Финансовые ресурсы коммерческого банка, их формирование, использование в современных условиях

- наличие обеспечения исполнения обязательств по договорам, заключенным с банками-нерезидентами, о размещении средств в виде гарантий правительств стран-членов Организации экономического сотрудничества и развития (далее ОЭСР), международных финансовых организаций, первоклассных банков, гарантийного депозита денежных средств в свободно конвертируемой валюте, в ограниченно конвертируемой валюте (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой обязательства банка-нерезидента), залога государственных ценных бумаг стран-членов ОЭСР, а также векселей, авалированных правительствами стран-членов ОЭСР и первоклассными банками.

Если банки, размещают  средства в банках-нерезидентах, не соответствующих на момент заключения договора одному из вышеперечисленных  минимальных требований, то в день размещения средств на их сумму создается резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.

Не осуществляется классификация  и не формируются резервы на возможные  потери по активам банка, которые  в силу условий договора и (или)  законодательства взаимосвязаны с  обязательствами банка таким образом, что выполнение банком обязательств по возврату привлеченных денежных средств наступает только при условии погашения соответствующих активов в сумме, достаточной для исполнения обязательств.

Банки могут приобретать  ресурсы и у Национального  банка Республики Беларусь. Кредиты Национального банка - это средства эмиссии и основной инструмент регулирования объема денежной массы и ликвидности банковской системы. Осуществляя политику кредитной экспансии или кредитной рестрикции, Национальный банк проводит по отношению коммерческих банков политику, направленную на расширение или сокращение ими объемов кредитных вложений. Кредиты коммерческим банкам предоставляются при отсутствии у них собственных ресурсов, с учетом проводимой ими процентной политики и структуры кредитных вложений. Получение кредитов от Национального банка происходит в процессе денежно - кредитного регулирования.

Национальный банк может  предоставлять кредиты в порядке  рефинансирования (поддержания ликвидности), которые носят исключительно краткосрочный характер [18].

Основными принципами регулирования  ликвидности являются:

- прозрачность политики Национального банка;

- рыночные принципы воздействия на финансовый рынок и равный подход к контрагентам: Национальный банк не вмешивается в процесс планирования и регулирования банками их ликвидности, а действует как равноправный участник финансового рынка;

- обеспеченность: все операции по поддержанию ликвидности банков обеспечиваются приемом в залог либо покупкой на срок Национальным банком высококачественных ликвидных активов, в качестве которых могут выступать иностранная валюта и ценные бумаги, включенные в ломбардный список, а также прочие активы;

- платность;

- оперативность, простота и автоматизация процедур осуществления операций;

- возможность выбора контрагентами Национального банка как вида залога либо продаваемого Национальному банку актива, так и механизма осуществления операций, которые наиболее соответствуют их интересам и специализации.

Основными инструментами  поддержания ликвидности являются однодневные кредиты «овернайт» и ломбардные кредиты, обеспеченные залогом ценных бумаг [19].

Кредиты Национального  банка предоставляются на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности в соответствии с заключенным с банком генеральным кредитным договором.

Кредиты банкам выдаются под залог ценных бумаг, включенных в Ломбардный список. Для полного  удовлетворения требования Национального  банка залог должен быть представлен  банком в сумме, компенсирующей не только размер основного долга по кредиту, но и проценты по нему, а также другие расходы Национального банка по обслуживанию этого кредита и реализации залога.

Днем выдачи кредита  считается день зачисления суммы  кредита на корреспондентский счет банка в Национальном банке.

Погашение кредитов производится в срок, установленный кредитным  договором, отдельными электронными платежными документами.

При непогашении банком кредита в установленный срок Национальный банк на следующий день списывает с корреспондентского счета банка средства в погашение числящейся задолженности по кредиту. При отсутствии или недостаточности средств на корреспондентском счете остаток задолженности по кредиту переносится на счет по учету просроченной задолженности по кредитам со взиманием повышенных процентов.

Банк может досрочно погасить кредит и проценты по нему.

Кредиты овернайт предоставляются  Национальным банком для обеспечения  бесперебойности расчетов. Процентная ставка по кредитам овернайт устанавливается Комитетом по монетарной политике. Кредиты овернайт предоставляются Национальным банком на срок, предусматривающий в качестве даты погашения кредита и уплаты процентов по нему следующий рабочий день за днем выдачи кредита (зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка).

Ломбардные кредиты  предоставляются банкам на срок до 30 дней включительно двумя способами: по заявлениям банков; по результатам  проведенного ломбардного кредитного аукциона. 

Рассмотрение заявления  банка на получение ломбардного кредита производится Департаментом монетарных операций совместно с управлением бухгалтерского учета банковских операций. Отказ банку в предоставлении кредита Национальный банк не мотивирует.

Ломбардные кредитные  аукционы проводятся Национальным банком в г.Минске на основании заявок банков на получение ломбардного кредита. Основанием для проведения аукциона является официальное сообщение Национального банка о проведении ломбардного кредитного аукциона, в котором устанавливается дата и порядок проведения аукциона, общая сумма кредита, выставляемого Национальным банком на аукцион, срок, на который предоставляется кредит. Сообщение направляется банкам не позднее дня, предшествующего дате проведения аукциона. После проведения ломбардного кредитного аукциона Национальный банк публикует его итоги в периодической печати с указанием, при необходимости, сложившейся ставки отсечения, и вместе с банком, которому предоставляется кредит по удовлетворенной заявке  подписывает протокол об удовлетворении заявки.

Изучаемый банк в анализируемом периоде ресурсы у Национального банка  Республики Беларусь не приобретал, что видно из приложений 11 и 12, а ресурсы приобретаемые у других банков увеличились на 12445,6 млн.руб. и 11,3 процентных пункта [см. Таблицу 7]. Состав и структура межбанковского кредита за анализируемый период изменились.

 

Таблица 12. Состав и структура средств других банков

                                                                                                       млн. руб.

Показатели	На 01.01.2003год		На 01.10.2003год		Изменение   (+;-)
	сумма	уд.вес,%	сумма	уд.вес,%	сумма	уд.вес, %
Корреспондентские счета других банков	2704,9	31,4	6057,3	28,8	3352,4	-2,6
Кредиты от уполномоченных банков	576,0	6,7	4466,8	21,2	3890,8	14,5
Кредиты иностранных банков	1497,6	17,4	-	-	-1497,6	-17,4
Субординированные кредиты иностранных банков	3840,0	44,5	10540,0	50,0	6700,0	5,5
Итого:	8618,5	100,0	21064,1	100,0	12445,6	-
из них: срочные	5913,6	68,6	15006,8	71,2	9093,2	-2,6

 

Примечание. Литературный источник: собственная разработка.

 

Из данных таблицы  следует, что увеличение межбанковских  кредитов произошло в основном за счет роста субординированного кредита  иностранного банка на 6700,0 млн.руб. или 5,5 процентных пункта и кредитов, купленных у уполномоченных банков соответственно на 3890,8 млн.руб. и 14,5 процентных пункта. Это и привело к увеличению срочных межбанковских кредитов на 9093,2 млн.руб. Кредиты в режиме “до востребования”, хотя и возросли на 3352,4 млн. руб., однако из удельный вес снизился на 2,6 процентных пункта.

Сроки привлечения межбанковских  кредитов приведены в таблице 13.

 

Таблица 13. Сроки привлечения межбанковских кредитов

                                                                                         млн.руб.

Сроки -месяцы	На 01.01.2003год	На 01.10.2003год
До 1	-	-
От 1 до 3	2073,6	632,4
От 3 до 6	-	-
От 6 до12	-	-
Более 1 года	3840,0	14374,4
ИТОГО:	5913,6	15006,8

 

Примечание. Литературный источник: собственная разработка.

 

 Из данных таблицы видно, что банк привлекает межбанковские кредиты  в основном на срок более 1 года. Если  анализируемый банк на начало анализируемого периода активно занимается продажей ресуров на межбанковском рынке, то к концу периода объем продаж снизилсячто показано в таблице 14.

Из данных таблицы  видно, что за анализируемый период размер продаваемых ресурсов сократился, особенно с договорными сроками. При размещении ресурсов  предпочтение отдается банкам резидентам, как в  режиме до востребования, так и на длительные сроки.

 

 

Таблица 14. Средства, размещенные в других банках

                                                                                         млн.руб.

	На 01.01.2003год			На 01.10.2003год
		в том числе:			в том числе:
		в банках-странах  членов ОСЭР	в банках-резидентах и не членов ОЭСР		в банках-странах  членов ОСЭР		в банках-резидентах и не членов ОЭСР
Всего из них:	26208,5	4832,1	21376,4	9533,8	2329,7	7204,7
до востребования	6868,7	4818,3	2050,4	7027,1	2312,4	4714,7
с договорными  сроками в том числе:	19339,8	13,8	19326,0	2506,7	16,7	2490,0
до 1 месяца	12326,6	-	12326,6	2490,0	-	2490,0
от 1 до 3 месяцев	2500,0	-	2500,0	-	-	-
от 3 до 6 месяцев	-	-	-	-	-	-
от 6 до 12 месяцев	4499,4	-	4499,4	-	-	-
более 1 года	13,8	13,8	-	16,7	16,7	-

 

Примечание. Литературный источник: собственная разработка.

 

Размещать кредитные  ресурсы в другие банки выгодно  по сравнению с размещением средств  в хозяйства, особенно в наше время, так как гарантия возврата кредита  со стороны банка больше, чем со стороны субъекта хозяйствования. Кроме выгоды от размещения средств, банки кредиторы получают возможность установления деловых партнерских отношений по другим вопросам банковской деятельности.

Анализируя таблицу  по срокам размещения видно, что банк  предпочтение во всех случаях отдает продаже ресурсов в режиме до востребования и на  срок не более 3-х месяцев.

Значение рынка межбанковских  кредитов заключается в том, что  перераспределяя избыточные для  некоторых банков ресурсы, он повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом.

К недепозитным операциям  относятся также привлечение  ресурсов с помощью депозитного  и сберегательного сертификатов и векселей.

Депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму  вклада,  внесенного в банк, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя – держателя сертификата) или его правопреемника  на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем  сертификат, или любом  филиале (отделении) этого  банка [1, статья 197].

Сберегательный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму  вклада, внесенного в банк, и права  вкладчика (физического лица - держателя  сертификата) или его правопреемника  на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем  сертификат, или любом  филиале (отделении) этого  банка [1, статья 197].

Сертификаты выпускаются  в белорусских рублях, в документарной  форме, могут быть только именными и  срочными [20].

Уступка требования  по сертификату (цессия) осуществляется путем  заключения  двустороннего соглашения  в форме договора  между лицом, уступающим права по сертификату (цедентом), и лицом, приобретающим эти права (цессионарием). Договор  об уступке требования  по сертификату подписывается  обеими сторонами. Цессия оформляется на оборотной стороне бланка, сертификата или на дополнительных листах приложенных к сертификату.

      Основными задачами, решаемыми банками в ходе выпуска сертификатов, являются:

1. оперативное привлечение временно свободных средств юридических лиц и граждан для увеличения ресурсного потенциала;