Анализ качества активов и пассивов КБ ОАО "Севергазбанк"

Оценим уровень  достаточности капитала рассматриваемого банка.

 

Таблица 8 - Динамика показателей оценки достаточности капитала ОАО КБ "Севергазбанк"

№ п/п	Показатель	01.01.2009г., тыс.руб.	01.01.2010г., тыс.руб.	01.01.2011г., тыс.руб.	Абсолютное изменение, тыс.руб.	Относит. изменение, %
	Исходные данные для анализа
1	Собственные средства банка	1 396 982	2 186 840	2 358 677	171 837	7,86
2	Средства клиентов (обязательства) банка	14 076 741	13 647 605	15 853 105	2 205 500	16,16
3	Номинальная стоимость обыкновенных акций	661 215	661 215	661 215	0	0
4	Избыточный капитал   (ст.1-ст.3)	735 767	1 525 625	1 697 462	171 837	11,26
5	Иммобилизованные активы (ОС, НМА, ДС, ср-ва в ЦБ)	3 859 324	3 873 670	3 474 294	- 399 376	- 10,31
	Оценка достаточности капитала
6	Коэффициент достаточности капитала по депозитам (ст.1/ст.2), %	9,92	16,02	14,88	- 1,14	-
7	Норматив достаточности  капитала Н1	15,0	16,8	16,3	- 0,5	-
8	Достаточность капитала по показателю избыточности (ст.4/ст.2),%	5,23	11,18	10,71	- 0,47	-
9	Коэффициент иммобилизации  капитала (ст.5/ст.1), %	276,26	177,14	147,29	- 29,85	-

 

По расчетным  данным таблицы 8 получили, что достаточность  капитала по показателю избыточности снизилась на 0,47 п.п. Степень покрытия средств клиентов собственным капиталом за 2010 год снизился на 1,14 п.п. и на конец отчетного периода составил 14,88%. Данное сокращение связано с тем, что темп прироста средств клиентов (16,16%) больше, чем темп прироста собственных средств (7,86). Н1 выше нормативного значения (10%), однако в течение отчетного периода наблюдается тенденция к снижению, что может привести к риску непокрытия заемных средств. Коэффициент иммобилизации снижается, что означает рост доходов банка, т.к. иммобилизованные и не приносящие доход средства сокращаются.

 

Таблица 9 - Динамика показателей оценки финансовой устойчивости банка

№ п/п	Показатель	01.01.2009г., тыс.руб.	01.01.20010г., тыс.руб.	01.01.2011г., тыс.руб.	Абсолютное изменение, тыс.руб.	Относит. изменение, %
	Исходные данные для анализа
1	Собственные средства банка	1 396 982	2 186 840	2 358 677	171 837	7,86
2	Привлеченный капитал  банка	14 563 579	15 285 107	16 810 003	1 524 896	9,98
3	Валюта баланса-нетто	15 960 561	17 471 947	19 168 680	1 696 733	9,71
4	Активы, иммобилизованные в  основные средства, нематериальные активы	1 104 269	1 464 821	1 419 425	-45 396	-3,1
5	Собственные оборотные средства банка (ст.1-ст.4)	292 713	722 019	939 252	217 233	30,09
	Оценка финансовой устойчивости
6	Коэффициент локального покрытия, автономии (ст.5/ст.2), %	2,01	4,72	5,59	0,87	-
7	Коэффициент финансовой устойчивости (ст.1/ст.3), %	8,75	12,52	12,30	-0,22	-
8	Коэффициент маневренности (ст.5/ст.1), %	20,95	33,02	39,82	6,8	-

 

Коэффициент локального покрытия за 2010 год вырос на 0,87 п.п., что указывает на повышение степени покрытия привлеченных средств свободными собственными средствами. Это обусловлено превышением относительного изменения собственных оборотных средств (30,09%) над относительным изменением привлеченного капитала (9,98%). По сравнению с показателем на начало 2009 года данный коэффициент вырос в 2,8 раза, значит, собственные оборотные средства год от года увеличиваются быстрыми темпами. Коэффициент финансовой устойчивости входит в диапазон оптимальных значений (8-15%), что указывает на отсутствие возможности банка оказаться неконкурентоспособным. Резкое увеличение на 3,77 п.п. по сравнению с предыдущим отчетным годом позволило банку избежать банкротства. Коэффициент маневренности в течение отчетного периода увеличился на 6,8 п.п., что указывает на увеличение доли собственных оборотных средств в собственных средствах банка. Это связано с сокращением величины иммобилизованных собственных средств и с превышением темпа роста собственных оборотных средств над темпом роста собственных средств (таблица 9).

Показатель мгновенной ликвидности (Н2) равен 40,8%, что также  больше минимально допустимого (15%). В сравнении с 2009 годом показатель уменьшился на 6,5 п.п., это указывает на увеличение доли депозитов «До востребования» и сокращение доли высоколиквидных активов.

Показатель текущей  ликвидности банка (Н3) равен 66,5%, что  выше норматива (50%), но ниже уровня предыдущего  отчетного периода в 71,3%. Это означает сокращение риска потери ликвидности  в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных  дней.

Показатель долгосрочной ликвидности (Н4) наоборот увеличился на 20,3 п.п., но по прежнему находится на уровне ниже максимально установленного в 120%. Изменение этого показателя указывает на увеличение риска потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы, т.е. на увеличение отношения кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам  с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. [13]

Все это характеризует  банк как финансово устойчивый.

 

ГЛАВА 3. АНАЛИЗ КАЧЕСТВА АКТИВОВ И ПАССИВОВ В  
ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК»

 

3.1.  Анализ обязательств  и активов  ОАО КБ «Севергазбанк»

 

При осуществлении  коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные  и привлеченные. Собственный капитал  банка является основой его коммерческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных  рисков банка.

Коммерческие банки осуществляют ресурсное регулирование в основном в оперативном порядке. Ежедневно  происходит сопоставление ожидаемых  поступлений и обязательств, подлежащих погашению на конкретную дату. Свободные  ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений и для реализации на межбанковском  рынке. Наряду с оперативным регулированием коммерческие банки составляют перспективные  планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.

Управление банковскими  ресурсами является достаточно сложным  процессом, и от его качества во многом зависят ликвидность, доходность, рентабельность и общее финансовое состояние  коммерческого банка.

Рассмотрим структуру  пассивов банка на конец отчетного периода.

 

 

 

Рис. 3.1 - Структура  привлеченных средств  
ОАО КБ «Севергазбанк» на 01.01.2011г.

 

Таблица 10 – Структура и динамика привлеченных средств ОАО КБ «Севергазбанк» за 2009-2010 гг. (по форме ГПБ)

Наименование показателя	Фактические данные, тыс. руб.		Удельный вес, %		Изменение
	2009 г.	2010 г.	2009 г.	2010 г.	Абс., тыс. руб.	Отн., %
Средства кредитных организаций	1 253 152	557 501	8,35	3,39	- 695 651	- 55,51
Выпущенные долговые обязательства	165 170	156 965	1,10	0,95	- 8 205	- 4,97
Средства физических лиц  «До востребования»	3 228 882	3 743 117	21,52	22,74	514 235	15,93
Вклады физических лиц  «Срочные»	5 166 440	6 282 210	34,44	38,17	1 115 770	21,59
Депозиты предприятий  и организаций	1 337 360	1 725 691	8,91	10,49	388 331	29,04
Средства на расчетных  счетах юридических лиц и предпринимателей	3 852 101	3 992 293	25,68	24,26	140 192	3,64
Итого:	15 003 105	16 457 777	100,00	100,00	1 454 672	9,69

 

 

В целом ресурсная  база в течение отчетного периода  выросла на 7% или на 1,45 млрд.руб. и  составила 16,5 млрд. руб. За 2010 год значительно  сократилась доля  средств кредитных организаций  с  8,4% до 3,4%  или на 695,6 млн.руб. Это связано, прежде всего, с сокращением объемов полученных межбанковских кредитов, теперь исследуемый банк больше предоставляет МБК, чем получает. За тот же срок незначительно сократилась  доля выпущенных долговых обязательств: с 165,2 млн.руб. до 156,9 млн.руб. (или на 5%). Больший удельный вес в структуре ресурсной базы по-прежнему занимают срочные вклады физических лиц (38,17%) и средства на расчетных счетах юридических лиц и предпринимателей (24,26%). Наиболее высокий темп прироста отмечается по депозитам предприятий и организаций (на 29,04% или на 388,3 млн. руб.) и по срочным вкладам физических лиц (на 21,59% или на 1,12 млрд. руб., что является положительной тенденцией для банка. (рис. 3.1, таблица 10). [13]

 

 

 

 

Таблица 11 - Источники собственных средств ОАО КБ «Севергазбанк» за 2009-2010гг.

Показатели	Фактические данные, тыс. руб.			Удельный вес, %			Абс. изме-нение, тыс. руб.
	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Средства акционеров (участников)	661 215	661 215	661 215	47,33	30,24	28,03	0,00
Эмиссионный доход	0	0	0	-	-	-	-
Резервный фонд	18 124	33 061	33 061	1,31	1,51	1,40	0,00
Переоценка ценных бумаг	0	-26 151	127 230	0,00	-1,19	5,39	153 381
Переоценка основных средств	180 748	583 897	583 811	12,93	26,70	24,75	- 86
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	248 512	578 349	934 904	17,79	26,45	39,64	356 555
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	288 383	356 469	18 456	20,64	16,29	0,79	- 338 013
Всего источников собственных  средств	1 396 982	2 186 840	2 358 677	100,00	100,00	100,00	171 837

 

По данным таблицы 11 можно отметить, что уставный капитал на протяжении последних двух лет не менялся и составлял 621,2 млн. руб., однако его доля в общем размере собственных средств сократилась до 28,03%. Резервный фонд в 2009 году вырос на 14,9 млн.руб. или на 82,5%, а в 2010 году не изменился, переоценка ценных бумаг в 2010 году по сравнению с 2009 годом имеет положительный результат, прирост в абсолютном выражении составил 153,4 млн. руб. Следует отметить, что переоценка основных средств в отчетном периоде дала отрицательный прирост, а именно -86 тыс. руб., аналогично дело обстоит и с показателем чистой прибыли – она сократилась на 338 млн. руб. и на конец отчетного периода составила всего 18,5 млн. руб. В совокупности собственные средства банка за 2010 год выросли на 171,8 млн.руб., в большей мере это произошло за счет значительного прироста неиспользованной прибыли предшествующего периода, который составил 356,6 млн. руб., этот же показатель стал занимать наибольший удельный вес в совокупных собственных средствах – 39,64%.