Экономическое состояние РЖД

Расходы на электрическую энергию  определяют на основе данных об объеме работы в тонно-километрах брутто, нормы расхода на измеритель 10000 тонно-километров брутто и цены 1 киловатт час электроэнергии (формула 2.7). Норму расхода электрической энергии на измеритель 10000 тонно-километров брутто для Дирекции утверждает управление дороги.

 

,      (2.7)

 

где Э – общее количество электрической энергии, тыс. кВт-ч;

- т – км брутто, млн.;

- норма расхода электрической  энергии кВт-ч / 10⁴ т-км.

 

Рассмотрим расходы на электроэнергию в таблице 2.14.

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.14

Расходы на электроэнергию

Показатель	Ед. изм.	2009 г. отчет	2010 год	2011 год		% выполнения
				план	отчет	к плану	к отчету
1	2		3	4	5	6	7
Тонно-км.брутто	млн.	2832,5	2943,97	2905,0	2744,05	94,5	93,2
Удельный расход (эл/секций)	кВт/104 т-км.	239,4	240,0	241,4	240,6	99,7	100,2
Общий расход	тыс.кВт	65680,9	70655,3	70126,7	66021,8	94,1	93,4
Цена 1 кВт-час	Руб.	1,32	1,45	1,68	1,79	106,5	123,4
Стоимость	тыс. руб.	86698,79	102450,2	117812,9	118179,0	100,3	115,4

 

Определяем влияние объема перевозок и нормы расхода электрической энергии на расход электрической энергии за 2011 год (план, отчет) с помощью метода цепных подстановок. Анализ представлен в таблице 2.15.

Таблица 2.15

Анализ влияния объема перевозок  и нормы расхода электрической  энергии на расход электрической  энергии

№	Показатели			Влияние факторов
1.	2905,0	241,4	70126,7	66241,4-70126,7=-3885,3
2.	2744,05	241,4	66241,4	66021,8-66241,4=-219,6
3.	2744,05	240,6	66021,8	-3885,3-219,6=-4104,9
Баланс отклонений: 66021,8-70126,7=-4104,9

 

Уменьшение т–км брутто на 160,95 млн. вызвало уменьшение расхода электрической  энергии на 3885,3 тыс.кВт. Уменьшение удельного расхода электрической  энергии на 0,8 кВт/ 10⁴ т - км привело к увеличению общего расхода электрической энергии на 219,6 тыс. кВт. Под влиянием двух факторов вместе общее изменение расхода электрической энергии составило 4104,9 кВт.

Рассмотрим изменение стоимости  электрической энергии за 2011 год от влияния общего расхода электрической энергии и цены за 1 кВт-ч в таблице 2.16.

Таблица 2.16

Изменение стоимости электрической  энергии за 2011 год от влияния общего расхода электрической энергии и цены за 1 кВт-ч

Показатель	Ед. измер.	2011 год
		план	отчет
Общее количество электрической энергии	тыс. кВт	70126,7	66021,8
Цена 1 кВт-ч	руб.	1,68	1,79
Стоимость	тыс. руб	117812,9	118179,0

 

Стоимость электрической энергии  можно рассчитать по формуле 2.8:

С = Э*Ц,      (2.8)

где С - стоимость электрической энергии, тыс. руб.;

Э – общее количество электрической энергии, тыс. кВт;

Ц – цена 1 кВт-ч, руб.

Анализ осуществляем методом цепных подстановок (таблица 2.17).

Таблица 2.17

№	Показатели			Влияние факторов
	Э	Ц	С
1.	70126,7	1,68	117812,9	110916,6-117812,9=-6896,3
2.	66021,8	1,68	110916,6	118179,0-110916,6=7262,4
3.	66021,8	1,79	118179,0	-6896,3+7262,4=366,1
Баланс отклонений: 118179,0-117812,9=366,1

 

Итак, снижение общего количество расхода электрической энергии  на 4 104,9 тыс. кВт. Привело к экономии затрат на электроэнергию в размере 6 896,3 тысяч рублей. Однако, рост цены на электроэнергию к плановой на 6,5% привел к перерасходу средств на электроэнергию в размере 7 262,4 тысяч рублей. В результате совместного влияния факторов затраты на электроэнергию увеличились на 366,1 тысячу рублей.

Анализ  прочих расходов.

В состав прочих расходов входят непроизводительные расходы. К  непроизводительным расходам относится  внеплановый ремонт, оплата простоев, расходы вызванные авариями и  крушениями и прочие. Эти расходы не планируются и являются прямыми потерями, что характеризует недостаточное качество работы предприятия. Рассмотрим данный вид расходов в таблице 2.18.

Таблица 2.18

Непроизводительные расходы

Расходы	2010 год	2011 год	Отклонения	%
1	2	3	4	5
1. Уплата за недостающие и  ненормированно- изношенные запасные части	-	-	-	-
2. Непроизводительный простой локомотивных бригад, тыс.руб. час	- -	- -	- -	- -
3.Неплановый ремонт	-	-	-	-
4.Прочие непроизводительные расходы,  тыс.руб.	-	-	-	-
5.Следование пассажиром, тыс.руб.	-	-	-	-
6.Сверхурочная работа, тыс.руб. час	666,3 14171,2	544,9 9964,6	-121,4 -4206,6	81,8 703
Всего, тыс. руб.	666,3	544,9	-121,4	81,8

 

Непроизводительные расходы за 2011 год в сравнении с 2010 годом снизились на 18,2% или на 121,4 тысяч рублей.

Эксплуатационные расходы по элементу «прочие» включают в себя налоги и  сборы, плату за пользование природными ресурсами, транспортный налог, страхование имущества и ответственность за причинение вреда, командировочные и выплаты подъемных, лизинговые платежи, расходы на оплату мероприятий по охране труда, предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников, расходы на услуги охранной деятельности, подготовка и переподготовка кадров, информационные, консультационные услуги, канцелярские расходы, выплаты работникам пособия по временной нетрудоспособности, сертификация и лицензирование, расходы на оплату услуг связи, расходы на рекламу, прочие расходы. Выполнение эксплуатационных расходов по элементу «прочие» рассмотрим в таблице 2.19.

Таблица 2.19

Эксплуатационные расходы по элементу «прочие», тыс. руб.

Элемент	2009 г. отчет	Отчет 2010 года	2011 год		% выполнения
			План	Отчет	к плану	к отчету
прочие	179288	263413	218787	232438	106,2	88,2

 

Расходы дирекции по элементу «прочие» снизились по отношению к 2010 году на 11,8%. Снижение обусловлено следующими причинами:

• снижение в 2011 году лизинговых платежей за электросекции и РА;
• плата за пользование природными ресурсами с 1 января 2011 года стала проходить в составе элемента «прочие материальные»,  в 2010 году она выплачивалась в составе прочих расходов;
• снижение к уровню 2010 года затрат на оформление прав ОАО "РЖД" на недвижимое имущество и распоряжение имуществом.

 

 

2.6 Анализ показателей использования трудовых ресурсов

 

При анализе показателей использования  трудовых ресурсов рассматриваем следующие  показатели: производительность труда  работников, численность, среднемесячную заработную плату и фонд заработной платы.

В локомотивных депо производительность труда рассчитывается по эксплуатационной деятельности, по ремонтной деятельности и в целом по депо. Производительность труда работников, занятых на эксплуатационной (поездной) работе и в целом по депо, определяют делением тонно-километров брутто в границах работы локомотивных бригад соответственно на списочную численность на эксплуатационной работе и на списочную численность работников локомотивного депо. Производительность труда на ремонтной работе рассчитывается делением объема ремонта подвижного состава в приведенных единицах ремонта на списочную численность работников, занятых ремонтом локомотивов.

Анализ использования фонда  оплаты труда тесно связан с анализом производительности труда, так как производительность труда не только характеризует количество продукции, производимой в единицу времени, но и определяет затраты рабочего времени, а соответственно и расход заработной платы на единицу продукции.

Основные задачи анализа производительности труда и фонда оплаты труда заключаются в:

• оценке изменений уровня производительности труда на предприятии и в его подразделениях, анализе факторов, влияющих на производительность труда, выявлении резервов дальнейшего ее повышения;
• изучении численности, состава и структуры рабочей силы, использования рабочего времени, соответствия квалификации рабочих выполняемой работе, условий труда и отдыха;
• изучении данных о расходовании фонда оплаты труда в целом по предприятию и отдельным подразделениям, категориям работников, динамики средней заработной платы, влияние отклонений численности работников и средней заработной платы на расход фонда заработной платы, изучение темпов роста заработной платы, их соотношения с темпами роста производительности труда и др.

При анализе фонда оплаты труда  выявляют абсолютное и относительное отклонение его фактической величине от плановой в целом по предприятию, его подразделениям, отдельным профессиям.

Анализ причин экономии (перерасхода) фонда оплаты труда следует начинать с определения влияния на фонд оплаты труда изменения численности работников и уровня средней заработной платы.

Анализ показателей использования  трудовых ресурсов можно произвести на основе данных плана по труду. Выполнение плана по труду Дирекции по обслуживанию пассажиров в пригородном сообщении представлено в таблице 2.20.

Таблица 2.20

Выполнение плана по труду Дирекции по обслуживанию пассажиров  пригородном сообщении за 2011 год

Показатель	2009 год отчет	2010 год отчет	2011год		% выполнения
			план	отчет	к плану	к 2010 году
Объем перевозок,  млн. пас. - км.	1839,94	1750,7	1261,5	1243,3	98,6	71,0
Фонд оплаты труда, тыс. руб.	314882	337645	347741	347574,9	99,9	103
Численность эксплуатац. штата, чел.	1721	1706	1489	1462	98,2	85,7,0
Производительность труда, тыс. пас. км. 1 чел. экспл.	1069,11	1026,2	847,2	850,4	100,4	82,9
Средняя заработная плата, руб.	15816	16494	19462	19812	101,8	129,0