Управление оборотными активами

Исполнительный  аппарат Общества представляет собой двухуровневую модель: верхний уровень управления представлен управляющим, директорами по сбыту и финансам, строительству и главным бухгалтером, каждый из которых имеет в своем непосредственном подчинении службы, отделы, управления и обособленные подразделения Общества.

Структура работающих по категориям:

Анализируя  численный состав персонала предприятия, можно сделать вывод, что в 2010 г. наблюдается резкое снижение численности  персонала (с 4 553 человек в 2009 г. до 812 в 2010 г.), а в 2011 г. незначительный рост с 812 человек (2010 г.) до 888 человек (2011г.). В 2010 г. большие изменения в кадровой расстановке персонала произошли в связи с реорганизацией Общества. Численность персонала сократилась в 5,6 раз. В связи с изменением направленности деятельности Общества было уволено (в порядке перевода либо по сокращению штата) большое количество рабочих.

Таблица 1

Численный состав и структура персонала ОАО  «ТГК-2» по категориям

Категории персонала/год	2009	2010	2011
Руководители  высшего звена (от заместителей руководителей направлений и выше)	61	9	10
Руководители  среднего звена (уровень зам.начальника отдела и начальника отдела)	578	88	97
Специалисты	899	526	582
Служащие	51	12	11
Рабочие	2 964	812	888
Всего	4 553	812	888

 

Возрастной состав работников:

В настоящее  время сохраняется тенденция  к «омолаживанию» коллектива Общества. Процентное соотношение количества работников в возрасте до 25 лет к  общей численности персонала  в 2010 г. увеличилось на 4,2%, в 2011 г. –  на 3,4%. Также наблюдается положительная динамика процентного соотношения работников в возрасте от 25 до 35 лет: 2010 г. – 9,2%, 2011 г. – 0,6%. В 2010 г. наблюдался рост процентного соотношения количества работников в возрасте от 35 до 45 лет на 1%, а в 2011 г. сокращение на 3,7%. При этом в течение всего анализируемого периода сокращается удельный вес количества работников в возрасте от 45 лет до пенсионного возраста (2009 г. – 37,6%, 2010 г. – 26,0%, 2011 г. – 26,6%), работающих пенсионеров (2009 г. – 8,7%, 2010 г. – 5,9%, 2011 г. – 5,0%).

 

 

 

Таблица 2

Возрастной  состав работников ОАО «ТГК-2»

Возраст работников/год	2009	2010	2011
до 25 лет	330	93	131
от 25 до 35 лет	906	237	265
от 35 до 45 лет	1 209	223	211
от 45 до пенсионного  возраста	1 712	211	236
работающие  пенсионеры	396	48	45
Всего	4 553	812	888

Качественный  состав работников:

Таблица 3

Численный состав и структура персонала ОАО  «ТГК-2» по образованию

Образование работников/год	2009	2010	2011
два высших, аспирантура, докторантура	13	4	11
Высшее	983	311	346
Средне-специальное	1 243	331	347
Среднее	1997	151	169
Неполное среднее	317	15	15
Всего	4 553	812	888

 

Из данных таблицы 3 видно, что в течение всего  рассматриваемого периода на предприятии  произошли изменения в качественном составе персонала. Квалификационный уровень значительно повысился. Наблюдается увеличение процентного соотношения работников, имеющих два высших образования, аспирантуру (2009 г. – 0,28%, 2010 г. – 0,49%, 2011 г. – 1,20%), высшее образование (2009 г. – 21,6%, 2010 г. – 38,3%, 2011 г. – 39,0%). Удельный вес сотрудников со среднеспециальным образованием в 2010 г. увеличился на 16,5%, а в 2011 г. сократился на 1,8%. При этом сокращается доля работников с неполным средним образованием (2009 г. – 6,9%, 2010 г. – 1,8%, 2011 г. – 1,7%).

Ротация кадров:

Поскольку изменения  качественного состава персонала  происходят в результате его движения, то перейдем к вопросу ротации  кадров.

Как уже говорилось выше, в течение анализируемого периода  в кадровой расстановке персонала  произошли значительные изменения в связи с реорганизацией Общества. В 2010 г. численность персонала сократилась на 3741 человек по сравнению с предыдущим годом, а в 2011 г. увеличилась на 76 человек. Число принятых в 2010 г. составило 421 человек (снижение на 11 человек), в 2011 г. – 212 (снижение на 209 человек). Число уволенных в 2011 г. составило 133 человека, что составляет 15% к общему количеству работников на конец 2011 г. Основными причинами явились неудовлетворение размером заработной платы, отсутствие перспектив профессионального роста. Провести сравнительный анализ с аналогичными показателями 2010 г. не представляется возможным, т. к. в 2010 г. в связи с реорганизацией Общества большое количество работников переведены во вновь созданные предприятия. В связи с изменением направленности деятельности Общества было уволено (в порядке перевода либо по сокращению штата) 4133 человека. Поэтому коэффициент оборота по выбытию персонала составил 6,35.

Таблица 4

Данные о  движении персонала ОАО «ТГК-2»

Показатель/год	2009	2010	2011	Изменения +/-
				2009/2010	2010/2011
Численность персонала	4553	812	888	-3741	+76
Приняты на работу	432	421	212	-11	- 209
Выбыли	401	4133	133	+3732	- 4000
Среднесписочная численность персонала	4497	651	739	-3846	+87
К-т оборота  по приему работников	0,1	0,65	0,29	+0,55	- 0,36
К-т оборота  по выбытию работников	0,09	6,35	0,18	+6,26	- 6,17

 

С первого января 2006 года ОАО «ТГК-2» приступила к  операционной деятельности, приняв на себя функции АО-энерго по генерации  и распределению электрической  и тепловой энергии. Таким образом, информация по объему выработки электроэнергии и мощности в разбивке по генерирующим мощностям за 2010, 2011 года ОАО «ТГК-2» по Ярославской области не предоставляется. Годовое задание по производству электроэнергии на 2009 год установлено 3122 млн кВт. ч. Фактическое выполнение составило 2438,665 млн кВт. ч. или 93,2% к заданию. Вся энергия выработана на тепловых электростанциях. Объем выработки электроэнергии за 2010 год увеличился на 36,6% по сравнению с 2009 годом.

В соответствии с принципами прошедшей реформы ОАО «ТГК-2» с 1 января 2008 года прекратила деятельность по производству электрической энергии. В связи с этим весь объем электроэнергии, продаваемый своим потребителям, приобретается на оптовом рынке электроэнергии, включающем в себя конкурентный, регулируемый сектор и сектор отклонений.

Таблица 5

Динамика объемов  отпуска энергии на НОРЭМ и  покупной энергии за последние 3 года

млн кВт. ч.	2009	2010	2011
Конкурентный  сектор	1 089 342,15	1 037 372,02	403 093,72
Покупка на регулируемом секторе и секторе отклонений	593 566,70	3 841 692,72	4 130 084,13
Собственная генерация  ОАО «ТГК-2»	0,00	0,00	0,00

 

Из данных таблицы 5 следует, что основной объем продаваемой  электроэнергии в настоящее время, его значительный удельный вес принадлежит покупке энергии на регулируемом секторе и секторе отклонений.

В процессе своей  экономической деятельности предприятие  получает доход.

Используя форму  № 2, проанализируем в динамике состав доходов и расходов, их изменение. Анализ информационных сведений о доходах ОАО «ТГК-2» по Ярославской области за 2009-2011 гг. проведем по данным таблицы 6.

Таблица 6

Динамика доходов  ОАО «ТГК-2» по ЯО за 2009-2011 гг.

Наименование  показателя	Абсолютные  значения, тыс. руб.			Изменения, (+/-)		Темп прироста, %
	2009	2010	2011	2009/2010	2010/2011	2009/2010	2010/2011
Выручка	5 662 809	4 879 517	5 950 064	-783 292	1 070 547	-13,83	21,94
Валовая прибыль	273 904	1 683 265	2 575 963	1 409 361	892 698	514, 55	53,03
Прибыль (убыток) от продаж	273 904	224 109	702	-269 680	105 478	-98,46	2 497,11
Проценты к  получению	-	-	839	-	839	-	-
Прочие операционные доходы	3 558 953	815 249	1 244 366	- 2 743	704 429	- 77,09	52,64
Внереализационные доходы	269 775	-	-	-176 016	-	-65,25	-
Прибыль (убыток) до налогообложения	6 458	-85 856	537 257	-92 314	623 133	-1429,45	725,77
Чрезвычайные  доходы	-	-	-	-	-	-	-
Чистая прибыль	255	-166 175	366 986	-166 430	483 161	- 45 658, 82	415,89

 

Анализируя  данные таблицы 6, можно сделать вывод, что в течение рассматриваемого периода наблюдается сначала снижение доходов, а впоследствии их рост.

Причиной сложившейся  ситуации является реорганизация Общества, которая была осуществлена в 2010 г. Таким  образом, выручка в 2010 г. сократилась  на 13,83%, составив 4 879 517 тыс. руб., прибыль  от продаж – на 98,46%, составив 4 224 тыс. руб., операционные доходы – на 77,09%, составив 815 249 тыс. руб. Внереализационные доходы в 2010 г. отсутствуют. При этом прибыль до налогообложения снизилась по сравнению с 2009 г. на 1 429,45%, убыток составил 85 856 тыс. руб. Также в 2010 г. чистая прибыль отсутствует. Величина убытка равна 116 175 тыс. руб. Однако в 2011 г. по сравнению с предыдущим периодом выручка увеличилась на 1 070 547 тыс. руб., что составило рост на 21,94%.

Значительно увеличился размер прибыли от продаж (на 2497,11%), составив 109 702 тыс. руб. Операционные доходы выросли на 429 117 тыс. руб., прирост составил 52,64%.

Прибыль до налогообложения  увеличилась за год на 725,77%. На изменение  прибыли оказали положительное  влияние увеличение прочих операционных доходов на 52,64%, снижение прочих операционных расходов на 5,28%, снижение процентов к уплате на 65,37%, наличие процентов к получению в размере 839 тыс. руб. Размер чистой прибыли в 2011 г. составил 366 986 тыс. руб., прирост по сравнению с 2010 г. равен 415,89%.

 

 

Таблица 7

Динамика расходов ОАО «ТГК-2» по ЯО за 2009-2011 гг.

Наименование  показателя	Абсолютные  значения, тыс. руб.			Изменения, (+/-)		Темп прироста, %
	2009	2010	2011	2009/2010	2010/2011	2009/2010	2010/2011
Себестоимость товаров, продукции, работ, услуг	5 388 905	3 196 252	3 374 101	-2 192 653	177 849	-40,69	5,56
Коммерческие  расходы	-	1 679 041	2 466 261	1 679 041	787 220	-	46,89
Управленческие  расходы	-	-	-	-	-	-	-
Проценты к  уплате	106 641	66 305	22 963	-40 336	- 43 342	- 37,82	-65,37
Прочие операционные расходы	3 839 891	839 024	794 687	-3 000 867	-44 337	-78,15	- 5,28
Внереализационные доходы	149 642	-	-	-149 641	-	100,00	-
Чрезвычайные  расходы	-	-	-	-	-	-	-
Всего расходов по предприятию	9 485 079	5 780 622	6 658 012	- 3 704 457	877 390	-39,06	15,18

 

Расходы предприятия (таблица 7) в 2010 г. по сравнению с 2009 г. сократились на 3 704 457 тыс. руб. (на 39,06%), в 2011 г. возросли на 877 390 тыс. руб. (15,18%). Снижение расходов в 2010 г. обусловлено  сокращением себестоимости на 2 192 653 тыс. руб. (на 40,69%), процентов к уплате на 40 336 тыс. руб. (на 37,82%), операционных расходов на 3 000 867 тыс. руб. (на 78,15%), отсутствием внереализационных расходов. При этом в 2010 г. возникла необходимость появления коммерческих расходов, величины которых составила 1 679 041 тыс. руб. Росту величины расходов в 2011 г. способствовали увеличение себестоимости на 177 849 тыс. руб. (прирост составил 5,56%), коммерческих расходов на 787 220 тыс. руб. (прирост равен 46,89%). При этом проценты к уплате сократились на 65,37% (на 43 342 тыс. руб.), операционные расходы – на 5,28% (на 44 337 тыс. руб.).