Анализ качества активов и пассивов КБ ОАО "Севергазбанк"

Рассмотрим структуру  активов банка на конец отчетного периода.

 

 

Рис.3.2 – Структура  активов ОАО КБ «Севергазбанк» на 01.01.2011 г.

 

Таблица 12 – Структура и динамика активов ОАО КБ «Севергазбанк» за 2009-2010гг. (по форме ГПБ)

Показатели	Фактические данные, тыс. руб		Удельный вес, %		Изменение
	2009 г.	2010 г.	2009 г.	2010 г.	Абс., тыс. руб.	Отн., %
Денежные средства	2 361 925	1 940 998	13,41	9,49	- 420 927	- 17,82
Средства в кредитных  организациях	690 190	3 344 209	3,92	16,30	2 654 019	384,53
Вложения в ценные бумаги	781 154	1 378 048	4,43	6,74	596 894	76,41
Вложения в векселя	0	0	0,00	0,00	0	0,00
Кредитный портфель, в т.ч.	12 350 830	11 877 520	70,11	58,05	- 473 310	- 3,83
Юридических лиц	9 829 377	9 779 762	55,8	47,8	- 49 615	- 0,50
Физических лиц	2 521 453	2 097 758	14,31	10,25	- 423 695	- 16,80
Участие в капитале	4 979	4 975	0,03	0,02	- 4	- 0,08
Имущество банка	1 063 830	1 419 754	6,04	6,94	355 924	33,46
Прочие активы	363 792	504 989	2,07	2,47	141 197	38,81
Всего активов	17 616 700	20 460 493	100,00	100,00	2 843 793	16,14

 

Из данных таблицы 12 видно, что за отчетный период активы банка выросли на 2,8 млрд. руб. или на 16,14% и составили 20,5 млрд. руб., что выше показателя на начало предшествующего периода в 1,7 раза (активы составляли 1 396 982 тыс. руб.). Большую долю в структуре активов по-прежнему занимает кредитный портфель – 58% или 11,9 млрд.руб., однако это меньше предыдущего года на 3,83% или на 473,3 млн.руб. Причем 47,8% от всех активов занимает кредитный портфель юридических лиц, значение которого на конец отчетного периода составило 9,8 млрд. руб., что меньше предшествующего периода на 0,5% или на 49,6 млн. руб. Размер кредитного портфеля физических лиц также имел тенденцию к сокращению, которое составило 16,8% или 423,7 млн. руб., это указывает на сокращение кредитования физических лиц.

Значительно возросла сумма средств в кредитных организациях (на 384,53% или на 2,65 млрд. руб.) и составила 3,3 млрд.руб. Также отмечается рост вложений в ценные бумаги на 76,41%, что свидетельствует об активной деятельности банка по размещению средств в ценные бумаги, рост имущества банка на 33,46% и прочих активов на 38,81%.[13]

Так как больший  объем активов составляет кредитный  портфель юридических лиц, то рассмотрим более подробно его отраслевую структуру.

 

Таблица 13 - Структура кредитного портфеля ОАО КБ «Севергазбанк» юридических лиц по отраслям экономики за 2010г. (по форме ГПБ)

Отрасль экономики	Фактическое значение, тыс. руб.		Удельный вес, %		Изменение
	2009 г.	2010 г.	2009 г.	2010 г.	Абс., тыс. руб.	Отн., %
1	2	3	4	5	6	7
Образование	225	335	0,00	0,00	110	48,89
Химическое производство	300	2 000	0,00	0,02	1 700	566,67
Государственное управление и обеспечение военной безопасности; обязательное социальное обеспечение	0	12 000	0,00	0,12	12 000	-
Добыча полезных ископаемых	10 000	15 500	0,10	0,16	5 500	55,00
Текстильное, швейное производство, производство кожи, изделий из кожи и обуви	40 942	24 295	0,42	0,25	- 16 647	- 40,66
Гостиницы и рестораны	39 582	38 174	0,40	0,39	- 1 408	- 3,56
Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг; предоставление услуг по ведению домашнего хозяйства	131 218	42 497	1,33	0,43	- 88 721	- 67,61
1	2	3	4	5	6	7
Здравоохранение и предоставление социальных услуг	95 740	87 600	0,97	0,90	- 8 140	- 8,50
Металлургическое производство и производство готовых металлических  изделий	88 460	108 470	0,90	1,11	20 010	22,62
Производство машин и  оборудования, электрооборудования, электронного и оптического оборудования, транспортных средств и оборудования	190 701	108 550	1,94	1,11	- 82 151	- 43,08
Сельское хозяйство, охота, рыболовство, рыбоводство	118 349	119 896	1,20	1,23	1 547	1,31
Производство и распределение  электроэнергии, газа, воды	77 200	140 238	0,79	1,43	63 038	81,66
Целлюлозно-бумажное производство; издательская и полиграфическая  деятельность	117 492	163 286	1,20	1,67	45 794	38,98
Производство пищевых  продуктов, включая напитки и  табак	159 485	180 175	1,62	1,84	20 690	12,97
Прочие производства	102 747	183 885	1,05	1,88	81 138	78,97
Обработка древесины, производство изделий из дерева	295 082	255 092	3,00	2,61	- 39 990	- 13,55
Лесное хозяйство	518 634	272 975	5,28	2,79	- 245 659	- 47,37
Транспорт и связь	266 789	291 053	2,71	2,98	24 264	9,09
Прочие виды деятельности	643 740	357 592	6,55	3,66	- 286 148	- 44,45
Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	154 430	642 323	1,57	6,57	487 893	315,93
Финансовая деятельность	1 115 850	777 357	11,35	7,95	- 338 493	- 30,33
Строительство	1 992 301	2 300 831	20,27	23,53	308 530	15,49
Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов  личного пользования	3 670 110	3 655 638	37,34	37,38	- 14 472	-0,39
Итого:	9 829 377	9 779 762	100,00	100,00	- 49 615	- 0,50

 

В таблице 13 приведены данные о состоянии кредитного портфеля юридических лиц за 2010 год. Данные на 01.01.2009г. сформированы по другим статьям, поэтому их невозможно представить в данной таблице.

Можно только сказать, что в течение 2009 года было отмечено развитие рынка оптово-розничной торговли, и как следствие кредитный портфель по компаниям данного сектора показал самый значительный рост на 1,2 млрд.руб. (с 2 284 967 тыс.руб. до 2 452 068 тыс.руб.), достигнув на 01.01.2010 года отметки в 205 млрд.руб. Более чем в 10 раз вырос кредитный портфель в сфере производства машин, оборудования, металлургии и составил на 01.01.2010г. 278,9 млн.руб. (для сравнения на 01.01.2009г. – 23,9 млн.руб.).

В 2010 году в структуре кредитного портфеля наибольший удельный вес занимают: оптовая и розничная торговля – 37,4%, строительство – 23,5%, финансовая деятельность – 7,95%, операции с недвижимым имуществом – 6,6%. По данным основным статьям следует отметить значительное снижение доли кредитного портфеля в сфере финансовой деятельности – на 30,3% или на 338,5 млн. руб., лесного хозяйства – на 47,4% или на 245,6 млн. руб., а также значительное повышение доли в сфере операций с недвижимым имуществом – на 315,9% или на 487,9 млн. руб., в сфере строительства – на 15,49% или на 308,5 млн. руб. [13]

Так же рассмотрим структуру кредитного портфеля юридических  лиц по срокам предоставления ссудной  задолженности и по категориям ее качества.

 

Таблица 14 - Структура кредитного портфеля юридических лиц ОАО КБ «Севергазбанк» по срокам предоставления ссудной задолженности (по форме ГПБ)

Срок	Фактические данные, тыс. руб.		Удельный вес, %		Изменения
	2009 г.	2010 г.	2009 г.	2010 г.	Абс., тыс. руб.	Отн., %
овердрафт	567 321	771 271	5,77	7,89	203 950	35,95
до 30 дней	347 791	167 622	3,54	1,71	- 180 169	- 51, 80
31-90 дней	843 654	626 844	8,59	6,41	- 216 810	- 25,69
91-180 дней	1 565 818	1 414 941	15,93	14,74	- 150 877	- 9,64
181-365 дней	2 423 254	1 060 548	24,65	10,84	- 1 362 706	- 56,23
1-3 года	3 149 534	3 744 398	32,04	38,29	594 864	18,89
свыше 3 лет	842 444	1 683 102	8,57	17,21	840 658	99,79
просрочка	89 561	311 036	0,91	3,18	221 475	247,29
итого	9 829 377	9 779 762	100,00	100,00	- 49 615	- 0,50

 

Из таблицы 14 виден  значительный рост просроченной задолженности  юридических лиц, который составил 247,29% или 221,5 млн. руб., доля же просроченной задолженности стала составлять 3,18%. Наибольший удельный вес по-прежнему составляет ссудная задолженность  сроком от 1 до 3 лет, темп прироста составил 18,89%. Значительный рост отмечается по ссудной задолженности сроком свыше 3 лет, он составил 99,79% или 840,6 млн.руб. Большое же сокращение отмечается по таким видам ссудной задолженности, как до 30 дней и 181-365 дней, оно составило 51,8% и 56,23% соответственно.

 

Таблица 15 - Структура кредитного портфеля юридических лиц ОАО КБ «Севергазбанк» по категориям качества ссудной задолженности (по форме ГПБ)

Категории качества	01.01.2010г. (тыс.руб.)			01.01.2011г. (тыс.руб.)			Изменение
	Сумма задол-женности	Доля в кредитном  портфеле, %	Сумма соз-данного резерва	Сумма задол-женности	Доля в кредитном  портфеле, %	Сумма соз-данного резерва	Абс., тыс. руб.	Отн., %
1 категория (стандартные)	2 273 920	23,1	13	505 405	5,2	0	- 1 768 515	- 77,77
2 категория (нестандартные)	6 142 392	62,5	122 902	6 333 702	64,8	147 891	191 310	3,11
3 категория (сомнительные)	1 125 946	11,5	210 160	1 937 566	19,8	439 140	811 620	72,08
4 категория (проблемные)	151 595	1,5	48 852	494 128	5,1	100 757	342 533	225,95
5 категория (безнадежные)	135 524	1,4	132 771	508 961	5,1	472 183	373 437	275,55
Итого:	9 829 377	100,0	514 698	9 779 762	100,0	1 159 971	- 49 615	- 0,50

 

Проанализировав таблицу 15 можно сделать вывод, что при  проведенной диверсификации кредитного портфеля юридических лиц доля ссудной  задолженности 2 категории качества осталась примерно на том же уровне (64,8%), изменения по данной статье незначительно (3,11%), а вот доля ссудной задолженности 1 категории качества значительно  сократилась: с 23,1% до 5,2%, само сокращение составило 77,77% или 1,7 морд. руб. Увеличение произошло по всем остальным категория  качества, судя по темпам прироста оно  затронуло проблемные и безнадежные  ссудные задолженности, изменение  которых составило 225,95% и 275,55% соответственно. Исходя из этого значительно возросли и сформированные резервы (в 2,25 раза).

 

 

3.2. Анализ качества  активов и обязательств ОАО  КБ «Севергазбанк»

 

Одновременное достижение наилучшего качества активов и пассивов с точки зрения всех критериев  невозможно. Так, для обеспечения  прибыльности, необходима минимальная  стоимость ресурсов, что требует  преобладания бесплатных источников ресурсов. Как следствие, снижается стабильность и уровень диверсифицированности ресурсов. А для обеспечения ликвидности первостепенное значение имеет стабильность ресурсной базы, которая снижает потребность в ликвидных активах.

Проанализируем  качества активов и пассивов исследуемого банка, используя таблицы 1 и 2 первой главы данной работы.

Для расчет 16 таблицы  воспользуемся данными таблицы 10 и отчетности на 01.01.2011 г.

 

Таблица 16 – Расчет показателей качества пассивов ОАО КБ «Севергазбанк» за 2010 год

Наименование показателя	Формула расчета	Фактическое значение, тыс. руб.		Изменение
		2009 г.	2010 г.
Коэффициент структуры обязательств	Депозиты до востребования / срочные депозиты	1,0888	0,9659	- 0,1229
Коэффициент срочной структуры  депозитов	Срочные депозиты / совокупные депозиты	0,4888	0,5087	0,0199
Коэффициент использования  межбанковских заимствований	МБК, включая кредиты ЦБ / сумма привлеченных средств всего	0,0819	0,0332	- 0,0487

 

Из расчетов, проведенных  в таблице 16 видно снижение коэффициента структуры обязательств на 0,1229, что  свидетельствует о более быстром  темпе роста срочных депозитов (что видно из таблицы 10). Это является положительной тенденцией, т.к. у  банка сокращается потребность  в ликвидных средствах. Коэффициент  срочной структуры обязательств вырос на 0,0199 и на конец отчетного  периода составил 0,5, что выше оптимального значения. Увеличение данного показателя в динамике свидетельствует о наращивании доли срочных депозитов более быстрыми темпами, чем совокупных депозитов (таблица 10), а с увеличением данного показателя сокращается ликвидность, это можно проследить по обязательным нормативам мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. По ним действительно произошли уменьшения (см. стр. 27). Первые два показателя сократились на 6,5 и 4,8 п.п. соответственно, что указывает на превышение пассивов над соответствующими активами, а показатель  долгосрочной ликвидности увеличился на 20,3 п.п., что указывает на более быстрый темп роста выданных кредитов сроком погашения свыше года над ростом собственного капитала и обязательств с оставшимся сроком погашения свыше года. Коэффициент использования МБК снизился, что связано со значительным сокращением выдаваемых МБК, это положительно для банка, т.к большая доля МБК в ресурсной базе свидетельствует о слабости и низкой ликвидности банка.