Совершенствование внутрибанковских систем

 

Вероятность наступления  потерь может быть определена двумя. 1)Объективный метод определения вероятности основан на вычислении частоты, с которой происходит данное событие, а 2)субъективный - на предположениях (личном опыте и суждениях оценивающего, мнении экспертов и финансовых консультантов и т.п.) При субъективном определении значения вероятности для одного и того же события приобретают разные величины и таким образом делается разный выбор.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА II  УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ 

 

 

Основной задачей регулирования  рисков является поддержание приемлемых  соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в  процессе управления активами и пассивами  банка, то есть минимизация банковских потерь.

 

 

[ВВП1] 

 

Эффективное управление уровнем  риска должно решать целый ряд  проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

 

Уровень риска, связанного с  тем или иным событием, постоянно  меняется из-за динамичного характера  внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место  на рынке, давать оценку риска тех  или иных событий, пересматривать отношения  с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

 

Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это  нужно для его выживания и  для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе  называемая УПРАВЛЕНИЕМ РИСКАМИ. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение  их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий  по предотвращению или минимизации  связанных с ними потерь.

 

  Все это предполагает  разработку каждым банком собственной  стратегии управления рисками,  то есть основ политики принятия  решений таким образом, чтобы  своевременно и последовательно  использовать все возможности  развития банка и одновременно  удерживать риски на приемлемом  и управляемом уровне.

 

   Цели и задачи  стратегии управления рисками  в большой степени определяются  постоянно изменяющейся внешней  экономической средой, в которой  приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней Среды в банковском деле России в последние годы являются: нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения структуры роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов: отсутствие действенных  гарантий по возврату кредита.

 

  Банк должен уметь  выбирать такие риски, которые  он может правильно оценить  и которыми способен эффективно  управлять. Решив принять определенный  риск, банк должен быть готов  управлять им, отслеживать его.  Это требует владения навыками  качественной оценки соответствующих  процессов.

 

  В основу банковского  управления рисками должны быть  положены следующие принципы:

 

·    прогнозирование  возможных источников убытков или  ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

 

·    финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

 

·    ответственность  и обязанность руководителей  и сотрудников, четкость политики и  механизмов управления рисками;

 

·    координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

 

  Завершающий, важнейший  этап процесса управления рисками  - предотвращение (предупреждение) возникновения  рисков или их минимизация.  Соответствующие способы вместе  со способами возмещения рисков  составляют содержание так называемого  РЕГУЛИРОВАНИЯ РИСКОВ.

2.1.ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ  РИСКАМИ

 

Поскольку управление рисками  является частью практического менеджмента, оно требует постоянной оценки и  переоценки принятых решений. В противном  случае могут сложиться статистические, бюрократические и технологические  иллюзии,

 

которым не суждено осуществиться на практике. При всех существующих различиях и деталях принятые в банках англосаксонских стран модели управления рисками являются образцом для организации такого управления.

 

Важнейшими элементами систем управления рисками являются:

 

- четкие и документированные  принципы, правила и директивы  по вопросам торговой политики  банка, управления рисками, организации  трудового процесса и используемой  терминологии;

 

- создание специальных  групп управления рисками, не  зависимых от коммерческих подразделений  банка; руководитель подразделения,  ведающего рыночными рисками,  отчитывается перед исполнительным  директором банка ("Chief Executive Officer"), руководитель подразделения кредитных рисков -

 

перед директором по кредитам ("Cief Credit Officer"), т.е. перед членами высшего руководства банка;

 

- установление лимитов  рыночных и кредитных рисков  и контроль за их соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам;

 

- определение периодичности  информирования руководства банка  о рисках. Как правило, такая  информация представляется ежедневно,  особенно по рыночным рискам;

 

- для всех типов рисков  создаются специальные немногочисленные  группы по управлению, не зависимые  от коммерческих подразделений  банка; 

 

- все элементы системы  контроля и управления рисками  регулярно проверяются аудиторами, не зависящими от коммерческих  служб банка.

 

В целом система управления рисками в банках англосаксонских  стран не только не вытеснила классический контроль, но существенно дополнила  и усилила его.

 

В последнее время примеру  этих банков последовали швейцарские  банки, добившиеся в этой области  определенных успехов. Разработанные  в швейцарских банках стандарты  могут служить ориентиром и для  других европейских банков.

 

Следует, однако, помнить, что  никакое, даже самое совершенное  управление рисками полностью не избавляет от убытков и потерь, что должно уберечь управляющих  банками от самоуспокоенности. Разработка новых, более гибких и совершенных  моделей и методов управления рисками должна продолжаться постоянно.

2.1.1. ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ  РИСКАМИ 

 

  Крупные банки обычно  имеют два комитета по управлению  рисками: КОМИТЕТ ПО КРЕДИТНОМУ  РИСКУ и КОМИТЕТ ПО УПРАВЛЕНИЮ  АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ БАНКА. 

 

  Ответственность за  реализацию политики, разрабатываемой  комитетом по кредитному риску,  несет кредитный отдел. Операционный  отдел, отделы ценных бумаг,  международных кредитов и расчетов, анализа банковской деятельности, маркетинговый несут ответственность  за реализацию политики, разрабатываемой  комитетом по управлению рисками,  связанными с активами и пассивами.

 

  В состав первого  комитета обычно входят: руководитель  банка ( председатель комитета), руководители кредитного и операционного отделов бухгалтерии, главный экономист или руководитель научно- исследовательского отдела, руководитель подразделения по анализу кредитных рисков, два или более других руководителей банка высшего уровня.

 

ТАБЛИЦА 4

           ФУНКЦИЯМИ ДАННОГО КОМИТЕТА ЯВЛЯЮТСЯ:

 

Þ разработка и мониторинг состояния политики кредитов;

 

Þ разработка политики рейтинга кредитов;

 

Þ разработка критериев для  получения новых кредитов;

 

Þ делегирование полномочий по выдаче кредитов;

 

Þ установление ограничений  на ссуды;

 

Þ регулярная оценка риска  всего портфеля кредитов, в т.ч. риска  убытков по ссудам, перегруженности  одного сектора, ликвидности портфеля;

 

Þ разработка политики списания невозвращенных ссуд;

 

Þ разработка политики отслеживания всех ссуд;

 

Þ разработка политики возврата ненадежных ссуд;

 

Þ разработка политики замораживания  кредитов;

 

Þ разработка стандартов кредитной  документации;

 

Þ пересмотр согласия на выдачу кредита;

 

Þ пересмотр согласия на выдачу кредита;

 

Þ пересмотр политики определения  стоимости кредитов;

 

Þ пересмотр внутрибанковских инструкций в соответствии с юридическими нормами;

 

Þ разработка политики расширения и сужения кредитов, повышения  их качества, в том числе обеспечения  большей надежности, улучшения практики страхования, предоставления аккредитивов и гарантий, определения величины процентной маржи;

 

Þ разработка критериев оценки работы ссудной администрации.

 

 

  В состав второго  комитета включаются:

 

руководитель банка ( председатель комитета), руководители операционного и кредитного отделов, главный экономист или руководитель научно- исследовательского отдела, руководители службы финансового контроля и бухгалтерии, еще несколько руководителей высшего уровня.

 

 

 

ТАБЛИЦА 5

         ФУНКЦИЯМИ  ДАННОГО КОМИТЕТА МОГУТ БЫТЬ:

 

Þ разработка ограничений  по финансовым рискам;

 

Þ разработка процентной политики;

 

Þ разработка ограничений  по валютным рискам;

 

Þ разработка ограничений  и политики по рискам забалансовых операций;

 

Þ разработка политики рисков, связанных с ценными бумагами;

 

Þ определение основных источников финансирования банка;

 

Þ определение основных источников финансирования банка;

 

Þ управление рисками структуры  капитала банка;

 

Þ контроль за соблюдением банком законодательства в отношении рисков;

 

Þ разработка критериев оценки эффективности работы по управлению активами и пассивами банка и  др.

 

 

 

 

  Названные комитеты  должны:

 

Þ создавать внутрибанковские инструкции по управлению рисками;

 

Þ определять цели политики управления рисками и доводить их до сведения коллектива банка;

 

Þ при необходимости делегировать полномочия по реализации этой политики и контролю подразделениям и отдельным  работникам банка;

 

Þ разрабатывать ограничения  и стандарты на объемы, зоны, виды рисков, методы их оценки и регулирования.

2.2.УПРАВЛЕНИЕ ВАЛЮТНЫМИ  РИСКАМИ

 

Риск обмена валюты - это  риск понесения убытков вследствие обмена ценности, выраженной в иностранной валюте, на условиях ценности национальной валюты банка. Опасность потери возникает из-за процесса переоценки позиции в иностранной валюте в национальную валюту в стоимостном выражении.[1]Когда банки имеют открытую позицию в иностранной валюте ( при которой активы в валюте не равны обязательствам в этой же валюте),процесс переоценки обычно создает либо прибыль, либо потери. Прибыль или потери- это разница между обобщенными изменениями выражения в национальной валюте ценностей активов, обязательств и капитала, выраженных в иностранной валюте.

 

Несет ли банк потери или  получает прибыль-зависит от направления изменения курса обмена и от того, находится ли банк в нетто-длинной или в нетто-короткой позиции по иностранной валюте. Когда банк имеет нетто-длинную позицию по валюте, переоценка вызовет прибыль, если ценность возрастает, и потери, если ценность валюты падает. И наоборот, нетто-короткая позиция вызовет потери, если ценность иностранной валюты увеличивается, и убытки-если ценность иностранной валюты уменьшается.

2.2.1.ИЗМЕРЕНИЕ И ОГРАНИЧЕНИЕ  ВАЛЮТНОГО РИСКА

 

Общий подход к проблеме измерения  и ограничения валютного риска  заключается в том, чтобы ограничить размер открытой позиции по каждой валюте ежедневно на конец рабочего дня.[2] Тогда нетто-открытые позиции  могут быть выражены как процент  банковского капитала, активов или  как другие значимые отношения. Пределы  ограничиваются для каждой позиции  по номиналу валюты или по процентному  отношению. При использовании этого  подхода банки пытаются контролировать риск курса обмена через размер нетто-окрытой позиции как приближение к оценке возможных потерь, которые может принести такая позиция.

 

Такой подход может быть расширен непосредственно оценкой потенциальной  потери, которую может дать открытая позиция. Действительно,такой подход проясняет то,что управление ставит своей целью ограничить потенциальную возможность потерь. Для прямой оценки возможности потерь руководство определяет размер убытка, который может быть нанесен в случае изменения курса обмена при его движении против открытой позиции банка. Для того чтобы произвести такую оценку руководство делает одно из нескольких допущений в отношении потенциального возможного неблагоприятного движения обменного курса и вычисляет потери, которые понес бы банк, проведя переоценку открытой позиции банка по этому гипотетическому курсу обмена. Размер потенциальных потерь, которые могли бы иметь место в этом случае, лимитируется. Этот лимит может быть выражен как абсолютная величина потери или как некий процент какой-то величины отсчета, например, предполагаемые доходы или общий капитал. Обычно основной целью руководства в данном случае является обеспечение серьезных гарантий, что потери из-за изменения курса валют не повлекут значительного сокращения общего дохода банка.

2.2.2.ПРОЦЕНТНЫЙ РИСК И  ЛИКВИДНОСТЬ

 

Позиции по иностранной валюте почти всегда вызывают риск процентной ставки. Даже там, где банк придерживается политики не держать открытых позиций  по иностранной валюте, он часто  может подвергнуться риску процентной ставки в валюте. Поскольку риск процентной ставки возникает из-за несовпадения сроков изменения процентной ставки по активам и обязательствам, риска процентной ставки можно избежать только  когда все активы и обязательства в иностранной валюте точно противопоставлены и уравновешивают друг друга и по объему и по дате изменения процентной ставки. Обычно это имеет место только тогда, когда банк проводит ограниченные сделки в иностранной валюте и обязан, в соответствии со своей собственной политикой хеджировать каждую новую сделку очень точно, часто через корреспондентский банк.