг.

 

Показатели	2011 г.	2012 г	Темп изменения, % или отклонение (+; –)
1. Прибыль (убыток), млн р.	283210,5	387431,6	136,8
2. Собственный капитал, млн р.	1476935,6	2431597,0	164,6
3. Уставный фонд, млн р.	758464,0	1174075,0	154,8
4. Активы	12404104,2	17089376,1	137,8
5. Мультипликатор капитал, коэффициент	8,4	7,0	-1,4
6. Показатели рентабельности (убыточности), %
6.1. Рентабельность (убыточность) собственного капитала (1 : 2 × 100)	19,2	15,9	-3,3
6.2. Рентабельность (убыточность) уставного фонда (1 : 3 × 100)	37,3	33,0	4,3
6.3. Рентабельность (убыточность) активов   (1 : 4 × 100)	2,3	2,3	0

 

 

Вывод:  в 2012 году по сравнению с 2011 годом рентабельность капитала снизилась на 3,3 п.п. Это свидетельствует о снижении эффективности использования собственных ресурсов, об отстающем темпе роста прибыли по сравнению с темпом изменения капитала банка.

Рентабельность уставного фонда в отчетного году выше, чем в предыдущем на 4,3 п.п.

Рентабельность активов в 2012 году осталась на том же уровне, что и в 2011г.

Характеризуя мультипликатор капитала, мы видим, что он снизился на 1,4 п.п.. Это свидетельствует об увеличении долевого участия капитала в ресурсах, направленных в активные операции.

 

Подводя итог всем финансовым показателям, представленным выше можно сделать общий вывод:

1. ОАО «Банк БелВЭБ» работает, выполняя все установленным нормативы и не нарушает законодательство Республики Беларусь;
2. ОАО «Банк БелВЭБ» делает все для того, чтобы оправдывать свою главную цель деятельности – получение прибыли;
3. ОАО «Банк БелВЭБ» является рентабельным предприятием.

 

 

 

 

 

 

4 Индивидуальное задание: Организация, учет и перспективы развития безналичных расчетов в банках

 

 

Современная экономика любого государства представляет собой сеть сложных взаимоотношений входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимоотношений являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств. Безналичный денежный оборот является преобладающим (до 90% всего денежного оборота), осуществляется в виде разветвленных записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в банках, а также путем зачетов взаимных требований.

Основу безналичного денежного оборота составляют безналичные расчеты. Под безналичными расчетами понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банк в безналичном порядке. Вышеперечисленные клиенты банка выступают при переводе средств как стороны в расчетах, а банки, где открыты их счета, являются непосредственными участниками расчетов. По собственным операциям банки могут выступать одновременно как сторона и как участник расчетов.

Основополагающим элементом в системе безналичных расчетов являются принципы их организации.

Принцип правовой регламентации расчетов отражает наличие правил, обязательных для соблюдения всеми сторонами и участниками. Он обусловлен ролью, которую играет платежная система в экономике страны. В настоящее время действует инструкция о банковском переводе (в ред. постановления Правления Нацбанка от 19.11.2012 №583).

Принцип контроля всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов и их материальной ответственности направлен на соблюдение нормативных требований и положений, а также порядка их проведения. Принцип согласия плательщика на платеж отражает его права собственника распоряжаться средствами на счете. Списание средств со счета клиента банка без его распоряжения допускается лишь в определенных случаях, которые оговорены в законодательных актах или договорах. Полноправный хозяин счета - его владелец. Банк не вправе определять направление и использование денежных средств или устанавливать иные ограничения, не предусмотренные законодательством.