Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем

Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем  

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174 УК). Закон устанавливает ответственность за совершение финансовых операций и других сделок, с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Квалифицирующие признаки разделяются на две группы. Первая — совершение преступления группой лиц по предварительному сговору; неоднократно; лицом с использованием своего служебного положения^*. Вторая — совершение деяния организованной группой или в крупном размере. Наличие последних определяется судом.

^* См. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под ред. Ю. И. Скуратова и В. М. Лебедева (ст. 16, 35, 201, 255). 

Статья 174 УК РФ является новой. Криминализация предусмотренного ею деяния произошла в результате длительных, до сих пор не оконченных дискуссий, в ходе которых взвешивались позитивные и негативные последствия введения соответствующего уголовно-правового запрета, а также под влиянием зарубежного законодательства, действующего в иных социально-экономических условиях.

Цель запрета состоит  в охране экономической системы  страны и прежде всего денежного  обращения от поступления больших  объемов неконтролируемых денежных средств либо иного имущества, а  также в предупреждении преступной деятельности, направленной на извлечение прибыли и осуществляемой организованными  преступными группами или не входящими  в них преступниками.

Социально-поведенчески преступление состоит в том, что доходы от наркобизнеса и иных преступлений, средства, укрытые  от налогов, получают с помощью других лиц (не участвовавших в их приобретении) легальный статус и могут свободно использоваться по усмотрению получившего  их лица.

Состав преступления по данной статье построен сложно. Он предполагает совершение одним лицом предшествующего  деяния, т. е. приобретения имущества  заведомо незаконным путем, затем совершение другим лицом основного деяния, в  которое входит либо проведение субъектом  данного преступления финансовых операций и других сделок с имуществом, являющимся предметом предшествующего деяния, либо в использовании этого имущества  для осуществления предпринимательской  или иной экономической деятельности.            ^:

Технически данный состав преступления построен аналогично ст. 208 УК РСФСР "Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем" и ст. 175 УК РФ с таким  же названием. Однако формулировки состава  преступления ст. 174 УК РФ значительно  менее определенны.

Объективная сторона  преступления. Преступление считается оконченным в момент проведения операции, признаваемой финансовой, или другой сделки, которые приводят к результату, желательному для участников (перевод денег, приобретение конвертируемой валюты и др.), либо в момент заключения сделки, который определяется гражданским законодательством в зависимости от характера сделки.    

Данный состав преступления не предполагает наступления общественно  опасных последствий, но осознание  общественно опасных действий виновным включает представление о наступающих  последствиях и безразличное отношение  к ним.           

Приобретение  имущества заведомо незаконным путем представляет собой завладение имуществом либо получение фактических прав на него без необходимых правовых оснований, в частности, путем недействительной сделки, совершения преступления, неосновательного обогащения, незаконной переработки, самовольной постройки и другим способом.

Такое понимание незаконности соответствует тексту закона, однако нуждается в ограничительном  толковании. Незаконность должна состоять в нарушении уголовно-правового запрета, иначе применение данной статьи будет незаконным согласно п. 2 ст. 14 ввиду отсутствия общественной опасности деяния.

Заведомостъ незаконного приобретения означает, что в отношении приобретения лицо действовало с прямым умыслом, безусловно зная о том, что способ, каким оно приобретает; денежные средства или иное имущество, является незаконным. Понятие заведомости при этом относится также и к основному преступлению.

Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконно, как и использование указанных средств для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, по сложившейся практике образует основное деяние, предусмотренное данной статьей.         

Понятие финансовых операций приобретает юридическое значение в контексте финансовой деятельности, охватывая, в частности, расчетные, депозитные и иные операции. Другие сделки в соответствии с гражданским законодательством – это все действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК). В контексте данной статьи законодатель рассматривает финансовые операции как вид сделок, поэтому не является их совершением издание и исполнение актов государственных органов и органов местного самоуправления, а также их исполнение должностными лицами, хотя бы эти действия и были связаны с использованием средств, указанных в данной статье.

Не соответствует целям  данной статьи признание финансовой операцией сделок незначительных по объему, например оплаты квартиры главой семьи из средств, заведомо приобретенных  незаконным путем одним из членов данной семьи. В то же время перевод  банком денежных средств для приобретения недвижимости образует финансовую операцию.

Денежные средства или  иное имущество для осуществления  предпринимательской или иной экономической  деятельности используются лицом, действия которого представляют собой легализацию средств в интересах добывшего их лица, а не тем, кто приобрел их заведомо незаконным путем.

Иной экономической деятельностью  в контексте данной статьи следует  считать деятельность, не имеющую  извлечение прибыли в качестве основной цели, но требующую затрат денежных средств или использования иного  имущества для достижения других целей, например охраны здоровья, оказания юридической помощи и т. д.^*

^* См. ст. 2 Федерального закона от 12 января 1996 г. "О некоммерческих организациях" // СЗ РФ. 1996. № 3. Ст. 145.  

Целесообразность разграничения  предпринимательской и иной экономической деятельности состоит в том, что некоторые виды деятельности, требуя значительных затрат и предполагая оплату труда и получение различных выгод, все же не признаются предпринимательскими.

Использование указанных денежных средств означает совершение любых видов сделок или иных активных действий, включая переработку иного имущества, в целях осуществления предпринимательской или иной .экономической деятельности, т. е. заключение договоров купли-продажи, кредитование, оплату произведенных работ или услуг. Спорным является отнесение к указанной деятельности помещения денежных средств на депозит с целью извлечения прибыли.

Использование денежных средств  или иного имущества является оконченным преступлением в момент совершения образующих его действий.

Субъектом преступления является лицо, достигшее 16-летнего возраста и совершающее финансовые операции или другие сделки. Лицо, приобретшее денежные средства или иное имущество заведомо незаконным путем, отвечает за деяние, состоящее в таком приобретении.

Субъективная  сторона данного преступления — прямой умысел и цель легализации. Субъект преступления осознает общественную опасность своих действий, заведомо зная о незаконном происхождении денежных средств или имущества, и желает совершить с ними финансовую операцию либо другую сделку.

Цель легализации хотя прямо не указана в тексте статьи, но вводится в качестве обязательной ее названием — "Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем". Лицо преследует цель не удовлетворения своих потребностей за счет чужой  преступной деятельности и не смену  незаконного владельца, а создание возможностей прежнему владельцу реализовать  результаты его незаконной деятельности.  

Проблемы квалификации  

Статья 174-1 УК РФ не содержит четкого закрепления понятия  легализации (отмывания) денежных средств  или иного имущества, приобретенных  лицом в результате совершения им преступления.

Лексическое значение термина "легализация" предполагает под  собой придание юридической силы, законности действию (акту), которое  ранее законом урегулировано  не было, либо имелся прямой законодательный  запрет на совершение данного действия.

Поэтому и понятие "отмывание  денежных средств" не ограничивается лишь совершением действий с денежными  средствами или иным имуществом, приобретенным  преступным путем. Оно несколько  уже.

В общем смысле понятие "отмывание" определяется целью совершения действий - приданием правомерного вида владению, пользованию и распоряжению имуществом, приобретенным преступным путем. Таким  образом, цель является обязательной составляющей понятия легализации (отмывания) денежных средств.

Это же вытекает и из определения  рассматриваемого понятия, приведенного в Федеральном законе от 07.08.01 "О  противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем", в соответствии с которым под  легализацией понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198 и 199 УК РФ, ответственность по которым  установлена указанными статьями.

Диспозиция ст. 174-1 УК РФ не предусматривает обязательной цели придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению имуществом, приобретенным преступным путем. Наказуемы  деяния, направленные на использование  данного имущества (денежных средств) при совершении финансовых операций и иных сделок. По нашему мнению, цель преступления хотя и не сформулирована прямо в диспозиции ст. 174-1 УК РФ, но должна подразумеваться, поскольку  о цели рассматриваемого деяния говорится  в самом названии статьи.

В соответствии с п. 19 постановления  Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.04 N 23 "О судебной практике по делам  о незаконном предпринимательстве  и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем" под финансовыми операциями и  другими сделками, указанными в статьях 174 и 174.1 УК РФ, следует понимать действия с денежными средствами, ценными  бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления), направленные на установление, изменение  или прекращение связанных с  ними гражданских прав или обязанностей.

Как и законодатель, Пленум Верховного Суда РФ не уточнил в  постановлении, в чем состоит  отличие простого распоряжения похищенными  денежными средствами от легализации (отмывания) денежных средств в контексте  ст. 174-1 УК РФ.

Изучение судебной практики показывает, что позиция судей  по данному вопросу неоднозначна.

К примеру, по двум делам  государственный обвинитель отказался  от обвинения подсудимых по ч. 1 ст. 174-1 УК РФ за отсутствием состава преступления, поскольку, по мнению государственного обвинителя, подсудимые просто распорядились  похищенными денежными средствами, и цели придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению похищенными денежными средствами не преследовали. Суд согласился с  мнением стороны обвинения и  прекратил уголовные дела в этой части (постановление Центрального районного суда г. Новокузнецка от 05.04.05 по делу Кузьменцовой; постановление  Центрального районного суда г. Новокузнецка от 11.04.05 по делу Рябовой).

По одному уголовному делу судом установлена цель реализации результатов незаконной преступной деятельности и введения в легальный  оборот денежных средств, полученных преступным путем.

Приговором Центрального районного суда г. Кемерово от 17.04.06 Ильичев, Федорушин и Сушков осуждены по п. "а" ч. 3 ст. 174-1 УК РФ каждый, кроме  того, Ильичев и Федорушин осуждены по ч. 3 ст. 159 УК РФ каждый, а Сушков по 3 эпизодам ч. 3 ст. 159 УК РФ.

Как указывается в мотивировочной части приговора, достоверно установлен как факт получения Ильичевым, Сушковым и Федорушиным денежных средств  ООО "Феокон", добытых в результате преступления, так и дальнейшие финансовые операции с этими денежными средствами, проведенные в период с 15.03.02 по июль 2002 г. Федорушиным, действовавшим совместно  и согласованно по предварительному сговору с Ильичевым и Сушковым, которые привели в дальнейшем к легализации похищенных денежных средств, т.е. введению их в законный, легальный оборот.

Так, Ильичев, Федорушин и  Сушков, действуя согласованно по предварительному сговору группой лиц, умышленно, с целью реализовать результаты незаконной преступной деятельности, желая полученные преступным путем  денежные средства ввести в легальный  оборот, предъявляли в банк платежные  поручения на перечисление денежных средств с расчетного счета ранее  специально созданного и зарегистрированного  Федорушиным и Ильичевым ООО, на который поступали денежные средства, полученные в результате мошенничества, на расчетные счета других компаний с целью заключения различных  сделок, а также с целью снятия со счетов наличных денежных средств, используя при этом заведомо подложные  документы. Денежными средствами, полученными  в результате проведения финансовых операций и других сделок, Ильичев, Федорушин и Сушков распорядились  по собственному усмотрению.