Финансовые ресурсы коммерческого банка, их формирование, использование в современных условиях

 Одной из центральных проблем депозитной политики является определение оптимального периода хранения срочных вкладов предприятий и населения. Сроки должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты.

Определяющим фактором при установлении размера процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень  процента. Существенным моментом является частота выплаты дохода: чем реже осуществляются выплаты, тем выше уровень процентной ставки.

Привлекательным для  вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в  зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Размер процента по депозитным операциям складывается под воздействием множества факторов: срока привлечения  ресурсов; состояния спроса на кредит; условий рынка кредитных ресурсов (наличие предложения, размер ссудного процента); степени надежности клиента; уровня ставки налога на прибыль банка; уровня инфляции; размера привлекаемых ресурсов и других факторов. Устанавливаемый банком размер депозитного процента непосредственно влияет на суммы привлекаемых  банком средств.

Одной из новых форм привлечения  средств граждан в работе коммерческих банков с населением, является  перечисление заработной платы работников предприятий-учредителей или других клиентов на счета в банке, что позволило организовать самокредитование клиентов, т.е. за счет сумм, хранящихся на текущих счетах рабочих и служащих, предприятия получают возможность удовлетворить свою потребность в заемных средствах по льготной ставке процента по ссуде. В выгоде также остаются и частные вкладчики, поскольку банки стараются выплачивать более высокие проценты по текущим счетам, производить индексацию вкладов в соответствии с темпами инфляции, предоставляют возможность воспользоваться овердрафтным кредитом.

Виды депозитных счетов, используемых в практике современных  банков весьма разнообразны, и в  результате финансовых нововведений их количество в последние годы  резко возросло. Эти процессы обусловлены  стремлением банков, в условиях конкурентного рынка,  удовлетворить спрос на банковские услуги разных групп клиентов и привлечь их сбережения и капиталы на банковские счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, целевое назначение депозита, степень доходности, вид валюты и прочее, однако основными критериями чаще всего выступают категория вкладчика и форма изъятия вклада.

Исходя из категории  вкладчиков, различают депозиты юридических  и физических лиц. В таблицах 9, 10 приведены соответствующие данные.

Данные таблицы 9 свидетельствуют  о том, что банк отдает предпочтение привлечению средств от юридических  лиц, а среди них коммерческим организациям.

 

 

 

Таблица 9. Состав и структура депозитов по категориям вкладчиков

                                                                                                       млн. руб.

Показатели	На 01.01.2003год		На 01.10.2003год		Изменение  (+;-)
	сумма	уд.вес,%	сумма	уд.вес,%	сумма	уд.вес, %
Юридические лица	24378,1	92,1	30558,1	91,3	6180,0	-0,8
Физические  лица	2095,6	7,9	2910,7	8,7	815,1	0,8
Итого:	26473,7	100,0	33468,8	100,0	6995,1	-

 

Примечание. Литературный источник: собственная разработка.

 

Таблица 10. Состав и структура депозитов юридических лиц по контингенту привлечения

                                                                                                       млн. руб.

Показатели	На 01.01.2003год		На 01.10.2003год		Изменение  (+;-)
	сумма	уд.вес,%	сумма	уд.вес,%	сумма	уд.вес, %
Коммерческие  организации	22502,0	92,3	25947,7	84,9	3445,7	-7,4
Индивидуальные  предприниматели	147,3	0,6	234,1	0,8	86,8	0,2
Некоммерческие  организации	404,0	1,7	697,6	2,3	293,6	0,6
Небанковские  финансовые организации	672,0	2,8	2587,9	8,5	1915,9	5,7
Текущие счета  нерезидентов	580,4	2,4	849,7	2,8	269,3	0,4
Средства органов  государственного управления	72,4	0,2	241,1	0,7	168,7	0,5
Итого:	24378,1	100,0	30558,1	100,0	6180,0	-

 

Примечание. Литературный источник: собственная разработка.

 

Из вышеприведенных  данных видно, что привлечение средств от коммерческих организаций за анализируемый период увеличилось на 3445,7 млн.руб., хотя их удельный вес и сократился на 7,4 процентных пункта. Последнее обусловлено увеличением удельного веса привлеченных средств от небанковских финансовых организаций на 5,7 процентных пункта за счет увеличения в абсолютном размере в 3,9 раза. На долю других контрагентов приходится на 01.01.2003 г. - 4,9%, на 01.10.2003г.- 6,6%, из них на долю остатков средств на текущих счетах нерезидентов соответственно 2,4% и 2,8%.

Как уже отмечалось выше, по срокам депозиты делятся на: до востребования  и срочные с их разновидностью - условные. Анализируемый банк  предпочтение отдает привлечению средств в  режиме до востребования.

Депозитная политика анализируемого банка направлена на поддержание большой части средств на текущих счетах коммерческих организаций и всех контрагентов в общей сумме привлеченных ресурсов. Это позволяет ему пользоваться наиболее дешевыми средствами, что положительно отражается на деятельности банка. Рост остатков на текущих (расчетных) счетах способствует увеличению доходности по банковским операциям, так как это самые дешевые для банка ресурсы.

 

Таблица 11. Состав и структура депозитов по срочности

                                                                                                       млн. руб.

Показатели	На 01.01.2003год		На 01.10.2003год		Изменение   (+;-)
	сумма	уд.вес,%	сумма	уд.вес,%	сумма	уд.вес, %
Юридические лица
До востребования , из них :
Текущие счета	20002,7	82,1	20392,0	66,7	389,3	-15,4
Благотворительные счета	341,0	1,4	532,7	1,7	191,7	0,3
Счета спецвалютного  режима	3292,4	13,5	3634,3	12,0	341,9	-1,5
Срочные	742,0	3,0	5999,1	19,6	5257,1	16,1
Итого:	24378,1	100,0	30558,1	100,0	6180,0	-
Физические  лица
До востребования , из них :
Текущие счета	29,6	1,4	107,0	3,6	74,4	2,2
Благотворительные счета	125,3	6,0	-	-	-125,3	-6,0
Срочные	1940,7	92,6	2806,7	96,4	866,0	3,8
Итого:	2095,6	100,0	2910,7	100,0	815,1	-
Всего	26473,7	100,0	33468,8	100,0	6995,1	-
в т.ч. срочные	2682,7	10,1	8805,8	26,3	6123,1	16,2

 

Примечание. Литературный источник: собственная разработка.

 

Из данных таблицы  следует, что за анализируемый период срочные депозиты увеличились как  в абсолютном размере (на 6123,1 млн.руб.), так по удельному весу (на 16,2 процентных пункта), однако их удельный вес в средствах клиентов к 1 октября 2003г. достиг лишь 26,3%. На депозиты “до востребования” приходится преобладающая часть депозитных операций(до 90%), причем состав представлен в основном остатками средств на текущих счетах. Так, остатки на текущих счетах юридических лиц составляют от 66,7% до 82,1% от всех средств, привлеченных в режиме “до востребования”, причем их абсолютный размер имеет тенденцию к росту. Наблюдается также некоторый рост остатков на благотворительных счетах (на 191,7 млн.руб.) и счетах специального режима (на 341,9 млн.руб.).

Анализируя  объем  привлечения ресурсов от клиентов, можно сделать вывод, что депозитная политика банка достаточно осторожна, так как банк не стремиться привлекать депозиты от физических лиц, а предпочитает работать со свободными средствами юридических лиц. Следует отметить, что предпочтение  в выборе между физическими и юридическими лицами не всегда зависит от одного только банка. Это также связано  с недоверием населения банкам в хранении имеющихся у них денег.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2.2. Недепозитные привлеченные ресурсы 

 

Недепозитные привлеченные средства – это средства, которые  банк  привлекает в виде кредитов на межбанковском кредитном рынке или путем продажи  собственных долговых обязательств [3, с.62].

Они отличаются от депозитов  тем, что инициатива привлечения  принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные  банки.

В Республике Беларусь к  недепозитным ресурсам относят межбанковские кредиты и кредиты приобретенные в Национальном банке.

Межбанковский кредит – предоставление кредитных ресурсов банком-кредитором банку-заемщику в любой форме, которая может представлять обязательства по кредитам, векселям, депозитам, финансовому лизингу, активным остаткам  по корреспондентским счетам банков, исполненным гарантиям, выданным за другие банки [3, с.330].

Межбанковские кредиты  делятся на краткосрочные и среднесрочные.

Межбанковские кредиты  не должны быть постоянным источником «коротких денег» для покрытия активов банка и негативно влиять на структурную ликвидность, а использоваться для текущей деятельности.

В современных условиях банки для пополнения своей ресурсной базы все чаще используют межбанковские кредиты. Возможность их получения находится в прямой зависимости от степени развития межбанковского рынка. Межбанковский рынок - это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками между собой преимущественно в форме межбанковских кредитов и депозитов на короткие сроки. Средства межбанковского рынка используются банками - заемщиками не только для финансирования своих активных операций, но и для регулирования балансов, обеспечения ликвидности, выполнения требований государственных регулирующих органов и прочих. Объем межбанковского кредита зависит от степени развитости межбанковского рынка и банковской системы в целом. Купля-продажа межбанковского кредита возможна в форме сделок на «закрытом» рынке, где кредиты предоставляются друг другу тесно сотрудничающими банками на условиях вытекающих из взаимных интересов и, как правило, под более низкий процент. Отношения между банком-кредитором и банком-заемщиком оформляются договором. Основная масса межбанковских договоров - срочные, хотя некоторая их часть заключается в бессрочной форме. Бессрочная форма межбанковского договора предусматривает предоставление межбанковского кредита на минимальный срок, установленный договором, по истечении которого кредит переходит в разряд бессрочных, т.е. может быть востребован банком-кредитором в любое время по предварительному уведомлению. При любой форме договора, как срочной, так и бессрочной процентная ставка устанавливается исходя из уровня, складывающегося на рынке в день его заключения. При бессрочной форме договора она остается неизменной, как правило, в течение всего периода его действия, т. е. и после истечения минимального срока.

Для уменьшения степени  риска банков межбанковские кредиты  предоставляются, как правило, после оформления договора залога или иных способов обеспечения исполнения обязательств, которыми могу быть гарантии и поручительства других банков, если они обеспечиваются высоколиквидным залогом гаранта, поручителя.

При размещении денежных средств в форме кредитов и депозитов банк, осуществляющий размещение, принимает решение  о возможности размещения средств с учетом кредитоспособности банка-контрагента, в том числе о своевременности исполнения им своих обязательств. Выполнение обязательств между сторонами по каждой конкретной сделке производится в порядке, определенном договором. При этом при заключении договоров, стороны оговаривают сроки возврата кредита. В случаях возникновения затруднений с погашением кредита кредитор имеет право ходатайствовать о его пролонгации.

За неисполнение (несвоевременное  исполнение) обязательств банки несут  ответственность в порядке, установленном  законодательством  Республики Беларусь и договором. Просроченная и сомнительная задолженность по межбанковским  кредитам (депозитам) и просроченным процентам, а также резерв на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску, подлежат отражению на соответствующих счетах бухгалтерского учета в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

Размещение денежных средств в форме кредитов (депозитов) может осуществляться в белорусских  рублях и иностранной валюте в  банках резидентах [16] и в банках-нерезидентах [17].

При размещении денежных средств в банках республики заключается  кредитный (депозитный) договор, а при многократном размещении в одном банке - генеральный договор, который устанавливает общие условия для всех заключаемых в течение срока его действия сделок по размещению денежных средств в форме кредита (депозита).

При размещении банками средств в банках-нерезидентах нормативными указаниями Национального банка Республики Беларусь установлены минимальные требования к банкам – нерезидентам. Такими требованиями являются [17]:

- наличие у банка-нерезидента соответствующих рейтингов, установленных рейтинговыми  агентствами и публикуемых в изданиях определенных агенств, а также размещаемых на их Интернет-узлах;

- безубыточная деятельность банка- нерезидента, зарегистрированного на территории стран СНГ  и Балтии, не менее чем за два последних финансовых года исходя из годовой отчетности, подтвержденной внешним аудитом, или наличие у этого банка одного из соответствующих рейтингов, установленных рейтинговыми агентствами;