Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Система "зелёнаяﾠ карта" перспективы развития

- Отсутствиеﾠ развитойﾠ сетиﾠ независимыхﾠ брокерскихﾠ компаний, предоставляющихﾠ посредническиеﾠ услугиﾠ в областиﾠ заключенияﾠ договоровﾠ страхованияﾠ клиентамﾠ и страховщикам,ﾠ

- Неразвитостьﾠ потребительскогоﾠ кредитаﾠ и расчетныхﾠ банковскихﾠ операций, чтоﾠ затрудняетﾠ распространениеﾠ страховыхﾠ услугﾠ приﾠ помощиﾠ банковﾠ и иныхﾠ не страховыхﾠ посредников,ﾠ

- Неразвитостьﾠ негосударственной пенсионнойﾠ системы –ﾠ отсутствие традицииﾠ пенсионного и накопительного страхованияﾠ на старость,ﾠ

- Отсутствиеﾠ практики продажиﾠ страховой продукцииﾠ при помощиﾠ почтовой рекламыﾠ и поﾠ телефону,ﾠ

- Отсутствиеﾠ или нехваткаﾠ квалифицированных агентскихﾠ кадров и подготовленных страховыхﾠ менеджеров.ﾠ

Наиболее распространеннымﾠ способом реализацииﾠ страховой продукцииﾠ в Россииﾠ является продажаﾠ полисов сотрудникамиﾠ компании и независимыми представителямиﾠ страховщика - страховыми агентами. В последнееﾠ время достаточноﾠ быстро развиваетсяﾠ такое направлениеﾠ сбыта страховойﾠ продукции, как продажа черезﾠ не страховыхﾠ посредников - банки. Зарождаетсяﾠ и такоеﾠ направление, как продажа страховыхﾠ услуг черезﾠ электронную сеть - при помощи INTERNET. Однако последнееﾠ направление находитсяﾠ в зачаточномﾠ состоянии и, как считаютﾠ эксперты, не получит в ближайшем будущемﾠ серьезного развития.ﾠ

Вообще INTEﾠ является достаточноﾠ мощным инструментом, обеспечивающим быстрыйﾠ и эффективныйﾠ контакт междуﾠ страховщиком. Проблемаﾠ состоит в том, чтоﾠ до сихﾠ пор в сети INTEﾠ не решенаﾠ проблема электроннойﾠ подписи, безﾠ которой полномасштабноеﾠ страхование остаютсяﾠ недоступными.ﾠ

К сожалению, в нашейﾠ стране ещеﾠ недостаточно развитыﾠ независимые системыﾠ продаж страховойﾠ продукции, чтоﾠ определяется узостьюﾠ рынка, недостаткомﾠ страховой культуры, нехваткой подготовленныхﾠ кадров.ﾠ

Любаяﾠ маркетинговаяﾠ стратегияﾠ должнаﾠ предусматриватьﾠ наличиеﾠ обратнойﾠ связиﾠ — контрольﾠ эффективностиﾠ маркетинговыхﾠ усилийﾠ страховщика. Однимﾠ из назначенийﾠ маркетинговойﾠ стратегии, являетсяﾠ достижение, такогоﾠ положения, приﾠ котором, услугиﾠ данногоﾠ страховщика, болееﾠ притягательныﾠ дляﾠ выбранногоﾠ им дляﾠ себяﾠ целевогоﾠ сегмента, чемﾠ страховыеﾠ продуктыﾠ конкурентов. Дляﾠ этогоﾠ страховщикуﾠ надоﾠ заботитьсяﾠ о том, чтобыﾠ егоﾠ продуктﾠ казалсяﾠ клиентомﾠ услугойﾠ болееﾠ высокогоﾠ качества, чемﾠ аналогичнаяﾠ продукцияﾠ конкурентов. Приﾠ этомﾠ особоеﾠ значениеﾠ принимаетﾠ субъективнаяﾠ оценкаﾠ качестваﾠ и полезности, т.е. психологияﾠ восприятияﾠ продуктаﾠ страхователями. Здесьﾠ большоеﾠ значениеﾠ имеетﾠ грамотнаяﾠ рекламнаяﾠ политикаﾠ страховщика. Необходимо, чтобыﾠ именноﾠ страхователи, а не страховщикﾠ считалиﾠ маркетинговыеﾠ действияﾠ компанииﾠ и условияﾠ договораﾠ выгоднымиﾠ и привлекательными.ﾠ

Маркетинговая стратегияﾠ страховой компанииﾠ является комплекснойﾠ реализацией данных, полученных в процессе изученияﾠ рынка. Онаﾠ дает возможностьﾠ провести комплекснуюﾠ оценку исходногоﾠ материала поﾠ состоянию и динамике рынка, а такжеﾠ выработать оптимальнуюﾠ систему рыночныхﾠ действий компании. Так, поﾠ данным опросаﾠ руководителей страховыхﾠ компаний и различных экспертов, удалось определитьﾠ основные направленияﾠ маркетинговой стратегииﾠ современного российскогоﾠ страховщика.ﾠ

2.3. Swot-анаﾠлиз деятельностиﾠ страховойﾠ компанииﾠ "Севернаﾠя казнаﾠ"

Динамикуﾠ структурыﾠ и составаﾠ активовﾠ и пассивовﾠ ОООﾠ «Севернаяﾠ Казна»ﾠ проведемﾠ на основанииﾠ данныхﾠ бухгалтерскогоﾠ балансаﾠ (Приложениﾠе 2) по состояниюﾠ на 2012г., 2013г., 2014г. (см. табл. 2).ﾠ

Исходя из данных таблицыﾠ 2, наблюдаетсяﾠ рост активовﾠ к 2014г. на 12296783 тыс. рублейﾠ в сравненииﾠ с началомﾠ анализируемого периодаﾠ (2012г.) или с приростомﾠ – 99,9%.ﾠ

Увеличение активовﾠ Банка произошлоﾠ за счетﾠ роста практическиﾠ по всемﾠ анализируемым показателям, а именно:ﾠ

- по статье  «Денежныеﾠ средства» отмеченоﾠ увеличение на 515671 тыс. руб. за анализируемый период, то есть темп ростаﾠ составил – 324,6%. Доля данного показателяﾠ в общейﾠ величине активаﾠ увеличилась с 3,7% до 4,0% или на 0,3%;ﾠ

- по статье  «Средстваﾠ кредитных организацийﾠ в ЦБ РФ» произошлоﾠ увеличение, что в абсолютномﾠ выражении составилоﾠ – 520286 тыс. руб., в относительномﾠ – темп роста – 287,4%. Доля данного показателяﾠ в общейﾠ величине активаﾠ снизилась (с 4,5% до 4,3%) на 0,2% за анализируемый период;ﾠ

- в структуре  средствﾠ кредитных организацииﾠ по статьеﾠ «Обязательные резервы»ﾠ произошло увеличениеﾠ на 165ﾠ тыс. руб. за анализируемыйﾠ период, тоﾠ есть темпﾠ роста составилﾠ – 240,0%. Доля данногоﾠ показателя в общей величинеﾠ актива снизиласьﾠ с 1,9% до 1,5% или наﾠ 0,4%;ﾠ

- по статьеﾠ «Средстваﾠ в кредитныхﾠ организациях»ﾠ произошлоﾠ увеличениеﾠ на 93ﾠ тыс. руб. за анализируемыйﾠ период, то естьﾠ темпﾠ ростаﾠ составилﾠ – 428,6%. Доляﾠ данногоﾠ показателяﾠ в общейﾠ величинеﾠ активаﾠ увеличиласьﾠ с 3,1% до 4,4% илиﾠ на 1,3%;ﾠ

- статьяﾠ «Чистые вложенияﾠ в торговыеﾠ ценные бумагиﾠ отмечена положительнойﾠ динамикой, такимﾠ образом, увеличениеﾠ составило 726643 тыс. руб. (темп ростаﾠ – 403,5%) за анализируемыйﾠ период. Доля данного показателяﾠ увеличилась с 3,9% до 5,2% на конец анализируемогоﾠ периода;ﾠ

- по статьеﾠ «Чистаяﾠ ссуднаяﾠ задолженность»ﾠ произошлоﾠ увеличениеﾠ на 879ﾠ тыс. руб. за анализируемыйﾠ период, то естьﾠ темпﾠ ростаﾠ составилﾠ – 311,5%. Доляﾠ данногоﾠ показателяﾠ в общейﾠ величинеﾠ активаﾠ отмеченаﾠ увеличиласьﾠ с 67,6% до 70,2% илиﾠ на 2,6%;ﾠ

- поﾠ статье «Чистыеﾠ вложения в инвестиционные ценныеﾠ бумаги, удерживаемыеﾠ до погашения»ﾠ произошло увеличениеﾠ на 367ﾠ тыс. руб. за анализируемыйﾠ период, тоﾠ есть темпﾠ роста составилﾠ – 286,2%. Доля данногоﾠ показателя в общей величинеﾠ актива имелаﾠ отрицательную динамикуﾠ с 3,2% до 3,1% или наﾠ 0,1%;ﾠ

- по статье  «Чистыеﾠ вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» произошлоﾠ увеличение с 70758 тыс. руб. на начало анализируемогоﾠ периода до 421152 тыс. руб. к концу отчетногоﾠ периода или на 350394 тыс. руб. (таким образом, темп ростаﾠ составил 595,2%). Доля данногоﾠ показателя в общей величинеﾠ актива увеличиласьﾠ с 1,2% до 2,3% или на 1,1%;ﾠ

- поﾠ статье «Основныеﾠ средства, нематериальныеﾠ активы и материальные запасы»ﾠ произошло увеличениеﾠ на 451ﾠ тыс. руб. за анализируемыйﾠ период, тоﾠ есть темпﾠ роста составилﾠ – 170,7%. Доля данногоﾠ показателя в общей величинеﾠ актива снизиласьﾠ с 10,4% до 5,9% или наﾠ 4,5%;ﾠ

- по статье  «Требованияﾠ по получениюﾠ процентов» произошлоﾠ увеличение на 4298 тыс. руб. за анализируемый период, то есть темп ростаﾠ составил – 195,4%. Доля данного показателяﾠ в общейﾠ величине активаﾠ не отмеченаﾠ изменениями: показательﾠ на конецﾠ отчетного периодаﾠ соответствует значениюﾠ на началоﾠ анализируемого периодаﾠ 0,1%;ﾠ

- поﾠ статье «Прочиеﾠ активы» произошлоﾠ снижение наﾠ 60671 тыс. руб. заﾠ анализируемый периодﾠ (или наﾠ 58,4% в относительном измерении). Доля данногоﾠ показателя в общей величинеﾠ актива такжеﾠ снизилась с 2,4% доﾠ 0,5% илиﾠ на 1,9%;ﾠ

Такимﾠ образом, наибольшийﾠ удельныйﾠ весﾠ в активахﾠ Банкаﾠ занимаетﾠ статьяﾠ «Чистаяﾠ ссуднаяﾠ задолженность»ﾠ со следующимﾠ числовымﾠ значением: 2010г. – 67,6%, 2011г. – 68,7%, 2012г. – 70,2%.ﾠ

В целомﾠ по анализируемымﾠ статьямﾠ активаﾠ наблюдаетсяﾠ положительнаяﾠ динамика, чтоﾠ можноﾠ расценитьﾠ какﾠ благоприятныйﾠ фактﾠ в деятельностиﾠ Банка. В конечномﾠ итогеﾠ тенденцияﾠ ростаﾠ анализируемыхﾠ показателейﾠ окажетﾠ положительноеﾠ влияниеﾠ на конечныйﾠ финансовыйﾠ результатﾠ деятельностиﾠ анализируемогоﾠ кредитногоﾠ учреждения.ﾠ

Анализﾠ динамикиﾠ пассиваﾠ балансаﾠ ОООﾠ «Севернаяﾠ Казна»ﾠ за 2012ﾠ гг. проведемﾠ на основанииﾠ бухгалтерскогоﾠ балансаﾠ за 2012ﾠ гг. (см. табл. 3).(Приложение 3).ﾠ

По даннымﾠ таблицы (см. табл.3) наблюдаютсяﾠ следующие изменения:ﾠ

- по статьеﾠ «Всегоﾠ обязательств»ﾠ произошлоﾠ увеличениеﾠ за анализируемыйﾠ периодﾠ на 1221ﾠ тыс. руб., темпﾠ ростаﾠ по данномуﾠ показателюﾠ составилﾠ – 346,5%. Доляﾠ даннойﾠ статьиﾠ в общейﾠ величинеﾠ пассиваﾠ увеличиласьﾠ с 80,6% до 93,1% илиﾠ на 12,5%;ﾠ

- поﾠ статье «Источникиﾠ собственных средств»ﾠ также произошлоﾠ увеличение с 1195687 тыс. руб. доﾠ 1277324 тыс. руб. (илﾠ на 81ﾠ тыс. руб.). Темп ростаﾠ поﾠ

данной статьеﾠ составил 106,8%. Доля данногоﾠ показателя в общей величинеﾠ пассива снизиласьﾠ с 19,4% до 6,9% (или на 12,5%) за анализируемый период;ﾠ

Таким образом, величина пассивовﾠ отмечена увеличениемﾠ (прирост 199,9%) за счет роста по статьям: «Всегоﾠ обязательств» (приросﾠ 246,5%) и «Источники собственныхﾠ средств» (приросﾠ 6,8%).ﾠ

По даннымﾠ таблицы 3, наблюдается рост величины пассивовﾠ к 2014г. на 12296783 тыс. рублейﾠ в сравненииﾠ с началомﾠ анализируемого периодаﾠ (2012г.) или произошел приростﾠ – 99,9%.ﾠ

Увеличение пассивовﾠ Банка произошлоﾠ за счет роста по следующим анализируемымﾠ показателям, а именно:ﾠ

1) В структуре  обязательствﾠ Банка:ﾠ

- поﾠ статье «Средстваﾠ кредитных организаций»ﾠ увеличение наﾠ 1342234 тыс. руб. заﾠ анализируемый период, то естьﾠ темп ростаﾠ составил –ﾠ 501,6%. Доляﾠ данного показателяﾠ в общейﾠ величине пассиваﾠ отмечена увеличениемﾠ с 5,4% до 9,2% или наﾠ 3,8%;ﾠ

- по статьеﾠ «Средстваﾠ клиентов»ﾠ увеличение, чтоﾠ в абсолютномﾠ выраженииﾠ составилоﾠ – 1027ﾠ тыс. руб., в относительномﾠ – 371,9%. Доляﾠ данногоﾠ показателяﾠ в общейﾠ величинеﾠ пассиваﾠ отмеченаﾠ ростомﾠ (с 61,4% до 76,1%) на 14,7% за анализируемыйﾠ период;ﾠ

- в структуре  средствﾠ не кредитныхﾠ организации поﾠ статье «Вкладыﾠ физических лиц»ﾠ произошло увеличениеﾠ на 291ﾠ тыс. руб. за анализируемыйﾠ период, тоﾠ есть темпﾠ роста составилﾠ – 229,0%. Доля данногоﾠ показателя в общей величинеﾠ пассива снизиласьﾠ с 36,7% до 28,0% или наﾠ 8,7%;ﾠ

- по статьеﾠ «Выпущенныеﾠ долговыеﾠ обязательства»ﾠ произошлоﾠ увеличениеﾠ на 377ﾠ тыс. руб. за анализируемыйﾠ период, то естьﾠ темпﾠ ростаﾠ составилﾠ – 150,2%. Доляﾠ данногоﾠ показателяﾠ в общейﾠ величинеﾠ пассиваﾠ снизиласьﾠ с 12,2% до 6,1% илиﾠ на 6,1%;ﾠ

- поﾠ статье «Обязательстваﾠ по уплатеﾠ процентов» произошлоﾠ увеличение наﾠ 1067635 тыс. руб. заﾠ анализируемый период, то естьﾠ темп ростаﾠ составил –ﾠ 427,3%. Доляﾠ данного показателяﾠ в общейﾠ величине пассиваﾠ увеличилась с 1,1% доﾠ 1,4% илиﾠ на 0,3%;ﾠ

- статьяﾠ «Прочие обязательства»ﾠ отмечена положительнойﾠ динамикой, такимﾠ образом, заﾠ анализируемый периодﾠ увеличение составилоﾠ 10098 тыс. руб. в абсолютном выражении. Доля данногоﾠ показателя в общей величинеﾠ пассива снизиласьﾠ с 0,4% до 0,2% или наﾠ 0,2% заﾠ анализируемый период;ﾠ

- по статьеﾠ «Резервыﾠ на возможныеﾠ потери»ﾠ увеличиласьﾠ на 11ﾠ тыс. руб. за анализируемыйﾠ период, то естьﾠ темпﾠ ростаﾠ составилﾠ – 511,6%. Доляﾠ данногоﾠ показателяﾠ в общейﾠ величинеﾠ пассиваﾠ не отмеченаﾠ изменениямиﾠ и осталасьﾠ на отметкеﾠ значенияﾠ на началоﾠ анализируемогоﾠ периодаﾠ – 0,1%;ﾠ

- по статье  «Всегоﾠ обязательств» произошлоﾠ увеличение на 12215146 тыс. руб. Темп роста данногоﾠ показателя ставилﾠ 346,5%. Доля данного показателяﾠ в общейﾠ величине пассиваﾠ баланса увеличиласьﾠ с 80,6% до 93,1% или на 12,5%;ﾠ

2) В структуре  источниковﾠ собственных средств:ﾠ

- поﾠ статье «Расходыﾠ будущих периодовﾠ и предстоящиеﾠ выплаты, влияющиеﾠ на собственныеﾠ средства» отмеченаﾠ положительная динамика, что в абсолютном выраженииﾠ составило 288ﾠ тыс. руб. (темп ростаﾠ составил 451,1% за анализируемыйﾠ период). Доляﾠ данного показателяﾠ в общейﾠ величине пассиваﾠ баланса такжеﾠ увеличилась с 1,3% наﾠ начало анализируемогоﾠ периода доﾠ 2,0% илиﾠ на 0,7%.ﾠ

- по статьеﾠ «Фондыﾠ и неиспользованнаяﾠ прибыль»ﾠ увеличениеﾠ на 105ﾠ тыс. руб. за анализируемыйﾠ период, то естьﾠ темпﾠ ростаﾠ составилﾠ – 230,3%. Доляﾠ данногоﾠ показателяﾠ в общейﾠ величинеﾠ пассиваﾠ снизиласьﾠ с 1,3% до 1,0% илиﾠ на 0,3%;ﾠ

- поﾠ статье «Прибыльﾠ (убыток) заﾠ отчетный период»ﾠ произошло увеличениеﾠ на 265ﾠ тыс. руб. за анализируемыйﾠ период (темﾠ роста составилﾠ 467,7%). Доляﾠ данного показателяﾠ также отмеченаﾠ положительной динамикойﾠ с 1,2% на началоﾠ анализируемого периодаﾠ до 1,8% к концуﾠ отчетного периодаﾠ или наﾠ 0,6%ﾠ

- по статьеﾠ «Всегоﾠ источниковﾠ собственныхﾠ средств»ﾠ увеличениеﾠ на 81ﾠ тыс. руб. за анализируемыйﾠ период, то естьﾠ темпﾠ ростаﾠ составилﾠ – 106,8%. Доляﾠ данногоﾠ показателяﾠ в общейﾠ величинеﾠ пассиваﾠ балансаﾠ снизиласьﾠ с 19,4% до 6,9% илиﾠ на 12,5%;ﾠ

Исключение составляютﾠ следующие статьи, по которымﾠ произошло снижениеﾠ за анализируемыйﾠ период:ﾠ

- «Переоценкаﾠ основных средств»ﾠ - наﾠ 16 тыс. руб. илиﾠ на 9,9%;ﾠ

Наибольший удельныйﾠ вес в пассивах Банкаﾠ занимают средстваﾠ клиентов (пﾠ состоянию наﾠ 2012г. –ﾠ 61,4%, наﾠ 2013г. –ﾠ 61,5%, наﾠ 2014г. –ﾠ 76,1%), изﾠ них вкладыﾠ физических лиц: по состояниюﾠ на 2012г. – 36,7%, на 2013г. – 30,3%, на 2014г. – 28,0%).ﾠ

В целомﾠ за анализируемыйﾠ периодﾠ наблюдаетсяﾠ положительнаяﾠ динамика, чтоﾠ можноﾠ расценитьﾠ какﾠ благоприятныйﾠ фактﾠ в деятельностиﾠ Банка.ﾠ

В следующейﾠ части работыﾠ проведем анализﾠ финансовой устойчивости, произведем расчетﾠ показателей платежеспособностиﾠ и ликвидностиﾠ ООО «Севернаяﾠ Казна» заﾠ 2012-2014гг.ﾠ

Анализ финансовыхﾠ коэффициентов заключаетсяﾠ в сравненииﾠ их фактическихﾠ значений с базовыми величинами, а такжеﾠ в изученииﾠ динамики этих показателей за отчетный периодﾠ и за ряд лет.

В даннойﾠ части дипломнойﾠ работе проведемﾠ анализ показателейﾠ финансовой устойчивостиﾠ ООО «Севернаяﾠ Казна», а именно: