Совершенствование внутрибанковских систем

 

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности  противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными. Приведем несколько соответствующих примеров из практики западных банков.

 

  В 1989 г. Британский  Midland Bank потерял 116 млн.ф.ст. в результате ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам.

 

  В феврале 1990 г. После  неудачной попытки найти финансовую  поддержку рухнул крупный американский  банк  Drexel Burnham Lambert ,который доминировал на рынке так называемых сомнительных облигаций небольших и малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с большим риском, но с повышенным дивидендом. Крах рынка в результате финансовых злоупотреблений привел к краху самого банка, а также поставил под угрозу существование целого ряда сберегательных банков, поместивших свои средства в эти акции под гарантии DBL.

 

  В январе 1991 г. Американский Bank of New England предупредил своих клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 г его потери составили 450 млн. Долл. В последовавшей затем панике его клиенты изъяли со счетов более 1 млрд. Долл., и банк обанкротился. Потребовалось вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере 2,3 млрд. Долл., чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил независимость.

 

  Существуют общие причины  возникновения банковских рисков  и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски   российских банков на современном  этапе, важно учитывать: 

 

*    кризисное состояние  экономики переходного периода,  которое выражается не только  падением производства, финансовой  неустойчивостью многих организаций,  но и уничтожением ряда хозяйственных  связей;

 

*    неустойчивость  политического положения;

 

*    отсутствие или  несовершенство некоторых основных  законодательных актов, несоответствие  между правовой базой и реально  существующей ситуацией;

 

*    инфляцию, и др.

 

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности  того, что какое-то событие в будущем  произойдет. Обычно эта вероятность  выражается в процентах. Соответствующая  работа может вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать  альтернативные события в зависимости  от степени риска. Однако исходным пунктом  работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

1.2.2. ПРИНЦИПЫ КЛАССИФИКАЦИИ  РИСКОВ 

 

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие  в определенной степени прогнозировать наступление рискового события  и принимать меры к снижению степени  риска.

 

Эффективность организации  управления рисками во многом зависит  от классификации.

 

Под классификацией риска  следует понимать распределение  риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

 

Научно-обоснованная классификация  риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей  системе. Она создает возможности  для эффективного применения соответствующих  методов, приемов управления риском. Рисков в зависимости от состояния  каждого из перечисленных элементов.

 

Имеется множество различных  классификаций банковских рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу критериями эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков.

 

 

Классификация №1

 

 

Þ  кредитный (невыполнение заемщиком обязательств)

 

Þ процентный (колебания рыночных ставок)

 

Þ рыночный (падение курса ценных бумаг)

 

Þ валютный (колебания курсов валют).

 

К достоинствам данной классификации  следует отнести выделение наиболее проблемных зон банковских рисков в  области активных операций, учет колебаний  рыночных ставок процента. В то же время  она игнорирует пассивные и часть  активных операций банка, организационные  и внешние риски.

 

 

Классификация №2

 

 

Þ кредитный;

 

Þ риск ликвидности;

 

Þ валютный;

 

Þ процентный;

 

Þ риск неплатежеспособности.

 

Эта классификация расширяет  круг учитываемых рисков (риски, характеризующие  качество управления активами и пассивами  банка, организационные риски). Она  связана с выделением:

 

·    зон рисков по видам банковских операций;

 

·    рисков, связанных  с качеством управления активами и пассивами банка;

 

·    рисков финансовых услуг (организационных).

 

Но и она имеет недостатки: отсутствие внутренней группировки  перечисленных видов рисков по критериям, положенным в их основу, их недостаточная  полнота.

 

 

Классификация №3

 

 

Þ кредитный;

 

Þ процентный;

 

Þ проектный;

 

Þ валютный;

 

Þ отраслевой;

 

Þ риски невыполнения противной  стороной своих обязательств;

 

Þ страховой;

 

Þ риск ликвидности.

 

 

Классификация №4

 

 

БАЛАНСОВЫЕ РИСКИ                                                

 

·    кредитный;

 

·    риск ликвидности;

 

·    процентный;

 

·    риск структуры капитала;

 

 

ЗАБАЛАНСОВЫЕ РИСКИ

 

·    по финансовым гарантиям;

 

·    по финансовым услугам  или по торговле финансовыми инструментами (аккредитивам, опционам);

 

·    по инвестиционной деятельности (сделкам с ценными  бумагами);

 

РИСКИ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ

 

·    операционные;

 

·    технологические;

 

·    риски инноваций;

 

·    стратегические;

 

ВНЕШНИЕ РИСКИ

 

·    макроэкономические;

 

·    конкурентные;

 

·    законодательные;

 

  Эта классификация,  автором которой является Б.  Путнам, отличается стройным подходом. В ее основу легли четыре источника возникновения рисков, которые представлены различными конкретными видами рисков. К достоинствам классификации относятся:

 

*    выделение новых  источников рисков (финансовых услуг,  забалансовых) и установление видов рисков, характерных для этих зон;

 

*    расширение перечня  видов внешних рисков (конкурентные и законодательные).

 

  Недостатками ее являются: во-первых, отсутствие дополнительного выделения балансовых рисков на: 1) риски по активным операциям (кредитные, валютные, расчетные, лизинговые, факторинговые, операций с ценными бумагами, кассовые и т.д.); 2) по депозитным операциям (срочные и до востребования); 3) качества управления активами и пассивами (риски ликвидности, неплатежеспособности, процентный риск); 4) адекватности капитала банка и его структуры (риск структуры капитала, его достаточности, левереджа); во-вторых, отсутствие группировки внешних рисков по дополнительным критериям на политические, экономические, социальные, региональные риски стихийных бедствий, отраслевые (систематические, связанные с промышленным циклом, конкурентные) риски отдельного клиента банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.).

 

 

Учитывая сказанное, предлагается следующая, более полная классификация  банковских рисков

 

ТАБЛИЦА 1

 

 Критерии 

 Риски

 

 

 

 Внутренние

 

 

 

*    кредитные

 

*    процентные

 

*    валютные

 

*    рыночные

 

*    финансовых услуг

 

*    прочие

 

 

1.

 

 

 

сфера действия рисков 

Внешние (международные, страновые, республиканские, региональные)

 

 

 

*    страховые

 

*    стихийных бедствий

 

*    правовые (законодательные)

 

*    конкурентные

 

*    политические

 

*    социальные

 

*    экономические

 

*    финансовые

 

*    риски перевода

 

*    организационные

 

*    отраслевые

 

*    прочие

 

 

 

 

 

 

 

 Кредитоспособность клиента  

 

 

2.

 

 

 

Состав клиентов банка 

*    мелкого

 

*    среднего

 

*    крупного

 

 

 

Общие

 

 

3. 

 

Масштабы рисков

 

 

*    клиента

 

*    банка

 

 

 

Частные (от отдельных операций)

 

4. 

Степень (уровень риска) 

*    полные

 

*    умеренные

 

*    низкие

 

5. 

Распределение рисков во времени 

*    прошлые (ретроспективные)

 

*    текущие

 

*    будущие (перспективные)

 

6. 

Характер учета операций 

*    балансовые

 

*    забалансовые

 

7. 

Возможность регулирования 

*    открытые

 

*    закрытые

 

 

*Таблица составлена автором

 

Представленная здесь  классификация нуждается в некоторых  пояснениях и конкретизации.

 

 

Внутренние риски

 

 

возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых операций. Соответственно риски делятся:

 

·    связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)

 

·    связанные с  пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)

 

·    связанные с  качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры  капитала, левереджа, недостаточности капитала банка)

 

·    связанные с  риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

 

  Остановимся на последней  группе. Операционные риски банка  включают в себя риски увеличения  стоимости услуг банка и возрастания  текущих затрат (например, риски,  связанные с неспособностью возмещать  административно-хозяйственные расходы).

 

  К технологическим относятся риски сбоя технологии операций (риски сбоя компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, сбоя в системе SWIFT, ошибки в концепции системы, несоизмеримые инвестиции, стоимость потерянного или испорченного компьютерного оборудования, утрата или измерение системы электронного аудита или логического контроля, уязвимость системы, компьютерное мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных).

 

  Риски безопасности  состоят из рисков общей безопасности  банка, внутренней и пожарной  безопасности.

 

  Риски инноваций состоят  из проектных рисков (риск уникальных  проектов, внутрибанковский риск, рыночный или портфельный риск), селективного риска (риск неправильного выбора инноваций), временного риска (неправильное определение времени для инновации), рисков отсутствия необходимых средств, риска изменения законодательства в сторону отмены нового для банка вида деятельности.

 

  Стратегические - это риски неполучения запланированной прибыли в результате превышения допустимого риска, риск неправильного выбора и неверной оценки размера и степени риска, риск неверного решения банка (к примеру, риск неоднократной пролонгации одной и той же ссуды), риски неверного определения сроков операций, отсутствия контроля за потерями банка, неверного финансирования потерь, неверного выбора способов регулирования рисков (например, получение гарантии юридического лица вместо оформления договора залога) и пр. Все они с определенных позиций характеризуют качество управления банком.

 

  Бухгалтерские риски  включают в себя: риски потери  денег из-за неправильных или  несвоевременных начислений, ущерба  репутации банка в глазах третьих  лиц, а также риски мошенничества  из-за большого количества неконтролируемых  проводок, легкого доступа к ведению  бухгалтерии и ее упрощенной схемы.

 

  Административные риски  обычно связаны с утратой платежных  и иных документов. Административные риски тесно связаны с рисками банковских злоупотреблений, которые связаны с валютной спекуляцией, спекуляцией ценными бумагами, регулированием объемов кредитов и процентных ставок с целью “ нажима” на клиента, возможностью оказания воздействия на финансовое состояние своего клиента, нарушением кредитных и договорных отношений со стороны банка с преднамеренной целью, участием в сговоре,,неверной экспертизой проектов и консультирование с умыслом кражи, растраты, обмана.

 

  Так называемые конкурентные  риски для банков связаны с  возможностью слияния банков  и небанковских учреждений, появлением  новых видов банковских операций  и сделок, снижением стоимости  услуг других банков, повышением  требований к качеству банковских  услуг, легкостью возникновения  новых банковских учреждений, сложностью  процедуры банкротства банков.

 

  Макроэкономический риск  связан с нарушением основных  пропорций в экономике страны  и действием неблагоприятных  финансовых факторов.

 

  К рискам перевода  можно отнести:

 

·    отсутствие валюты;