Анализ трудовых ресурсов

В условиях рыночной конкуренции персонал стал главнейшим фактором, определяющим выживание и экономическое положение белорусских организаций.  Рациональное использование рабочих кадров является непременным условием, обеспечивающим бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов и хозяйственных процессов. Анализ показателей по труду и заработной плате следует начинать с изучения динамики их численности и состава. Далее проведём подробный анализ обеспеченности предприятия торговли торговыми ресурсами.

Проведём анализ состава, структуры и динамики персонала ТКУП «Универмаг Беларусь» за 2011-2012 гг. Результаты анализа оформим в виде таблицы.

Таблица   - Анализ среднесписочной численности  персонала ТКУП «Универмаг Беларусь» по видам экономической деятельности за 2011-2012 гг.

Категория работников	2011 г.		2012 г.		Отклонение, +/-, чел.	Темпы изменения, %
	человек	уд.вес, %	человек	уд.вес, %
Всего по организации	1125	100,0	1116	100,0	- 9	99,2
В том числе:
Работники торговой группы	559	49,7	551	49,4	- 8	98,6
Служащие	434	38,6	434	38,9	-	-
из них:
- руководители	114	10,1	114	10,2	-	-
- специалисты	320	28,5	320	28,7	-	-
Вспомогательный персонал	132	11,7	131	11,7	- 1	99,3

Примечание –  Источник: собственная разработка.

 

Анализ данных таблицы           показывает, что общая численность  работников ТКУП «Универмаг Беларусь» в 2012 году по сравнению с 2011 годом сократилась на 9 человек. Данное снижение численности обусловлено сокращением работников торговой группы на 8 человек и вспомогательного персонала на 1 человека.

Далее проанализируем состав работников по уровню образования. Данные представим в виде таблицы.

Таблица       - Состав работников ТКУП «Универмаг Беларусь»  по

образовательному  уровню за 2011-2012 гг.

Состав  работников по образовательному уровню	2011 г., чел.	2012 г., чел.
Высшее	290	290
Среднее специальное	268	265
Профессионально-техническое	256	224
Общее среднее	311	336
Общее базовое	0	1
Итого	1125	1116

Примечание –  Источник: собственная разработка.

 

Можно сказать, что  в 2012 г. изменилась численность работников со средним специальным и с  профессионально-техническим образованием в сторону уменьшения (снизилась  на 3 и 32 человека соответственно), а с общим средним и общим базовым образованием в сторону увеличения (выросла на 25 и 1 человека соответственно). Численность работников с высшим образованием в 2012 г. по сравнению с 2011 г. осталась неизменной (290 человек).

При этом персонал данной торговой организации находился  в постоянном движении вследствие приёма на работу одних и увольнения других работников. Для начала для оценки движения рабочей силы в ТКУП «Универмаг Беларусь» за 2011-2012 гг. приведём основные данные о приёме и увольнении работников.

Таблица       - Данные о приёме и увольнении работников в ТКУП

«Универмаг  Беларусь» за 2011-2012 гг.

Показатель	2011 г.	2012 г.	Отклонение, +/-
Среднесписочная численность  работников, чел.	1125	1116	- 9
Количество принятых работников за год, чел.	198	177	- 21
Количество уволенных  работников за год, чел.	202	242	+ 40
в т.ч.
уволенных за нарушения трудовой дисциплины и т.д.	-	-	-
Общее число принятых и уволенных работников, чел.	400	419	+ 19

Примечание –  Источник: собственная разработка.

 

Далее проведём расчёт показателей движения кадров и результаты представим также в виде таблицы.

Показатель	2011 г.		2012 г.	Отклонение, +/-
Коэффициент приёма работников ()	0,176		0,159	- 0,017
Коэффициент увольнения работников ()	0,180	0,217		+ 0,037
Коэффициент соотношения  принятых и уволенных работников (замещения кадров) ()	0,98		0,73	- 0,25
Коэффициент текучести  кадров ()	-		-	-
Коэффициент общего оборота рабочей силы ()	0,36		0,38	+ 0,02
Коэффициент постоянства  кадров (1 – коэффициент увольнения)	0,820		0,783	- 0,037

Примечание –  Источник: собственная разработка.

 

Коэффициент оборота  по приёму характеризует уровень  вновь принятых на работу работников в отчётном периоде, а коэффициент оборота по увольнению – уровень уволенных работников по различным причинам за отчётный период. Сопоставив эти два коэффициента, видим, что в 2012 г. коэффициент оборота по увольнению значительно превышает коэффициент оборота по приёму, что указывает на уменьшение числа работников в универмаге «Беларусь».

Коэффициент текучести  кадров даёт представление о негативных процессах движения кадров. Предприятие  должно стремиться к его минимизации на основе повышения эффективности индивидуальной работы с персоналом.

Коэффициент постоянства  кадров используется для анализа  стабильности трудового коллектива (в 2012 г. равен 0,783). Он дополняет коэффициент текучести и применяется для оценки эффективности кадровой политики организации, так как не вызываемый объективно неизбежными причинами оборот рабочей силы приводит к снижению эффективности  её использования в производстве. Вновь принятых работников необходимо доучивать, предоставлять им время на адаптацию к конкретным условиям работы на данном предприятии, а в связи с увольнениями предприятие несёт потери, связанные с ранее понесенными ею затратами на обучение и удовлетворение некоторых социальных потребностей увольняющихся работников.

Коэффициент общего оборота рабочей силы отражает уровень  интенсивности оборота кадров на предприятии. Рост данного коэффициента (2011 г. – 0,36, 2012 г. – 0,38) свидетельствует о нестабильности рабочего персонала, а следовательно, о проблемах кадровой политики.

Далее рассмотрим действующую систему оплаты труда в ТКУП «Универмаг Беларусь».

На анализируемом  предприятии оплата труда работников производится за фактически выполненную работу в пределах средств, заработанных трудовым коллективом. В соответствии с трудовым законодательством на предприятии применяется повременно-премиальная система оплаты труда.

Заработная плата  работников предприятия состоит  из:

- тарифных ставок (окладов) рабочих (должностных  окладов служащих);

- надбавок за  сложность и напряжённость в  работе;

- надбавок за  стаж работы;

- доплат за совмещение  профессий (должностей), расширение  зоны обслуживания (увеличение объёма  выполняемых работ), выполнение обязанностей временно отсутствующего работника;

- доплат за работу  в ночное время;

- доплат за работу  с вредными условиями труда;

- доплат за руководство  бригадой;

- оплаты за работу  в сверхурочное время, в государственные  праздники, праздничные и выходные дни;

- премий за основные  результаты финансово-хозяйственной  деятельности;

- единовременных  поощрений и других выплат.

Выплата зарплаты производится путём перечисления на картсчета в дни, определённые коллективным договором, но не реже 2 раз в месяц:

- 22 числа каждого  месяца – аванс;

- 8 числа каждого  месяца – окончательный расчёт.

Тарификация работ  на предприятии производится на основе тарифно-квалификационных характеристик  профессий рабочих, имеющихся в  ЕТКС, утверждённом постановлением Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 30.03.2004 №34 (в редакции постановления  Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 02.01.2012 №2).

Тарифная часть  заработной платы работников состоит  из тарифных ставок (окладов) рабочих, тарифных окладов руководителей, специалистов и других служащих.

Работа в сверхурочное время оплачивается в размере  двух часовых тарифных ставок (окладов) за каждый час работы сверхурочно. Премия за работу в сверхурочное время начисляется  в одинарном размере за фактически отработанное время.

Оплата за работу в государственные праздники  и праздничные дни производится в размере двух часовых тарифных ставок (окладов) за часы, фактически отработанные в эти дни.

Если на указанные  дни приходится часть рабочей  смены, то в двойном размере оплачиваются часы, фактически отработанные в государственные  праздники и праздничные дни (от 00.00 до 24.00).

Премии за работу в государственные праздники, праздничные  дни начисляются на одинарную тарифную ставку или оклад.

Оплата работы в  ночное время (с 22.00 до 6.00) производится в размере 35% часовой тарифной ставки (оклада) работника за каждый час работы в ночное время.

Оплата труда  работников предприятия производится за счёт:

- средств, относящихся  на издержки обращения;

- прибыли, остающейся  в распоряжении предприятия.

Выплата отпускных  производиться не позднее, чем за 2 дня до начала отпуска и выдаётся еженедельно по четвергам и пятницам.

Расчётный листок выдаётся не позднее, чем за 1 день до установленного срока выплаты зарплаты.

Также в ТКУП «Универмаг «Беларусь» введена система премирования работников в целях усиления стимулирующей роли премий в увеличении объёмов товарооборота, услуг, увеличении продажи товаров отечественного производства, повышения эффективности работы, снижения издержек обращения, экономии материальных затрат и топливно-энергетических ресурсов.

Конкретный размер премии определяется ежемесячно на заседании  постоянно действующей комиссии по подведению итогов работы предприятия, исходя из финансового состояния и наличия средств.

Основным источником премии за результаты хозяйственной  деятельности является фонд оплаты труда, включаемый в издержки обращения. Основанием для начисления премий являются данные бухгалтерской и статистической отчётности, а также данные оперативного учёта.

После рассмотрения системы оплаты труда в универмаге, остановимся на наиболее важном показателе всей системы трудовых показателей в организации – производительности труда.Данные представим в виде таблицы.

Таблица      - Динамика показателей производительности труда ТКУП

«Универмаг  Беларусь» за 2011-2012 гг.

Показатели	2011 г.	2012 г.	Отклонение, +/-	Темп  изменения, %
Розничный товарооборот, млн руб.	330885,2	523699,2	+ 192814	158,3
Прибыль (убыток), млн руб.	3955	2177	- 1778	55,0
Расходы на оплату труда, млн руб.	27711,4	43793,3	+ 16081,9	158,0
Чистая продукция, млн руб.	31666,4	45970,3	+ 14303,9	145,2
Среднесписочная численность  работников, чел.	1125	1116	- 9	99,2
Производительность  труда, млн руб.
- по выручке	294,12	469,27	+ 175,15	159,6
- по чистой продукции	28,14	41,19	+ 13,05	146,4
- по прибыли	3,52	1,95	-1,57	55,4
Среднемесячная  заработная плата, тыс.руб.	2388,5	3777,0	+ 1388,5	158,1