Понятие страхования и страховых отношений

Особенности формирования страховой премии. Страховой тариф по страхованию граждан, выезжающих за рубеж, выражается в абсолютной страховой премии в расчете на один день поездки.

Основными факторами, влияющими на величину тарифа, являются:

• возраст застрахованного;

• страна поездки;

• продолжительность  поездки;

• цель поездки;

• лимит ответственности  страховщика;

• применение лимитов  и франшиз;

• способ продаж.

Следует отметить, что в страховании неотложной помощи страховая компания часто  выступает только как организатор  оказания услуги, как посредник между организацией, непосредственно оказывающей услугу (поставщиком услуги), и застрахованным. Тем не менее, данная деятельность, несомненно, относится к страховой, так как основывается на передаче страховщику риска возникновения необходимости неотложной помощи в обмен на предварительную уплату определенной страховой премии.

Медицинское страхование

Медицинское страхование  является формой социальной защиты интересов  населения в охране здоровья. Это  один из самых распространенных видов  личного страхования.

Цель медицинского страхования - гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получения медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия.

Медицинское страхование  также осуществляется в двух видах: обязательном и добровольном.

Обязательное медицинское страхование

Обязательное  медицинское страхование (ОМС) —  один из наиболее важных элементов  системы социальной защиты населения  в части охраны здоровья и получения  необходимой медицинской помощи в случае заболевания. В России ОМС является всеобщим для населения. Это означает, что государство в лице своих законодательных и исполнительных органов определяет основные принципы организации ОМС, устанавливает тарифы взносов, круг страхователей и создает специальные государственные фонды для аккумуляции взносов на обязательное медицинское страхование. Всеобщность ОМС заключается в обеспечении всем гражданам равных гарантированных возможностей получения медицинской, лекарственной и профилактической no-мощи в размерах, устанавливаемых государственными программами ОМС.

Основная цель ОМС состояла в сборе и капитализации  страховых взносов и предоставлении за счет собранных средств медицинской  помощи всем категориям граждан на законодательно установленных условиях и в гарантированных размерах.

Медицинское обслуживание в рамках ОМС предоставляется  в соответствии с базовыми и территориальными программами обязательного медицинского страхования, разрабатываемыми на уровне Федерации в целом и субъектов  Федерации.

Основными показателями программы выступают нормативы объемов медицинской помощи, предоставляемой учреждениями системы здравоохранения.

Страхователями  ОМС, то есть теми субъектами, которые  уплачивают страховые взносы на обеспечение  всех граждан медицинским страхованием, выступают работодатели (для работающих граждан) и местные органы исполнительной власти (для неработающего населения).

Страхователи  несут ответственность за правильность начисления и своевременность уплаты страховых взносов. За нарушение  порядка уплаты страховых взносов к ним, в соответствии с законодательством, применяются различные санкции.

С 01 января 2001г. в России Налоговым Кодексом введен единый социальный налог с работодателей  для финансирования государственного пенсионного обеспечения, социального  и обязательного медицинского страхования.

Система единого  социального налога используется также  и в некоторых странах с  государственным социальным обеспечением – в Великобритании, Португалии, Ирландии и Испании. Она более  проста и экономична в использовании. Финансирование отдельных отраслей, в том числе и здравоохранения, осуществляется в соответствии с разрабатываемыми сметами. В других странах с государственным социальным обеспечением введен особый налог на нужды здравоохранения (Греция, Италия). В Дании здравоохранение финансируется из налоговых поступлений государственного бюджета без введения какого-либо специального налога.

Добровольное медицинское страхование

Добровольное  медицинское страхование (ДМС) преследует ту же социальную цель, что и обязательное – предоставление гражданам гарантии получения медицинской помощи путем страхового финансирования. Однако эта общая цель в ДМС достигается иными средствами.

Во-первых, добровольное медицинское страхование, в отличие  от обязательного, является видом не социального, а коммерческого страхования. ДМС наряду со страхованием жизни и страхованием от несчастных случаев относится к сфере личного страхования.

Во-вторых, как  правило, ДМС является дополнением  к системе ОМС, обеспечивающим возможность  получения гражданами медицинских услуг сверх лимитов, установленных в программах обязательного медицинского страхования или гарантированных в рамках государственной бюджетной медицины.

В-третьих, ОМС  использует принцип страховой солидарности, а ДМС – принцип страховой  эквивалентности. По договору добровольного медицинского страхования застрахованный получает те виды медицинских услуг и в тех размерах, за которые была уплачена страховая премия.

В-четвертых, участие  в программах ДМС не регламентируется государством и реализует потребности и возможности каждого отдельного гражданина или профессионального коллектива.

С экономической  точки зрения, добровольное медицинское  страхование представляет собой  механизм компенсации гражданам  расходов и потерь, связанных с  наступлением болезни или несчастного случая.

По общемировым  стандартам медицинское страхование  покрывает две группы рисков, возникающих  в связи с заболеванием:

• затраты на медицинские услуги по восстановлению здоровья, реабилитации и уходу;

• потерю трудового  дохода, вызванную невозможностью осуществления профессиональной деятельности, как во время заболевания, так и после него при наступлении инвалидности.

В России добровольное медицинское страхование отличается от принятого за рубежом отсутствием  страховой защиты, связанной с потерей дохода в результате болезни.

Закон РФ «О медицинском  страховании граждан в Российской Федерации» в качестве объекта медицинского страхования определяет «страховой риск, связанный с затратами на оказание медицинской помощи при  возникновении страхового случая». При этом в Законе указывается, что добровольное медицинское страхование «обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских и иных услуг, сверх установленных программами обязательного медицинского страхования».

В условиях лицензирования страховой деятельности на территории России страховой надзор конкретизировал понятие и определил медицинское страхование только как «совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по осуществлению страховых выплат (выплат страхового обеспечения) в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования».

Основные виды ДМС различаются в зависимости от последствий наступления болезни, как экономического, так и медико-реабилитационного характера; объема страхового покрытия; типа страхового тарифа; степени дополнения системы ОМС.

Предметом ДМС  являются расходы на необходимое с медицинской точки зрения медицинское обслуживание застрахованного лица в случае болезни или при несчастном случае. Исходя из возможностей современной медицины и потребностей клиентов, страховые организации разрабатывают правила страхования, а затем конкретизируют их, составляя различные программы добровольного медицинского страхования. Правила ДМС содержат общие условия страхования:

• определение  объекта страхования, страхового случая, страховой суммы;

• порядок заключения и ведения страхового договора;

• условия выплаты  страхового возмещения;

• перечень стандартных  исключений из страхового покрытия.

Под страховым  случаем в ДМС понимают обращение  застрахованного лица в медицинское  учреждение (к врачу) за медицинской  помощью. Страховой случай считается урегулированным, когда по медицинским показаниям исчезает необходимость дальнейшего лечения. Число страховых случаев по правилам ДМС может быть неограниченным.

Страховое покрытие по ДМС определяется твердо установленной  страховой суммой, в пределах которой оплачивается объем конкретных медицинских расходов застрахованного за период действия договора, либо перечнем страховых случаев, при которых гарантируется полная оплата лечения, либо перечнем медицинских расходов с лимитом ответственности страховщика по каждому виду.

4.2.   Договор личного страхования

Типичные ошибки при заключении договора личного страхования.

Как видно из вышесказанного основой как добровольного, так и обязательного личного  страхования выступает именно договор  личного страхования. Поэтому стоит обратить внимание на проблематику заключения таких договоров.

Вообще, договор  страхования является одним из наиболее сложных видов договоров в  гражданском праве. Например, известный  цивилист профессор 
В. Серебровский дал ему характеристику из десяти общих признаков, которые действуют в совокупности.

Первая особенность  заключения договора страхования –  это обязательная письменная форма, которая должна соблюдаться под  угрозой признания договора недействительным. Договор заключается путем составления одного документа либо вручения страхователю на основании его заявления (письменного или устного) страхового полиса (свидетельства, квитанции).

Хотя п.3 ст.940 ГК РФ называет страховой полис стандартной  формой договора, полное отождествление полиса и договора было бы неверным. Страховой полис сам по себе не является договором. Он лишь подтверждает наличие такого договора, неотъемлемой частью которого являются Правила страхования (ст.943 ГК РФ). Поэтому полис должен рассматриваться как единый документ, включая приложения в виде Правил страхования (по каждому виду страхования).

Одностороннее изменение условий действующего договора (полиса, Правил) не допускается  со стороны любого из участников страхового правоотношения. При заключении договора должны применяться только Правила страхования, получившие разрешение (лицензию) Департамента по страховому надзору Министерства финансов РФ. Это специальное требование подтверждает общее правило о том, что договор вступает в силу на условиях, законность которых определяется на дату его заключения сторонами (п.1 ст.422 ГК РФ).

Одной из наиболее частых ошибок страховщиков при заключении договора личного страхования является неверное определение момента заключения договора страхования. В п.1 ст.432 ГК РФ записано: «Договор считается заключенным, если между сторонами... достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора», а в п.1 ст.957 ГК РФ записано: «Договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу в момент уплаты страховой премии или первого ее взноса». Аналогичная норма имеется в п.2 ст.16 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ». В связи с этим страховщики полагают, что договор заключен, когда он подписан сторонами, т.е. что страховые отношения возникают с момента подписания договора, а с момента получения первого взноса ранее заключенный договор вступает в силу. Но в п.1 ст.425 ГК РФ записано: «Договор вступает в силу и становится обязательным для сторон с момента его заключения». Гражданский кодекс, как мы видим, устанавливает, что факт заключения договора и факт его вступления в силу наступают одновременно, т.е. по существу это один и тот же факт. Причиной возникновения ошибки является неверное понимание приведенного текста п.1 ст.432 ГК РФ. Статья 432 ГК РФ определяет не момент заключения договора, а условие, при котором договор считается заключенным. Момент заключения договора определяется ст.433 ГК, в п.2 которой записано: «Если в соответствии с законом для заключения договора необходима также передача имущества, договор считается заключенным с момента передачи соответствующего имущества». Именно это и происходит в случае договора страхования.

Таким образом, если договором или законом момент вступления в силу (заключения) договора страхования не определен, то он наступает  при получении первого взноса, а до этого страховые отношения между сторонами отсутствуют. И если первые деньги, полученные страховщиком, либо не совпадают с суммой первого взноса, установленной в договоре, либо имеются иные основания сомневаться в том, что данный платеж – это первый страховой взнос, то полученные деньги не могут считаться страховым взносом или его частью и подлежат налогообложению в общем порядке, так как до первого взноса между сторонами нет страховых отношений.

Если договором  установлен иной момент вступления договора страхования в силу или страховая премия вносится в рассрочку, то в договоре, как правило, указывают срок уплаты страховых взносов. Следует внимательно отнестись к этому условию, так как подпункт "в" п.1 ст.23 Закона РФ «Об организации страхового дела» предусматривает, что при неуплате страхователем в срок страховых взносов договор страхования прекращается. Следовательно, если страхователь полностью или частично просрочил уплату взноса, деньги, поступившие после установленного срока, не являются страховым взносом, так как договор страхования уже не действует.

Если премия вносится в рассрочку, это условие  можно обойти, так как в таком  случае п.3 ст.954 ГК РФ предусматривает  возможность определить в договоре иные последствия неуплаты в срок очередного взноса. Для определенности целесообразно в договор включить такой текст: «В случае неуплаты в срок очередного страхового взноса договор страхования не прекращает своего действия, а...». Однако следует помнить, что в том случае, когда рассрочка не предусмотрена, п.3 ст.954 ГК РФ не действует.

Существенные условия договора личного страхования. 
Согласование условий договора личного страхования.

Действительность  договора страхования зависит не только от соблюдения требований общей  части ГК РФ, но и от учета особенных оснований, которые связаны с субъектом страхового отношения, с наличием страхового интереса, риска и, наконец, с возмездностью.

Гражданским кодексом РФ в п.2 ст.942 закреплены существенные условия договора личного страхования. В соответствии с данной статьей при заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

1) о застрахованном  лице;

2) о характере  события, на случай наступления  которого в жизни застрахованного  лица осуществляется страхование (страхового случая);

3) о размере  страховой суммы;

4) о сроке  действия договора.

Большинству страховщиков хорошо известен текст п.1 ст.432 части  первой ГК РФ о необходимости согласования всех существенных условий договора, однако часть вторая этого же п.1 ст.432 о том, какие условия являются существенными, известна хуже, и это является одним из источников ошибок. В части второй записано: «Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение».