Ликвидность банка и методы управления ею на примере банка ООО "КБ"Кольцо Урала"

                                                                                                           

Негосударственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования

«ПЕРМСКИЙ ИНСТИТУТ МУНИЦИПАЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

(ВЫСШАЯ ШКОЛА  ПРИВАТИЗАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА)»

 

 

 

 

Специальность 080105.65 «Финансы и кредит»

Специализация «Финансовый менеджмент»

 

 

 

 

                                                                    Допускается к защите «____» ____________ 2012г.

                                                                    Заведующий кафедрой «Экономика и финансы»

                                                                    д.э.н., профессор _______________

 

 

 

 

 

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

Тема: «Ликвидность банка и методы управления ею  (на примере

ООО КБ «Кольцо Урала»)»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пермь, 2012г.

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение………………………………………………………………...……………3

1. Теоретические основы управления ликвидностью банка…………...……..5
1. Понятие ликвидности коммерческого банка……………………….………5
2. Оценка ликвидности как самостоятельное направление комплексной оценки финансовой устойчивости коммерческого банка……………………….10
3. Стратегия управления ликвидными средствами………………………….21
4. Оценка банковской ликвидности 2010-2011 гг…………………………...27
5. Международные подходы к анализы ликвидности………………………31
2. Анализ управления ликвидностью в ООО КБ «Кольцо Урала»………….39
1. Общая характеристика  ООО КБ «Кольцо Урала»……………………….39
2. Анализ финансового состояния ООО КБ «Кольцо Урала»……………...43

2.3. Анализ ликвидности ООО КБ «Кольцо Урала»…………………………...58

3. Разработка рекомендаций по повышению уровня

ликвидности и платежеспособности ООО КБ «Кольцо Урала»………………...64

1. Общие рекомендации по повышению уровня ликвидности банка……...64
2. Расширение ресурсной базы банка в целях повышения ликвидности    банка…………………………………………………………………………………68
3. Оптимизация кредитных рисков в целях повешения ликвидности      банка…………………………………………………………………………………....79

Заключение………………………………………………………………………….85

Список использованных источников……………………………………………...88

Приложения:………………………………………………………………………..92

Приложение 1……………………………………………………………………….92

Приложение 2……………………………………………………………………….94

Приложение 3……………………………………………………………………….96

Приложение 4………………………………………………………………………98

Введение

 

Надежность  и репутация банка зависит  от его возможности во время и в полном объеме отвечать перед контрагентами по своим обязательствам. Ликвидность банка – это основной принцип работы банковской системы и основной объект управления финансового менеджера. Проблема управления ликвидностью приобретает особую актуальность в настоящее время, когда на фоне финансового кризиса банки испытывают недостаток ресурсов.

В связи с  вышесказанным, в настоящее время анализ состояния ликвидности банка и поиск путей ее повышения является актуальной темой для исследования. Актуальность темы возрастает в условиях настоящего финансового кризиса, прямо влияющего на перспективы развития системы кредитования физических  лиц.

Основной целью  работы является исследование механизма управления ликвидностью и предложение направлений по его совершенствованию.

Для реализации поставленной цели в работе были решены следующие задачи:

       - изучить теоретические и методологические основы ликвидности в коммерческих банках, методы ее анализа и управления;

       - проанализировать состояние ликвидности ООО КБ «Кольцо Урала» в контексте его финансового состояния и положения на рынке;

       - выработать  рекомендации по улучшению состояния ликвидности банка с учетом требования рентабельности и финансовой устойчивости.

Объектом исследования является банк ООО КБ «Кольцо Урала».

Научной и методической основой работы послужили законодательные  акты, научная литература, а также  мнения экспертов относительно практических аспектов оценки ликвидности.

Для реализации поставленных задач работа структурирована на три главы. Первая глава представляет собой обзор мнений и взглядов ученых на изучаемую проблему; включает в себя методологические основы современной теории оценки и управления ликвидностью. Во второй главе полученные знания применены на практике. Рассмотрена деятельность банка, проведен анализ финансового состояния и финансовых результатов банка ООО КБ «Кольцо Урала», проведена оценка ликвидности банка. В третьей главе разработаны рекомендации по улучшению состояния ликвидности банка.

В качестве основных методов в работе использованы графический, табличный методы, экспериментальные методы, методы сравнения.

 

 

1. Теоретические основы  управления ликвидностью банка

1.1. Понятие ликвидности коммерческого банка

 

Ликвидность – одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus – жидкий, летучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства [7, с. 23].

Ликвидность – возможность  банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение долговых и финансовых обязательств перед контрагентами, а также предоставлять им средства в рамках взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем [5, с. 63].

Банк, обладающий достаточным  уровнем ликвидности, в состоянии:

1. Проводить платежи по поручению клиентов с расчетных, текущих, корреспондентских счетов.
2. Возвращать кредиторам и вкладчикам средства по наступлении срока погашения и досрочно.
3. Удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых обязательств (по кредитам).
4. Погашать выпущенные ценные бумаги.
5. Отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем (например, по гарантиям).

Ликвидность является необходимым условием устойчивого финансового состояния банка, наряду с приемлемым уровнем риска по активным и пассивным операциям, сбалансированностью портфеля (кредитного, инвестиционного, ценных бумаг), доходностью операций [13, с. 85]. Высокая ликвидность для клиентов означает, что они смогут вернуть размещенные средства или воспользоваться кредитами, для акционеров – что при наступлении неблагоприятных событий не нужно будет срочно продавать свою долю.

 

Существует два подхода к характеристике ликвидности:

1. Ликвидность как запас. Наличие в балансе банка ликвидных активов (запас или «подушка» ликвидности), которые могут быть направлены на бесперебойное обеспечение операционной деятельности. Ликвидность как запас на определенную дату позволяет оценить ликвидность банка на определенный момент и уровень управления ликвидностью. Показатель мгновенной ликвидности

2. Ликвидность как поток. Состояние уровня ликвидности как запаса в будущем, её прогнозные значения и динамические изменения с учетом влияния входящих и исходящих денежных потоков, образующихся при операционной деятельности, а также позволяет оценить способность банка изменять структуру активов и пассивов.

Определение ликвидности  банка только как запаса его денежных средств, сопоставленного с потребностями в них, является довольно узким подходом. Когда ликвидность рассматривается как поток, в расчет принимаются и возможности обращения менее ликвидных активов в более ликвидные, а также приток дополнительных средств в виде займов и полученных доходов от операционной деятельности банка.

Основным назначением  банковской ликвидности является удовлетворение спроса на кредиты и (или) пожеланий  вкладчиков изъять депозиты. Специфическими (косвенными) функциями ликвидности является обеспечение доверия к банку у существующих  потенциальных клиентов, избежание вынужденной неприбыльной продажи активов, ограничение премии за риск при привлечении средств [8, с. 36].

Несмотря на схожесть понятий ликвидности и платежеспособности, необходимо провести грань между ними. Ликвидность – возможность своевременного исполнения обязательств.  Платежеспособность – возможность исполнения обязательств. То есть если банк не может выплатить депозит сегодня, при временном отсутствии ликвидности, то после прихода средств банку он может выплатить деньги и восстановить ликвидность. Несмотря на несвоевременное исполнение обязательства, в этом случае платежеспособность банка не пострадала. Платежеспособный банк – банк, способный рано или поздно выполнить все обязательства. Ликвидный банк – банк, выполняющий обязательства в срок.

Одна из сторон ликвидности  коммерческого банка – это  возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые (ликвидность активов).

По степени ликвидности  активы банка подразделяются на несколько групп.

Первая группа – первоклассные  активы банка, высоколиквидные активы:

• Наличность и приравненные к ней средства;
• Средства на счетах в ЦБР;
• Средства на корсчетах в коммерческих банках.

Поддержание объема первой группы активов на определенном уровне есть неотъемлемое условие обеспечения ликвидности банка.

Вторую группу активов  по степени ликвидности составляют ликвидные активы: краткосрочные  ссуды юридическим и физическим лицам (до 30 дней), а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторская задолженность, суммы переплат, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов). Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность.

Третья группа активов  – активы долгосрочной ликвидности  – все кредиты, выданные кредитной организацией; средства, инвестированные в ценные бумаги и на приобретение долговых обязательств; размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком погашения свыше года; а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком, сроком действия свыше года.

К четвертой группе активов  относятся неликвидные активы в  виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг (некотируемые), здания и сооружения, другие основные средства [11, с. 109].

В экономической литературе, в целом, выделяют 2 следующие группы основных факторов, непосредственно  влияющих на ликвидность:

1. Внутренние факторы. К ним относятся: структура активов, степень рискованности активов, диверсифицированность активов, структура пассивов, соотношение сроков привлечения ресурсов и сроков размещения средств, достаточность капитала, качество управления банком, имидж банка.

2. Внешние факторы. К ним относятся: политическая и экономическая обстановка, уровень развития рынка ценных бумаг, степень развития межбанковского рынка, организация системы рефинансирования, эффективность надзора со стороны Центробанка.

Некоторые факторы, положительно влияющие на ликвидность банка, имеют  обратное воздействие на доходность. Так, например, чем выше доля первоклассных ликвидных активов в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка, но ниже доходность, т.е. снижается удельный вес работающих  (прибыльных) активов. Или, чем выше доля привлеченных ресурсов на срочной основе, тем легче банку поддерживать нужный баланс между активами и пассивами по срокам и суммам, следовательно, тем выше ликвидность банка. Но ориентация на срочные пассивы увеличивает в то же время не только ликвидность банка, но и его затраты, что неизбежно ведет к снижению прибыльности.

Избыток ликвидности  негативно влияет на доходность банка. Вследствие иммобилизации части  активов в малодоходные, но высоколиквидные  средства, банк может нести убытки, что, в конечном счете, может явиться  причиной банкротства, и, следовательно, к абсолютной потере ликвидности.

Чтобы избежать возникновения  проблемы ликвидности банк должен:

1. контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.

2. предвидеть (если это возможно), когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады.