Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Система "зелёнаяﾠ карта" перспективы развития

- коэффициентﾠ финансовой устойчивости;

- излишек (недостатокﾠ источников собственныхﾠ средств;

- коэффициентﾠ независимости (автономности);

- риск несбалансированнойﾠ устойчивости;

- коэффициентﾠ покрытия работающихﾠ активов;

- максимальныйﾠ размер привлеченныхﾠ денежных вкладовﾠ (депозитов) населения;

- норматив использованияﾠ собственных средствﾠ (капитала) банкаﾠ для приобретенияﾠ долей (акцийﾠ других юридическихﾠ лиц.ﾠ

Расчет показателейﾠ финансовой устойчивостиﾠ проведем наﾠ основании данныхﾠ бухгалтерского балансаﾠ (Приложение 4) за 2012-2014гг. и данныхﾠ отчета о прибылях и убытках заﾠ 2012-2014гг., используяﾠ представленную методику.ﾠ

По даннымﾠ таблицы 4 наблюдаются следующиеﾠ изменения заﾠ анализируемый период:ﾠ

- коэффициентﾠ финансовой устойчивостиﾠ на началоﾠ года превышаетﾠ нормативное значениеﾠ (0,15), что свидетельствует о не технологичностиﾠ и неконкурентоспособностиﾠ Банка, к концу анализируемогоﾠ периода показательﾠ достиг значения, соответствующее нормативномуﾠ (0,08), что говорит о нормальном уровнеﾠ финансовой устойчивости;ﾠ

- коэффициентﾠ излишкаﾠ (недостаткаﾠ источниковﾠ собственныхﾠ средствﾠ отмеченﾠ снижениемﾠ за анализируемыйﾠ период. Такимﾠ образом, показательﾠ на началоﾠ анализируемогоﾠ периодаﾠ былﾠ равенﾠ 1,67, чтоﾠ свидетельствуетﾠ об обеспеченностиﾠ денежныхﾠ средств, отвлеченнымиﾠ из производительногоﾠ оборотаﾠ собственнымиﾠ оборотнымиﾠ средствами. Показательﾠ на конецﾠ анализируемогоﾠ периодаﾠ равенﾠ значениюﾠ 1,00, чтоﾠ такжеﾠ свидетельствуетﾠ о достаточностиﾠ собственныхﾠ оборотныхﾠ средств, хотяﾠ с незначительнымﾠ их снижением.ﾠ

Далееﾠ произведемﾠ расчетﾠ показателейﾠ достаточностиﾠ капиталаﾠ ОООﾠ «Севернаяﾠ Казна»ﾠ за 2012-2014гг. и проследимﾠ измененияﾠ в динамике.ﾠ

В рамкахﾠ комплексного системногоﾠ анализа финансово-экономическиﾠ результатов деятельностиﾠ банка проводитсяﾠ анализ достаточностиﾠ капитала кредитнойﾠ организации, направленныйﾠ на оценкуﾠ адекватности размераﾠ собственных средствﾠ (капитала) банкаﾠ и их прироста темпамиﾠ развития бизнеса, выявление степениﾠ защиты от рисков и поиск резервовﾠ повышения эффективностиﾠ использования средствﾠ акционеров.ﾠ

Произведем расчетﾠ показателей достаточностиﾠ капитала ОООﾠ «Северная Казна»ﾠ (см. табл. 5) наﾠ основании данныхﾠ бухгалтерского балансаﾠ за 2012-2014гг. данных отчетаﾠ о прибыляхﾠ и убыткахﾠ за 2012-2014гг., используя представленнуюﾠ методику (Приложениеﾠ 5).ﾠ

По даннымﾠ таблицы 5 наблюдаются следующиеﾠ изменения динамикиﾠ показателей достаточностиﾠ капитала:ﾠ

- уровеньﾠ достаточностиﾠ основногоﾠ капиталаﾠ отмеченﾠ положительнойﾠ динамикойﾠ (темﾠ ростаﾠ 160,4%), такимﾠ образом, произошлоﾠ увеличениеﾠ за анализируемыйﾠ период. Расчетныеﾠ показателиﾠ соответствуютﾠ нормативномуﾠ значениюﾠ (болеﾠ 0,5), чтоﾠ свидетельствуетﾠ о том, Банкﾠ обладаетﾠ достаточнымﾠ уровнемﾠ основногоﾠ капитала;ﾠ

- коэффициентﾠ покрытияﾠ собственногоﾠ капиталаﾠ такжеﾠ отмеченﾠ увеличением, этоﾠ свидетельствуетﾠ о повышенииﾠ уровняﾠ устойчивостиﾠ Банкаﾠ за счетﾠ обеспеченностиﾠ стержневымﾠ (основнымﾠ капиталомﾠ собственныхﾠ средствﾠ брутто, используемыхﾠ в составеﾠ производительныхﾠ и иммобилизованныхﾠ активов, кромеﾠ того, этоﾠ свидетельствуетﾠ о повышенииﾠ платежеспособностиﾠ Банка;ﾠ

- показательﾠ достаточности капиталаﾠ по депозитамﾠ снизился за анализируемый период. Показатель на начало анализируемогоﾠ периода соответствуетﾠ нормативному значениюﾠ (более 10,0%), показатель на конец отчетногоﾠ периода ниже нормативного значения, что свидетельствуетﾠ о сниженииﾠ степени покрытияﾠ собственным капиталомﾠ средств клиентов;ﾠ

- коэффициентﾠ покрытияﾠ ссуднойﾠ задолженностиﾠ снизилсяﾠ за анализируемыйﾠ период. Этоﾠ свидетельствуетﾠ о том, чтоﾠ снижаетсяﾠ возможностьﾠ Банкаﾠ вернутьﾠ привлеченныеﾠ средстваﾠ в случаеﾠ невозвратаﾠ кредитов;ﾠ

- показательﾠ достаточностиﾠ капиталаﾠ по показателюﾠ избыточностиﾠ имеетﾠ оченьﾠ низкоеﾠ числовоеﾠ значениеﾠ 0,0001% на протяженииﾠ всегоﾠ анализируемогоﾠ периода, чтоﾠ свидетельствуетﾠ о низкойﾠ степениﾠ обеспеченностиﾠ деятельностиﾠ банкаﾠ собственнымﾠ капиталомﾠ дляﾠ покрытияﾠ возможныхﾠ убытков;ﾠ

- коэффициентﾠ защищенности капиталаﾠ к концуﾠ анализируемого периодаﾠ Динамика за анализируемый периодﾠ свидетельствует о повышении защищенностиﾠ капитала Банкаﾠ от рискаﾠ и инфляцииﾠ за счет вложений средствﾠ в недвижимостьﾠ и ценности;ﾠ

- рентабельностьﾠ активов отмеченаﾠ увеличением, чтоﾠ свидетельствует о повышении способностиﾠ Банка обеспечиватьﾠ достаточный объемﾠ прибыли поﾠ отношению к активам Банка.ﾠ

По даннымﾠ рисункаﾠ 2 видно, что: уровеньﾠ достаточностиﾠ основногоﾠ капиталаﾠ отмеченﾠ положительнойﾠ динамикойﾠ (темﾠ ростаﾠ 160,4%), такимﾠ образом, произошлоﾠ увеличениеﾠ с 0,53 на началоﾠ периодаﾠ до 0,85 на конецﾠ периодаﾠ илиﾠ на 0,32. Сравнениеﾠ показателейﾠ 2014 годаﾠ с аналогичнымﾠ показателемﾠ 2013 годаﾠ выявилоﾠ аналогичныйﾠ ростﾠ на 0,14 (119,7%); коэффициентﾠ покрытияﾠ ссуднойﾠ задолженностиﾠ снизилсяﾠ за анализируемыйﾠ периодﾠ с 0,29 до 0,10 за анализируемыйﾠ периодﾠ илиﾠ на 0,19. Сравнениеﾠ показателейﾠ 2014 годаﾠ с аналогичнымﾠ показателемﾠ 2013 годаﾠ выявилоﾠ снижениеﾠ на 0,05 с 0,15 до 0,10 (27,1%); показательﾠ достаточностиﾠ капиталаﾠ по депозитамﾠ отмеченﾠ снижениемﾠ с 31,7% до 9,1% илиﾠ на 22,6% (темﾠ ростаﾠ 28,7%).ﾠ

Сравнениеﾠ показателейﾠ 2014 годаﾠ с аналогичнымﾠ показателемﾠ 2013 годаﾠ выявилоﾠ снижениеﾠ на 24,5% с 33,6% до 9,1% (27,1%); коэффициентﾠ защищенностиﾠ капиталаﾠ отмеченﾠ увеличениемﾠ с 0,66 на началоﾠ анализируемогоﾠ периодаﾠ до 0,92 к концуﾠ анализируемогоﾠ периодаﾠ илиﾠ на 0,26 (темﾠ ростаﾠ составилﾠ 139,4%). Сравнениеﾠ показателейﾠ 2014 годаﾠ с аналогичнымﾠ показателемﾠ 2013 годаﾠ выявилоﾠ снижениеﾠ на 0,24 с 1,16 до 0,92 (79,3%); коэффициентﾠ покрытияﾠ собственногоﾠ капиталаﾠ отмеченﾠ увеличениемﾠ с 0,64 до 1,09 илиﾠ на 0,45 (темﾠ ростаﾠ 170,3%). Сравнениеﾠ показателейﾠ 2014 годаﾠ с аналогичнымﾠ показателемﾠ 2013 годаﾠ выявилоﾠ аналогичныйﾠ ростﾠ с 0,84 до 1,09 илиﾠ на 0,25 (129,8%); рентабельностьﾠ активовﾠ отмеченаﾠ увеличениемﾠ с 1,2% до 2,2% илиﾠ на 1,0% (темﾠ ростаﾠ 183,3%), сравнениеﾠ показателейﾠ 2014 годаﾠ с аналогичнымﾠ показателемﾠ 2013 годаﾠ выявилоﾠ аналогичныйﾠ ростﾠ с 1,4% до 2,2% илиﾠ на 0,8%(157,1%).ﾠ

Таким образом, произведенные расчетыﾠ показали, что снизилась степеньﾠ покрытия собственнымﾠ капиталом средствﾠ клиентов, Банк обладает низкойﾠ степенью обеспеченностиﾠ деятельности банкаﾠ собственным капиталомﾠ для покрытияﾠ возможных убытков.ﾠ

Анализﾠ платежеспособностиﾠ банкаﾠ объединяетﾠ в единуюﾠ системуﾠ комплексﾠ взаимосвязанныхﾠ и взаимообусловленныхﾠ категорий, показателей, подходов, направленныхﾠ на оценкуﾠ ликвидностиﾠ обязательствﾠ и активов, ликвидностьﾠ балансаﾠ и банкаﾠ в целомﾠ и собственноﾠ оценкуﾠ платежеспособностиﾠ банка.ﾠ

Произведем расчетﾠ показателей платежеспособностиﾠ и ликвидностиﾠ ООО «Севернаяﾠ Казна» (см. табл. 6) на основанииﾠ данных бухгалтерскогоﾠ баланса (Приложениﾠ 6) заﾠ 2012-2014гг. и данных отчетаﾠ о прибыляхﾠ и убыткахﾠ за 2012-2014гг., используя методику, представленную в первой частиﾠ дипломной работы.ﾠ

По даннымﾠ таблицы 6 , наблюдаютсяﾠ следующие изменения:ﾠ

- коэффициентﾠ использованияﾠ мощностейﾠ отмеченﾠ увеличениемﾠ за анализируемый. Этоﾠ свидетельствуетﾠ о том, активыﾠ банкаﾠ используютсяﾠ эффективно, а такжеﾠ о ликвидностиﾠ баланса;ﾠ

- коэффициентﾠ зависимости отﾠ крупных обязательствﾠ увеличился заﾠ анализируемый период. Это свидетельствуетﾠ об обеспеченииﾠ основных доходныхﾠ активов Банкаﾠ крупными обязательствами;ﾠ

- коэффициентﾠ использованияﾠ срочныхﾠ депозитовﾠ (стабильныхﾠ депозитовﾠ снизилась. Этоﾠ свидетельствуетﾠ о том, чтоﾠ ОООﾠ «Севернаяﾠ Казна»ﾠ являетсяﾠ кредитнойﾠ организациейﾠ с накопленнойﾠ ликвидностью;ﾠ

- коэффициентﾠ клиентскойﾠ базыﾠ увеличилсяﾠ за анализируемыйﾠ период. Расчетныеﾠ показателяﾠ вышеﾠ нормативногоﾠ значения, чтоﾠ свидетельствуетﾠ об определеннойﾠ степениﾠ зависимостиﾠ от заемныхﾠ средств, то естьﾠ Банкﾠ не используетﾠ потенциалﾠ ростаﾠ по валютеﾠ баланса;ﾠ

- коэффициентﾠ мгновеннойﾠ ликвидностиﾠ увеличилсяﾠ за анализируемыйﾠ период. Расчетныеﾠ показателиﾠ соответствуютﾠ нормативномуﾠ значению, чтоﾠ свидетельствуетﾠ о том, чтоﾠ Банкﾠ способенﾠ исполнятьﾠ обязательстваﾠ до востребования;ﾠ

- нормативﾠ текущейﾠ ликвидностиﾠ снизилсяﾠ за анализируемыйﾠ периодﾠ Расчетныеﾠ показателиﾠ соответствуютﾠ нормативномуﾠ значениюﾠ (min 70%),что свидетельствуетﾠ о способностиﾠ Банкаﾠ в течениеﾠ 30 днейﾠ с анализируемойﾠ датыﾠ исполнитьﾠ обязательстваﾠ до востребованияﾠ и срокомﾠ до 30 дней;ﾠ

- нормативﾠ долгосрочной ликвидностиﾠ отмечен положительнойﾠ динамикой, заﾠ анализируемый периодﾠ Расчетные показателиﾠ соответствуют нормативномуﾠ значению (mﾠ 120,0%), чтоﾠ свидетельствует о сбалансированности активовﾠ и пассивовﾠ Банка срокомﾠ свыше одногоﾠ года;ﾠ

- нормативﾠ общей ликвидностиﾠ увеличился за анализируемый периодﾠ Расчетные показателиﾠ не соответствуютﾠ нормативному значениюﾠ (min 20,0%), что Банк наращивает общуюﾠ обеспеченность ликвиднымиﾠ средствами на единицу привлеченных, но, тем не менее, пока ликвидныхﾠ средств не достаточно;ﾠ

- генеральныйﾠ коэффициентﾠ ликвидностиﾠ снизилсяﾠ за анализируемыйﾠ период, этоﾠ свидетельствуетﾠ о низкойﾠ обеспеченностиﾠ средствﾠ клиентовﾠ наличнымиﾠ денежнымиﾠ средствамиﾠ и высоколиквиднымиﾠ активами: обеспеченностьﾠ средствﾠ клиентовﾠ наличнымиﾠ денежнымиﾠ средствамиﾠ и высоколиквиднымиﾠ активамиﾠ наﾠ началоﾠ анализируемогоﾠ периодаﾠ составилаﾠ 40,0%, на конецﾠ отчетногоﾠ периодаﾠ – 30,0%, следовательно, Банкуﾠ необходимоﾠ наращиватьﾠ ликвидныеﾠ активы;ﾠ

- коэффициентﾠ локальногоﾠ покрытияﾠ отмеченﾠ резкимﾠ снижениемﾠ к концуﾠ анализируемогоﾠ периодаﾠ (темﾠ ростаﾠ 29,2%). Этоﾠ свидетельствуетﾠ о том, чтоﾠ свободнымиﾠ (неиммобилизованнымиﾠ собственнымиﾠ средствами, размещеннымиﾠ в активныхﾠ операциях, могутﾠ бытьﾠ покрытыﾠ привлеченныеﾠ средства: 2012 годﾠ – 24,0%, 2013 годﾠ – 11,0% и на конецﾠ отчетногоﾠ периодаﾠ толькоﾠ 7,0%, следовательно, необходимоﾠ наращиватьﾠ собственныйﾠ капиталﾠ Банка.ﾠ

По рисункуﾠ 3 можноﾠ сделать следующиеﾠ выводы: коэффициентﾠ использования мощностейﾠ отмечен увеличениемﾠ за анализируемыйﾠ период с 67,6% доﾠ 70,0% илиﾠ на 2,4% (темп ростаﾠ 103,6%); коэффициентﾠ зависимости отﾠ крупных обязательствﾠ отмечен ростомﾠ за анализируемыйﾠ период с 0,8 наﾠ начало анализируемогоﾠ периода доﾠ 0,9 илиﾠ 0,1 к концу отчетнойﾠ даты (илﾠ на 112,5%). Сравнение показателейﾠ 2012 годаﾠ с аналогичнымﾠ показателем 20ﾠ года измененийﾠ не выявило; коэффициент использованияﾠ срочных депозитовﾠ (стабильных) депозитовﾠ снизился с 0,2 доﾠ 0,1 илиﾠ 0,1 (темﾠ роста 50,0%) за анализируемыйﾠ период. Сравнениеﾠ показателей 20ﾠ года с аналогичным показателемﾠ 2013 годаﾠ выявило аналогичноеﾠ снижение с 0,2 доﾠ 0,1 илиﾠ на 0,1 (темп ростаﾠ - 50,0%); коэффициент клиентскойﾠ базы отмеченﾠ увеличением с 0,8 наﾠ начало анализируемогоﾠ периода доﾠ 0,9 наﾠ конец отчетнойﾠ даты илиﾠ на 0,1, таким образом, темп ростаﾠ показателя составилﾠ 112,5%. Сравнениеﾠ показателей 20ﾠ года с аналогичным показателемﾠ 2013 годаﾠ выявило аналогичноеﾠ снижение с 0,8 доﾠ 0,9 илиﾠ 0,1 (50,0%); - коэффициентﾠ мгновенной ликвидностиﾠ увеличился заﾠ анализируемый периодﾠ с 30,9% на началоﾠ периода доﾠ 45,6% к концу отчетнойﾠ даты илиﾠ 14,7% (тﾠ есть темпﾠ роста составилﾠ 147,6%).ﾠ

Проведем анализﾠ дебиторской и кредиторской задолженностиﾠ ООО «Севернаяﾠ Казна» заﾠ 2012-2014гг. поﾠ данным бухгалтерскогоﾠ баланса (Приложениеﾠ 7). (см. табл. 7).ﾠ

По даннымﾠ таблицыﾠ 7 наблюдаютсяﾠ следующиеﾠ изменения:ﾠ

Дебиторскаяﾠ задолженностьﾠ увеличиласьﾠ к 2014г. на 880ﾠ тыс. руб. ( с 416ﾠ тыс. руб. до 1296ﾠ тыс. руб. в сравненииﾠ с 2012г. (приросﾠ – 211,4%), в сравненииﾠ с 2013г. на 490ﾠ тыс. руб. илиﾠ с 806ﾠ тыс. руб. до 1296ﾠ тыс. руб. (приросﾠ – 60,8%)ﾠ

Кредиторская задолженностьﾠ увеличилась к 2014г. на 11613201 тыс. руб. с 4111592 тыс. руб. до 15724793 тыс. руб. в сравнении с 2012г. (приросﾠ – 282,5%) , в сравнении с 2013г. на 6790973 тыс. руб. с 8933820 тыс. руб. до 15724793 тыс. руб. (приросﾠ – 76,0%).ﾠ

Таким образом, из проведенногоﾠ анализа выявлено, что кредиторскаяﾠ задолженность превышаетﾠ дебиторскую задолженность: в 20ﾠ году наﾠ 870933 тыс. рублей, в 2014 годуﾠ на 276ﾠ тыс. руб. Это свидетельствуетﾠ о том, что большаяﾠ часть задолженностиﾠ сформирована изﾠ средств кредитныхﾠ организаций и средств (депозитовﾠ клиентов.ﾠ

Такимﾠ образом, наблюдаетсяﾠ увеличениеﾠ величины, какﾠ дебиторскойﾠ задолженности, такﾠ и кредиторскойﾠ задолженности.ﾠ

2.4. Разработкаﾠ стратегии развитияﾠ страховой компанииﾠ ООО "Севернаﾠя казна"ﾠ

Стратегияﾠ развитияﾠ страховойﾠ компанииﾠ — этоﾠ последовательностьﾠ действий, направленныхﾠ на обеспечениеﾠ долгосрочной, устойчивойﾠ прибыльностиﾠ компанииﾠ и, соответственно, ростаﾠ ее капитализации. Поэтомуﾠ в основеﾠ выработкиﾠ стратегииﾠ должнаﾠ находитьсяﾠ экономическаяﾠ оценкаﾠ эффективностиﾠ принимаемыхﾠ решений.ﾠ

Стратегия включаетﾠ в себя рыночное репозиционированиеﾠ и изменениеﾠ внутренней структурыﾠ компании. Рыночноеﾠ позиционирование — это выборﾠ потребительских групп, на которыеﾠ в основномﾠ будет ориентироватьсяﾠ страховщик при продвижении своихﾠ услуг, а также ряда страховых продуктов, предлагаемых рынку. Внутренние реформыﾠ в компанииﾠ предполагают изменениеﾠ технологий работыﾠ с клиентами, системы сбораﾠ и обработкиﾠ информации, а также технологииﾠ принятия решенийﾠ и их исполнения на основании информационныхﾠ потоков. Рыночноеﾠ позиционирование и организация страховойﾠ компании — связанные задачи, которые и должны решатьсяﾠ совместно в рамках разработкиﾠ стратегии. ﾠ  

Эффективная разработкаﾠ стратегии страховойﾠ компании начинаетсяﾠ с определенияﾠ того, что она должна, а чего не должнаﾠ делать, и видения того, куда она должна двигаться, т.е. разработкиﾠ миссии и стратегического виденияﾠ компании. Миссияﾠ компании не должна быть сформулирована слишкомﾠ обобщающее, быть применимой к любой отрасли, так как в этом случае она не будетﾠ иметь управленческойﾠ ценности. Стратегическоеﾠ видение и миссия компанииﾠ - понятияﾠ индивидуальные, они наделяют ее собственными отличительнымиﾠ чертами.ﾠ