Валютная финансовая операция

• прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, а также создание их резервных фондов;
• установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
• определение признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;
• разработка порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.

Все вопросы, связанные с  организацией и регулированием безналичных  расчетов, устанавливаются Национальным Банком Республики Казахстан в соответствии с действующим законодательством. Он определяет правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. В его обязанности входит лицензирование расчетных систем кредитных учреждений.

В качестве платежных документов для безналичных расчетов используются платежные поручения, расчетные чеки, аккредитивы, платежные требования-поручения и другие платежные документы, утвержденные Национальным Банком Республики Казахстан.¹

 Элементы денежной системы

 

Как любая система, денежная система состоит из ряда элементов.² Выделяются следующие элементы денежной системы:

-денежная единица;

-масштаб цен;

-виды денежных знаков;

-эмиссионная система;

Денежная единица - это установленный в законодательном порядке денежный знак, который служит для соизмерения и выражения цен всех товаров. Денежная единица, как правило, делится на мелкие пропорциональные части. В большинстве стран в настоящие время действует десятичная система деления. Так 1 доллар США равен 100 центам, 1 российский рубль равен 100 копейкам.

Наименование денежной единицы  складывается исторически, однако в  некоторых случаях (например, в период революции) государство может установить новое наименование денежной единицы. Так во Франции, когда к власти пришел Бонапарт Наполеон, который  стал император Наполеоном I, было установлено такое наименование денежное единицы как наполеондоров. В России в период с 1992 по 1947 г. существовали два наименования денежной единицы: «рубль» и «червонец».³

Денежной единицей (национальной валютой) Республики Казахстан является казахстанский тенге.

Само название «тенге»  взято из древнетюрского обозначения  денег, вообще, а так же из названия серебряной монеты (тенга), распространенной в древних государствах Средней  Азии (например, исторически знаменитая «бухарская тенга»). Русским языком она заимствована как «деньга», «деньги, арабским – «денек», персидским –  дангх, санскритским – танке, древнегреческим  – данака. Согласно античной мифологии  такую монету платили лодочнику  подземного мира Харону в качестве платы за перевод через реку Стикс, т.е. в загробный мир. Отсюда у  греков обычай класть монету в рот  покойнику.

Тенге состоит из 100 тиынов, которые выступают в качестве дробных долей денежной единицы. Таким образом, Казахстан придерживается, как и подавляющее большинство  других стран, десятичной системы строения валюты.

Казахстанский тенге является законным платежным средством в  Республики Казахстан за исключением  случаев, предусмотренных законодательными актами, нормативными правовыми актами Нацбанка.

В подкрепление платежной  силы тенге предусмотрено, что банкноты и монеты,. Выпущенные в обращение  Национальным Банком обязательны к  приемы по их нарицательной стоимости  на всей территории Республики Казахстан  по всем видам платежей, а также  для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и для перевода, без ограничения размениваются  и обмениваются во всех банках Республики Казахстан.

Никто, кроме Национального  Банка Республики Казахстана, не может  объявить недействительными банкноты и монеты, выпущенные этим банком.

Право на замену денежной единицы (скажем, переход с тенге на некую  другую денежную единицу) имеет Президент  Республики Казахстан.

Это довольно серьезное полномочие. К сожалению оно не имеет никакого конституционного обеспечения. К слову  сказать, денежная система вообще не получила никого упоминания в Конституции, что безусловно можно рассматривать  в качестве ее упущения.⁴

Масштаб цен – это весовое количество денежного металла, при котором в стране в качестве денежной единицы и ее составных частей.⁵ При металлическом обращении, когда денежный товар – металл – выполняя все функции денег, масштаб цен представлял собой весовое количество денежного металла, принятое в стране в качестве денежной единицы или ее кратных частей. Государства фиксировали масштабы цен в законодательном порядке.

Первоначально весовое содержание монет совпадало с масштабом  цен, что даже нашло отражение  в названии некоторых денежных единиц (например, фунт стерлингов представлял  фунт серебра). Однако в ходе исторического  развития масштаба цен постепенно обособлялось от весового развития содержания монет. Это было связано с порчей монет (т.е. уменьшения веса или пробы монеты при сохранении ее прежней номинальной  стоимости, которое предпринималось  государством в условиях металлического денежного обращения с целью  получения дохода в государственную  казну) их снашиванием, переходом к  чеканке монет из более дешевых  металлов вместо дорогих (медных вместо серебряных).

С прекращением размена кредитных  денег на золото официальный масштаб  цен утратил свой экономический  смысл, и наконец, в результате валютной реформы 1976 – 1978 г.г. (на основе Ямайского  соглашения) официальная цена золота и золотого содержания денежных единиц были отменены. В настоящее время  масштаб цен складывается стихийно и служит для соизмерения стоимостей товаров посредством цены.⁶

Масштаб цен (золотое содержание) тенге не установлен, как не предусмотрено  и иного золото валютного обеспечения  национальной денежной единицы. Тем  не менее в качестве средства обеспечения  предусмотрено, что банкноты и монеты Национального Банка Казахстана являются безусловными обязательствами  Национального Банка и обеспечиваются всеми его активами. Национальный Банк регулярно публикует в средствах  массовой информации сообщения о  размерах золото валютных активов.

Следует сказать, что, поскольку  национальная валюта Казахстана относится  к числу неразменных валют (т.е. не обменивает бумажных денежных знаков на золото и серебро), информация о  размерах золото валютных активов имеет  лишь психологическое значение.⁷

Виды денежных знаков. В настоящее время ни в одной стране нет системы металлического обращения основными видами денежных знаков являются: кредитные банковские билеты (банкноты), а также государственные бумажные деньги (казначейские билеты) и разменная монета, являющиеся законными платежными средствами в стране.

Банкноты (банковские билеты) – это вид денежных знаков, законное платежное средство, выпускаемое  в обращение центральными банками. Появление банкнот было обусловлено  развитием рыночных отношений в  целом и кредитных в частности. Впервые банкноты были выпущены в  обращение в конце 17 века. Центральные  банки выпускали банкноты на основе учета (покупки) частных коммерческих векселей, которые служили их обеспечением наряду с векселями обеспечением банкнот являлось золото находившееся в распоряжении центрального банка. Двойное обеспечение придавало  «классическим» банкнотам высокую  устойчивость и надежность. Выпущенные банкноты регулярно возвращались в  центральный банк при поступлении  срока платежа по учтенному векселю, а также при предъявлении их владельцами  к размену на золото, так как  в период золотого стандарта производился свободный размен банкнот на драгоценный  металл. После мирового кризиса 1929 -1933 г.г. размен банкнот на золото был  окончательно прекращен. В современных  условиях ни в одной стране банкноты не размениваются на благородный  металл.

Банкноты выпускаются  строго определенного достоинства: в США обращаются банкноты в 1,5,10,20,50,100 долларов, в Великобритании – 1,5,10,20 фунтов-стерлингов, в России – 5,10,50 и 100 рублей.

Казначейские билеты –  бумажные деньги, выпускаемые непосредственно  государственным казначейством  – министерством финансов или  специальным государственным финансовым органом, как правило, для покрытия бюджетного дефицита. Казначейские билеты никогда не обеспечивались в отличие  от банковских билетов драгоценными металлами и не подлежали размену  на золото и серебро. После отмены золотого стандарта разница между  казначейскими билетами и банкнотами практически стерлась.

Разменная монета – слиток металла, имеющий установленные  законом весовое содержание и  форму. Монеты чеканятся, как правило, казначейством, причем стоимость металла  монеты соответствует лишь части  номинала (разменной монеты). Монеты служат в качестве размена денег  и позволяют совершать любые  мелкие покупки.⁸

Говоря о форме денежных знаков, закон предусматривает, что  банкноты и монеты, выпущенные в  Республике Казахстан, должны иметь  номинальный состав, форму и орнаментальную графику. Указанные характеристики банкнот и монет публикуются  в печати.

В момент ввода национальной валюты были установлены следующие  номиналы банкнот: 1,3,5,10,10,50 и 100 тенге. Позже, в силу наличия информации явлений  обесценивания валюты, в обращение  были введены банкноты более высоких  достоинств: 200, 500, 1000, 2000, 5000, 10000.

Разменной единицей выступает  тиын, равный одной сотой тенге. Он выполнен в виде монет национального  банка. Следует отметить, что денежные знаки Республики Казахстан изготавливаются  на достаточно высоком техническом  уровне, имеют хороший (с эстетической точки зрения) внешний вид, передают национальный колорит, обладают эксплутационными характеристиками на уровне лучших мировых  валют, снабжены несколькими степенями  защиты, т.е. неплохо защищены от подделок.

Так, все денежные знаки  национальной валюты выполнены на бумаге высокого качества. С лицевой стороны  банкноты имеют глянцевую поверхность, с обратной стороны – матовую, цветовая гамма плавная, изображение  деталей рисунков четкое. На всех купюрах  имеются водяные знаки.

Эмиссионная система - это законодательно установленный порядок выпуска из обращения неразменных на золото кредитных и бумажных денежных знаков. Разные экономические и исторические предпосылки возникновения и использования кредитных и бумажных денег предопределили и разный порядок их эмиссии.

Эмиссионные операции (операции по выпуску и изъятию денег  из обращения) в государствах исторически  осуществляли:

центральный (эмиссионный) банк, пользующийся монопольным правом выпуска  банковских билетов (банкнот) составляющих подавляющую часть налично-денежного  обращения;

казначейство (министерство финансов или другой аналогичный  орган), выпускающее мелко купюрные бумажно-денежные знаки, казначейские билеты и монеты, изготовленные из дешевых видом металла.

В настоящее время эмиссию  неразменных на золото денежных знаков независимо от их вида осуществляют эмиссионные  банки, которые организуют денежное обращение в стране и отвечают за его состояние. Поэтому нет  четкой грание между кредитными и  бумажными деньгами. И те и другие являются обязательными покупательными и платежными средствами. На внутреннем рынке страны, а некоторые валюты – даже на внешнем рынке (конвертируемые валюты). Бумажные и кредитные деньги выступают в виде банковских билетов.

Эмиссия банковских билетов  осуществляется эмиссионным банком страны в процессе кредитования коммерческих банков государства в процессе операций связанных с покупкой иностранной  валюты и государственных ценных бумаг. В результате происходит увеличение денежной массы как за счет увеличения остатка, наличных денег, так и за счет увеличения остатков платежных  или потенциально возможных платежных  средств в сфере безналичных  расчетов.

В экономически развитых странах  денежный оборот более чем на 95% осуществляется в форме безналичных расчетов. Поэтому и увеличение денежной массы  в обращении происходит главным  образом не за счет эмиссии банкнот (наличных денег), а благодаря депозитно-чековой  эмиссии.

Эмиссия банкнот связана  с кассовым обслуживанием народного  хозяйства: коммерческих банков, государственного бюджета, государственного долга и  т.д. Когда необходимо увеличение кассового  резерва наличных денег.

Депозитно-чековая эмиссия  осуществляется в процессе кредитования эмиссионными банком коммерческих банков.⁹

Денежно-кредитная  политика

 

Национальный Банк Казахстана является органом, определяющим и осуществляющим государственную денежно-кредитную  политику Республики Казахстан. Целью  денежно-кредитной политики Национального  Банка Казахстана является обеспечение  устойчивости национальной валюты Республики Казахстан: ее покупательной способности  и курса по отношению к ведущим  иностранным валютам.

Национальный Банк Казахстана может устанавливать целевые  ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы в  обращении.

Основными инструментами  денежно-кредитной политики являются:

- уровни ставок вознаграждения (интереса) по кредитам Национального  Банка Казахстана банкам;

- норматив минимальных  обязательных резервов, депонируемых  в Национальном Банке Казахстана, в том числе с возможной  дифференциацией по срокам, объемам  и видам привлеченных средств  (резервные требования);

- операции на открытом  рынке по покупке и продаже  государственных ценных бумаг;

- кредиты банкам;

- интервенции на валютном  рынке;

- введение, в исключительных  случаях, прямых количественных  ограничений на уровень и объемы  кредитных операций отдельных  видов;

- официальная учетная  (дисконтная) ставка.

К инструментам денежно-кредитной  политики также относятся и краткосрочные  ноты Нацбанка, предназначенные для  регулирования денежной массы в  обращении. О порядке размещения, обращения и погашения краткосрочных  нот Национального банка РК см. постановление Правления Нацбанка РК от 30 июня 1997 г. N 246. Также см. "Правила размещения, обращения и погашения краткосрочных валютных нот Национального Банка РК" утвержденные постановлением Правления Национального банка РК от 31 декабря 1998 г. N 359 и "Правила выпуска, обращения и погашения специальных валютных нот Национального банка РК" утвержденные постановлением правления Национального банка РК от 6 апреля 1999 года N 66