Ликвидность банка и методы управления ею на примере банка ООО "КБ"Кольцо Урала"

Показатели	Формула для расчета	Нормативное значение	01.01.2011	01.01.2012	Отклоне-ние, +,-
1.Коэффициент мгновенной ликвидности (К1)	высоколиквидные активы/ Обязательства до востребования	не менее 0,15	0,40	0,73	0,33
2.Коэффициент  текущей ликвидности (К2)	Текущие ликвидные активы/ Обязательства по счетам до востребования  и на срок до 30 дней	не менее 0,5	0,87	1,58	0,71
3.Коэффициент долгосрочной ликвидности (К3)	Долгосрочные кредиты (свыше 1 года) / (Собственный капитал и обязательства свыше 1 года)	менее 1,2	0,83	0,84	0,01
4.Коэффициент общей  ликвидности (К4)	Ликвидные активы/ Суммарные активы	не менее 0,2	-	-	-

 

Итак, анализ ликвидности  показал, что структура сформированного  баланса банка является ликвидной. Банк платежеспособен. Следует контролировать состояние долгосрочной ликвидности.

 

Выводы  по главе:

ООО КБ "Кольцо Урала" - это один из региональных частных  банков, которые в период финансового кризиса управляли своими активными и пассивными  операциями для адаптации к сложившимся на рынке высоким кредитным рискам.

Достигнутые в 2010 году результаты – свидетельство того, что ООО КБ "Кольцо Урала" достаточно эффективно пережил послекризисный год, грамотно переориентировав свои активы.

Наблюдается тенденция  по сокращению вложений в кредитные операции (на 18%) и увеличению вложений в ценные бумаги с целью перепродажи (в 19,4 раза!). В итоге, структура активов банка переориентировалась в пользу вложений в ценные бумаги (доля в активах возросла с 1% до 16%) за счет сокращения кредитных операций (сокращение доли в активах с 73 % до 58%).

Анализ рентабельности указывает на то, что данное решение  было правильным, т.к. за 2010 год наиболее прибыльными видами деятельности являлись именно вложения в ценные бумаги (9%), рентабельности кредитования – не высока – всего 6%. Параллельно проглядывается тенденция формирования высокого уровня резервов (целых 11%, что говорит об отнесении половины ссудного портфеля к 3 категории качества, под которую формируется резерв на возможные потери по ссудам 20%).

Фактическая просрочка  составила 1%, однако такая политика оправдана на фоне повышенного риска  неплатежей в реальном секторе экономики.

В итоге, прибыль Банка за 2011 год сократилась на 90 %, активы возросли на  3%, собственный капитал возрос на 4%. Рентабельность активов составила 0,01 %,  рентабельность акционерного капитала – 0,001 % (по среднегодовым данным). Анализ свидетельствует о проблемах с долгосрочной ликвидностью и ограниченностью долгосрочной ресурсной базы. 

 

 

 

3. Разработка рекомендации по повышению уровня ликвидности и платежеспособности ООО КБ «Кольцо Урала»

1. Общие рекомендации по повышению уровня ликвидности банка

 

Итак, анализ общего финансового  состояния и состояния ликвидности  банка позволяет порекомендовать  в целях улучшения ликвидности следующее:

1.  По состоянию на 01.01.12 все нормативы ликвидности выполнены, что говорит о соответствии уровня ликвидности банка требованиям ЦБ. Однако на критическом уровне находится коэффициент долгосрочной ликвидности, что говорит о целесообразности переформирования активов в сторону более краткосрочных.

2.  Поскольку наиболее быстро приносит результаты управление активами, то в первую очередь необходимо пересмотреть политику формирования активов.

 

Таблица 25 – Сопоставление структуры активов и пассивов ООО КБ "Кольцо Урала" по уровню ликвидности на 01.01.12 г.:

Группа	Активы	Доля, %	Пассивы	доля, %
Мгновенно реализуемые	1,147,300	9%	1,576,183	12%
сроком до 30 дней без  учета мгновенных	4,141,753	32%	1,773,064	14%
сроком от 31 дня до 1 года	3,344,966	26%	4,524,601	35%
Сроком свыше 1 года	4,124,562	32%	4,884,731	38%
Итого	12,758,581	100%	12,758,579	100%

 

При управлении ликвидностью банка необходимо стремиться к оптимальному соответствию структуры активов и пассивов по срокам до погашения. Кроме того, активы необходимо формировать исходя из имеющихся пассивов. При этом, необходимо руководствоваться принципом максимизации рентабельности при приемлемом уровне риска.

Таким образом, исходя из имеющихся пассивов, в которых 35% пассивов привлечено на срок от 30 до 365 дней, и  38% на срок более 1 года, - необходимо сформировать адекватную структуру активов. В настоящее время банк, отдавая приоритет ликвидности в ущерб доходности, формирует более краткосрочную структуру активов, в которой 26% приходится на срок от 30 до 365 дней и 32% на срок свыше 1 года. Учитывая, что нормативы ликвидности, установленные ЦБ, выполняются, в принципе такой подход можно признать оправданным. Однако формировать еще более краткосрочный портфель не рекомендуется, т.к. это приведет к сокращению долгосрочных продуктов и соответственно сокращению объемов продаж.

Кроме того, банк, используя  средства клиентов до востребования, формирует  активы со сроком до 30 дней. Это также  риск. Риск является оправданным в  случае, если в такие активы направляются пассивы до востребования в объеме не более неснижаемого остатка на счетах клиентов. В случае, если это не так, то следует сформировать более высоколиквидную структуру активов.

Необходимо сформировать более долгосрочный кредитный портфель. Это является целесообразным в условиях последствий финансового кризиса, когда конкуренты также сокращают сроки кредитования, развивая залоговые виды кредитов. Нужно отметить, что сформированная в настоящее время структура активов является менее эффективной, однако и менее рисковой при имеющихся пассивах.

3.  За тем, необходимо управлять пассивами. Это более долгосрочная задача. Следует увеличить сроки депозитов (а это можно сделать не столько высокими ставками, сколько надежной репутацией), развивать инструменты привлечения долгосрочных средств на рынке ценных бумаг. Кроме того, развитие филиальной сети способствует увеличению числа клиентов, привлеченных к расчетно-кассовому обслуживанию, а это, как правило, основной вид ресурсов любого эффективного банка. Рекомендуется также в целях увеличения ресурсной базы развивать карточное кредитование, зарплатные карточные проекты, при выдаче кредитов практиковать требование о наличии неснижаемого остатка средств на счете клиента.

4.  Политика формирования резервов признается оправданной. Однако следует уделить внимание более качественному формированию кредитного портфеля. Резервом повышения ликвидности могут стать сокращения резервов на возможные потери по ссудам. Для использования этого резерва банку следует формировать более качественный кредитный портфель – портфель однородных ссуд (размер резерва 1%) , либо ссуды 1 категории качества (размер резерва 0%) или 2-ой (размер резерва 1%). В банке сформированные РВПС составляет 3,7% чистой ссудной задолженности, доля просроченной задолженности в кредитном портфеле – 0,8%, т.е. резерв для его сокращения есть.

5.  Следует развивать систему оценки и контроля за ежедневной ликвидностью в банке. Метод Банка России, изложенный в Инструкции №110-И, с использованием пороговых показателей ликвидности на отчетные даты несовершенен. Имеется несколько причин данного явления:

• система показателей Банка России базируется на формальной группировке по счетам. В то время как даже однородные финансовые активы могут обладать разной ликвидностью, например, вексель заемщика, оформленный при погашении просроченной задолженности, и вексель Сбербанка РФ имеют различную степень ликвидности;
• система показателей Банка России несовершенна сама по себе;
• расчет производится на отчетную дату и не учитывает состояние ликвидности внутри срока.
• нормативы установлены для среднестатистического банка, которого в природе не существует;
• нормативы не позволяют осуществлять прогноз ликвидности даже на день вперед. По своей сути данные нормативы являются ретроспективными и устаревают практически мгновенно.

Следует рассмотреть  международную практику, при которой  на Базеле II были разработаны альтернативные системы оценки ликвидности. Они признаются ЦБ РФ и даже планируются им к скорейшему внедрению.

Направления по изменению подходов к регулированию рисков ликвидности, действующих в рамках Инструкции Банка России “Об обязательных нормативах банков”, выработаны с учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору и предполагают внедрение в систему регулирования риска ликвидности так называемой концепции денежных потоков.

 

 

Указанные направления  предусматривают:

- замену действующего норматива мгновенной ликвидности (Н2) на норматив краткосрочной ликвидности.

Методика расчета норматива  краткосрочной ликвидности предлагает принципиально новый подход к ограничению риска ликвидности, базирующийся на сопоставлении объемов поступления и оттока денежных средств, генерируемых в течение расчетного периода активами/обязательствами любой срочности (концепция денежных потоков), тогда как действующий в рамках Инструкции Банка России “Об обязательных нормативах банков” подход обязывает банки соблюдать определенные соотношения активов и пассивов фиксированной срочности (для норматива мгновенной ликвидности — сроком до востребования/погашения в течение ближайшего календарного дня);

- использование при расчете нормативов ликвидности (Н2, Н3 и Н4) так называемых “поведенческих корректировок” — элементов прогнозного определения значений отдельных компонентов, характеризующих состояние ликвидности, базирующихся на накопленных статистических данных о величине минимального остатка на счетах клиентов банка. Данный подход реализован в Указании Банка России от 31 марта 2008 года №1991-У “О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И “Об обязательных нормативах банков”, вступившим в силу 30 апреля 2008 года;

- расширение перечня ликвидных активов (включение в ликвидные активы долевых ценных бумаг российских эмитентов).

 

 

 

 

 

 

3.2. Расширение ресурсной базы банка в целях повышения ликвидности банка

 

Итак, в процессе исследования определен ряд мер, необходимых  для повышения уровня ликвидности банка. Их характеристика и возможность практического применения приведены в таблице 26.

 

Таблица 26 – Анализ практической применимости мер по повышению ликвидности

Мера	Практическая применимость
увеличить срок депозитов;	Для реализации необходимо на основе анализа рынка предложить более высокие ставки по депозитам, повышать рейтинг надежности
Привлекать средства на рынке ценных бумаг	В настоящее время фондовый рынок  находится в стадии падения в связи с финансовым кризисом. Данный инструмент в данный момент не применим, поскольку высок риск неразмещения.
Развитие РКО	Для реализации необходимо на основе анализа рынка предложить более низкие тарифы по расчетно-кассовому обслуживанию
Развитие зарплатных карточных  проектов
Ввести требование о наличии  минимального остатка на счете клиента	Необходимо ввести требование минимального остатка  - от 10 до 50 руб., чтобы стимулировать клиентов к ведению счетов.
Сократить затраты на содержание офисов	Административно - управленческие расходы составили 13,5 млн. руб. Существует объективная необходимость их анализа.
Переориентация активов в сторону  активов – до 1 года в соответствии со структурой пассивов	Развитие краткосрочного кредитования – сроком до 1 года. Рекомендуемые  виды кредитования: кредитные линии, кредиты на пополнение оборотных средств и карточное кредитования Преимущественно эти виды.  кредитования, т.к. это подразумевают частое наличие остатка на счете

 

Итак, на основании проведенного анализа финансового состояния  и текущей  конъюнктуры рынка  кредитов и депозитов Уральского региона, в рамках работы предлагается провести комплекс мероприятий по увеличению текущей ликвидности: