Ликвидность банка и методы управления ею на примере банка ООО "КБ"Кольцо Урала"

 

2. Анализ управления ликвидностью в ООО КБ «Кольцо Урала»

2.1. Общая характеристика  ООО КБ «Кольцо Урала»

 

Коммерческий банк «Кольцо Урала»  (Общество с ограниченной ответственностью) зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России с 24 февраля 1989 года.

Банк располагает всеми  видами существующих в Российской Федерации банковских лицензий и оказывает более 100 видов банковских услуг для корпоративных и частных клиентов. Сегодня ООО  КБ «Кольцо Урала» обслуживает более 2 миллионов частных лиц и свыше 35 тысяч корпоративных Клиентов, среди которых — крупнейшие предприятия Урала.

ООО  КБ «Кольцо Урала» входит в десятку крупнейших финансовых структур своего региона, занимая 9-е место по размеру собственного капитала и 6-е место по размеру чистых активов, на 1.03.2012.

На 1 апреля 2012 года уставный капитал банка «Кольцо Урала» составляет 1,89 млрд. руб., собственный капитал – 2,4 млрд. руб., нетто-валюта баланса (активы)– 14,13 млрд. руб. Средства корпоративных клиентов превышают 2,8 млрд. руб., объем привлеченных средств физических лиц – 7,83 млрд. руб. Объем кредитного портфеля банка – 6,8 млрд. рублей.

Банк «Кольцо Урала» активно работает как с физическими, так и с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Основные финансовые показатели демонстрируют рост банка как в области привлечения средств клиентов, так и в области кредитования.

 

 

 

Таблица 4. Динамика основных финансовых показателей банка, тыс. руб.

 

Показатели	01.01. 2006	01.01. 2007	01.01. 2008	01.01. 2009	01.01. 20010	01.01. 2011	01.01. 2012
Собственные средства (капитал)	189 045	155 455	637 202	1 086 908	2 052 234	2 045 678	1 930 521
Нетто-валюта баланса (активы)	1 376 328	1 730 031	6 447 720	7 661 156	11 296 145	12 388 534	12 758 580
Привлеченные средства, в т.ч.	1 166 543	1 457 272	6 253 248	5 767 986	8 704 734	10 508 462	10 794 191
средства юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей	450 837	658 558	3 641 728	2 463 693	2 979 774	3 764 231	3 264 290
средства физических лиц	453 285	780 153	1 734 069	3 023 832	5 380 458	6 051 698	7 303 274
Кредитный портфель, в  т.ч.	744 777	933 702	3 840 949	5 107 706	7 030 570	901 597	7 419 420
кредиты юридическим  лицам и индивидуальным предпринимателям	533 375	655 614	2 950 266	3 470 693	4 125 546	5 211 695	4 884 643
кредиты физическим лицам	204 419	271 432	841 452	1 532 021	2 950 023	3 686 010	2 845 833

 

По состоянию на 01.01.2012 года (по МСФО) активы Банка составили более 13,5 млрд. рублей, кредитный портфель — около 7,3 млрд. рублей.

• Кредитный портфель юридическим лицам (без МБК) составил 4,9 млрд. рублей, сократившись за 2011 год на 5 %, кредитный портфель физических лиц сократился на 23% и составил 2,8 млрд. руб.

• Привлеченные средства по форме публикуемой отчетности за год увеличились на 4 % и достигли 10,8 млрд рублей.

Стратегически важными направлениями на 2012 год обозначены: розничный бизнес, работа с малыми и средними предприятиями, развитие инвестиционного бизнеса, а также доверительное управление активами. Приоритет останется за повышением качества сервиса, внедрением новых технологических решений и продолжением достаточно консервативной политики в области управления рисками.

Активно развивается  филиальная сеть ООО  КБ «Кольцо Урала» , насчитывающая на 01.03.2012 г.  13 филиалов а Екатеринбурге, 25 филиалов в  крупных городах России,  124  дополнительных офисов,  115 операционных кассы, 8 операционных офисов.

ООО  КБ «Кольцо Урала» является участником:

• Всемирного сообщества банковских телекоммуникаций «СВИФТ» (S.W.I.F.T),
• Информационно-дилинговой системы «Рейтерс Дилинг» (Reuters Dealing),
• Московской Межбанковской Валютной Биржи (ММВБ),
• Национальной Ассоциации Участников Фондового Рынка (НАУФОР),
• Ассоциации участников вексельного рынка (АУВеР),
• Ассоциации российских банков.

 
Таблица 5 – Доля ООО  КБ «Кольцо Урала» на рынке банковских услуг Уральского региона на 1 марта 2012 г. [59]

Средства	Доля на рынке на 01.03.11, %	Доля на рынке на 01.03.12, %
Сумма активов	42%	44%
Собственные средства	54%	51%
Привлеченные средства	45%	48%
Выданные кредиты	36%	38%

 

Ключевые зарубежные банки-корреспонденты ООО  КБ «Кольцо Урала»:

• Citibank N.A. (Нью-Йорк, США),
• HSBC Bank USA (Нью-Йорк, США),
• Commerzbank AG (Франкфурт, Германия),
• Bayerische Hypo-und Vereinsbank (Мюнхен, Германия),
• VTB France (Париж, Франция),
• BNP PARIBAS (SUISSE) SA (Женева, Швейцария),
• Skandinviska Enskilda Banken (Стокгольм, Швеция),
• Nordea Bank Finland Plc (Хельсинки, Финляндия),
• Commerzbank International S.A. (Люксембург) 
• Komercni Banka, as (Прага, Чешская Республика)
• The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd (Токио, Япония)

 

 

 

 

 

 

 

2.2.  Анализ  финансового состояния ООО  КБ «Кольцо Урала»

 

Проведем комплексный  финансовый анализ  работы банка. Анализ начнем с анализа активных и пассивных операций на основе агрегированного баланса (Приложение А).

Основными пассивными операциями банка являются:

• привлечение средств юридических и физических лиц во вклады, депозиты и на текущие счета,
• привлечение средств на межбанковском рынке и у ЦБ РФ;
• выпуск долговых обязательств и пр.

Анализ пассивов начнем с выявления размера собственных средств. Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому их движение и формирование являются предметом особого  учета финансовой отчетности. Собственные средства ООО  КБ «Кольцо Урала» состоят из  фондов банка, собственных источников финансирования капитальных вложений, прибыли, собственных средств в расчетах, страховых резервов коммерческого банка.

Проведем анализ пассива баланса ООО  КБ «Кольцо Урала» на основании аналитического баланса.

 

Таблица 6 - Анализ динамики пассива баланса ООО  КБ «Кольцо Урала» , тыс. руб.

 

Наименование  показателя	01.01.2011	Уд. вес, %	01.01.2012	Уд. вес, %	Темп роста, раз
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:
Кредиты ЦБ РФ	450,000	4%	-	0%	0,00
Средства кредитных  организаций	-	0%	11,714	0%	#ДЕЛ/0!
Средства клиентов, в  т.ч.:	9,721,987	93%	10,422,679	97%	0,96
Вклады физических лиц	6,051,699	62%	7,303,273	70%	1,08
Выпущенные долговые ценные бумаги	93,986	1%	144,883	1%	1,38
Обязательства по уплате процентов	-	0%	-	0%	-
Прочие обязательства	235,410	2%	207,801	2%	0,79
Резерв на покрытие рисков	7,078	0%	7,112	0%	0,90
I.ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА (всего)	10,508,432	85%	10,794,191	85%	0,92
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА:
Уставный капитал	1,661,400	85%	1,661,400	88%	0,90
Эмиссионный доход	50,146	3%	59,237	3%
Переоценка основных средств	(154,721)	-8%	36,522	2%
Расходы будущих периодов	-	0%	-	0%	-
Фонды и нераспределенная прибыль прошлых лет	404,394	13%	198,101	11%	0,67
Прибыль за отчетный период	58,102	3%	9,127	0%	0,14
II.СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА:	1,932,364	15%	1,964,389	15%	0,93
ИТОГО ПАССИВЫ	12,388,534	100%	12,758,580	100%	0,92
III.ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:
Безотзывные обязательства	1,037,979		1,316,070		1,14
Гарантии выданные	37,130		10,502		0,25
Итого	1,075,109	100	1,326,590	100	1,10

 

Анализ пассивов баланса, представленный в таблице, позволяет  сделать следующие выводы: на 01.01.12 активы банка профинансированы на 85% за счет заемных средств, на 15% - за счет собственных.

За анализируемый период доля заемных средств  в структуре пассивов оставалась без изменений -  85%, что признается хорошим показателем. Такая структура говорит об эффективном управлении денежными потоками.  Около 97% заемных средств – это средства клиентов на счетах банка, что считается основным источником эффективной банковской деятельности, за 2011 год их доля в заемных средствах возросла с 93% до 97%. Что расценивается положительно.

Следует также заметить, что прирост средств на счетах клиентов обеспечен за счет роста остатков на счетах физических лиц – на 1 251 млн. руб. Остатки же на счетах  юридических лиц на фоне кризиса сократились – на 550 млн. руб. Таким образом, политику банка в области вкладных операций физических лиц можно признать эффективной.

Благодаря описанным выше тенденциям, за 2011 год темп роста собственных средств превысил темп роста заемных (104% против 103% соответственно), что говорит о росте финансовой устойчивости банка.

Проанализируем активы банка. Активные операции банка включают:

• Кредитование физических и юридических лиц;
• Расчетно-кассовое обслуживание;
• Операции с ценными бумагами;
• Операции с иностранной валютой и пр.

Составим аналитический  баланс активов банка и проанализируем их состав, структуру и динамику. (таблица 7)

По итогам анализа  активов банка ООО  КБ «Кольцо Урала» можно проследить неоднозначную динамику. Большую часть активов банка составляют: кредитный портфель (58% на 01.01.12),  вложения в ценные бумаги, паи и акции (16%), а также средства в ЦБ РФ (10%).

Валюта баланса  за анализируемый период возросла всего на 3% и составила на 01.01.12   - 12 758 млн. руб.

Денежные средства банка сократились за 2011г. на 6%, средства в ЦБ РФ  - сократились на 1%. Это динамика характеризует банк с отрицательной точки зрения: сокращение наиболее ликвидных активов банка снижает уровень ликвидности банка. Объем выданных кредитов сократился на 18% и составил на 01.01.12 около 7 418 млн. руб.

 

Таблица 7 - Анализ динамики активов банка, тыс. руб.

 

№	Наименование  показателя	01.01.2011	Уд. вес, %	01.01.2012	Уд. вес, %	Темп роста, раз
1	Денежные средства, счета в ЦБРФ	816,047	7%	770,107	6%	0,94
2	Средства кредитных  организаций в ЦБ РФ	459,359	4%	456,075	4%	0,99
2.1.	Обязательные  резервы	14,517	0%	788,823	1%	5,43
3	Средства в кредитных  организациях	839,974	7%	1,227,117	10%	1,46
4	Чистые вложения в  торговые ценные бумаги	241,924	2%	127,711	1%	0,53
5	Чистые вложения в  инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	-	0%	-	0%	-
6	Чистые вложения в  ценные бумаги, имеющиеся в наличии  для продажи	104,937	1%	2,127.733	16%	19,41
7	Чистая ссудная задолженность	9,015,978	73%	7,419,420	58%	0,82
8	Требования по получению  процентов	-	0%	-	0%	-
9	Основные средства, нематериальные активы, материальные запасы	307,478	2%	525,376	4%	1,71
10	Прочие активы	602,835	5%	195,678	2%	0,32
	Итого Активы	12,403,049	100%	13,638,040	100%	1,03

 

Таким образом,  анализ структуры и динамики  активов Банка говорит о переориентации банка своих активов с прямых инвестиций в реальный сектор экономики  - на финансовые инвестиции. Наиболее ярки две тенденции: сокращение вложений в кредитный портфель на 1596 млн. руб., сокращение прочих активов на 406 млн. руб. и рост вложений в ценные бумаги с целью перепродажи – на 1932 млн. руб.

Причем, за анализируемый  период доля работающих активов в  активах незначительно сократилась с 76 % до 75% за 2011 год (в составе работающих активов - кредиты выданные и вложения в ценные бумаги).

Таким образом, структура активов за анализируемый  период менялась на фоне послекризисного  состояния экономики в сторону  получения спекулятивного дохода от вложений в ценные бумаги. Такая стратегия на фоне повышенных кредитных рисков и неплатежеспособного реального сектора ожжет быть оправдана.

Для наглядной  иллюстрации активов и пассивов баланса составим матричный баланс банка.

Итак, составляя  матричный баланс, следует помнить, что каждая статья актива профинансирована за счет пассивной части. При этом, наиболее долгосрочные активы сформированы за счет долгосрочных пассивов, наиболее ликвидные активы сформированы за счет пассивов с маленьким сроком до востребования.

Ссудный портфель профинансирован большей частью за сет кредиторской задолженности (краткосрочных средств вкладчиков), его более длительная часть – за счет уставного капитала. Основные средства формируются за счет собственных средств, а также долгосрочных кредитов. Наиболее ликвидные активы сформированы за счет краткосрочной кредиторской задолженности.

 

Таблица 8 -  Матричный баланс банка на 01.01.2012г., тыс. руб.

ПАССИВЫ:	Уставный капитал	Добавочный  капитал	Резервный капитал	Нераспределенная  прибыль	Долгосрочный  кредиты	Краткосрочные займы	Кредиторская  задолженность	Прочие краткосроч. Обязательства	БАЛАНС
АКИВЫ:
Основные средства	582687	592371		243752	144883			19234	525376
Капитальные вложения									0
Долгосроч. Фин. Вложения
ИТОГО внеоборотные активы
Запасы с НДС
Дебиторы	1603131						5816288		741942
Ликвидные средства							4618105	0	4618105
Прочие средства								195678	195678
ИТОГО оборотные активы
БАЛАНС	1661400	59237	0	243752	144883	0	10434393	214913	12758580