Ликвидность банка и методы управления ею на примере банка ООО "КБ"Кольцо Урала"

 

Новая структура депозитов  по срокам привлечения примет вид:

 

Таблица 32 – Новая структура депозитов по срокам до погашения

Показатель	01.05.2012 с учетом мероприятий	Доля
до востребования	1 558 001	7%
с оставшимся  сроком до погашения до 30 дней	1 771 855	8%
с оставшимся  сроком до погашения  от 31 до 365 дней	14 969 070	71%
с оставшимся  сроком до погашения свыше 365 дней	2 918 350	14%
Итого	21 217 276	100%

 

Из таблицы видно, что происходит переориентация в сторону депозитов сроком до 1 года (71%).

Структура пассивов по срокам привлечения также изменится:

 

 

Таблица 33 – Новая структура пассивов по срокам привлечения

Показатель	01.05.2012 с учетом мероприятий	Доля
до востребования	1 576 183	6%
Со сроком до погашения  до 30 дней	2 869 264	10%
Со сроком до погашения  от 31 дня до 1 года	15 324 601	55%
Со сроком до погашения  свыше 1 года	7 892 532	29%
Итого	27 662 580	100%

 

В структуре пассивов также происходит переориентация в сторону пассивов сроком до 1 года. Их доля в балансе возросла с 35% до 55%.

Поскольку кредиты мы размещали на срок до 1 года, то новая структура портфеля примет вид:

 

Таблица 34 – Новая структура кредитного портфеля по срокам

Показатель	01.05.2012 с учетом мероприятий	Доля
кредиты, выданные со сроком до погашения до 30 дней	741 942	4%
кредиты выданные со сроком до погашения до 365 дней	13 916 156	76%
кредиты выданные со сроком погашения свыше 365 дней	3 561 321	20%
Итого	18 219 419	100%

 

Итак, с учетом проведенного мероприятия, 76% кредитного портфеля теперь приходится на среднесрочные кредиты.

 

Таблица 35 – Новая структура активов по срокам

Показатель	01.05.2012 с учетом мероприятий	Доля
Высоколиквидные (мгновеннореализуемые)	1 147 300	4%
Со сроком до погашения  до 30 дней	8 245 753	30%
Со сроком до погашения  от 31 дня до 1 года	14 144 966	51%
Со сроком до погашения свыше 1 года	4 124 561	15%
Итого	27 662 580	100%

 

 

Структура активов приняла вид более краткосрочной.

Проанализируем ликвидность  баланса с учетом проведенных  мероприятий. Сопоставим полученные активы и пассивы по срокам и суммам.

 

Таблица 36 – Сопоставление новых активов и пассивов по срокам, тыс. руб.

Группа	Активы на 01.07.11 с учетом мер	Пассивы на 01.05.12 с учетом мер	Платежный излишек / недостаток
Мгновенно реализуемые	1 147 300	1 576 183	-428 883
сроком до 30 дней без  учета мгновенных	8 245 753	2 869 264	5 376 489
сроком от 31 дня до 1 года	14 144 966	15 324 601	-1 179 635
Сроком свыше 1 года	4 124 561	7 892 532	-3 767 971
Итого	27 662 580	27 662 580	0

 

Мы видим, что теперь пассивы имеют более долгосрочный характер, чем активы по всем группам, за исключением группы средств до востребования.

 

Таблица 37 – Новые нормативы ликвидности

Показатели	Формула для расчета	Нормативное значение	сумма на 01.01.12 до мероприятий	Сумма на 01.05.12 с учетом мероприятий
1.Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	высоколиквидные активы/ Обязательства до востребования	не менее 0,15	0,73	0,73
2.Норматив текущей  ликвидности (Н3)	Текущие ликвидные активы/ Обязательства по счетам до востребования  и на срок до 30 дней	не менее 0,5	1,58	2,11
3.Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	Долгосрочные кредиты (свыше 1 года) / (Собственный капитал и обязательства свыше 1 года)	менее 1,2	0,84	0,52
4.Коэффициент общей  ликвидности	Ликвидные активы до 30 дней/ Суммарные активы	не менее 0,2	0,41	0,34

 

Нормативы ликвидности улучшились: снялся риск потери долгосрочной ликвидности (норматив сократился с 0,84 до 0,52), улучшилось состояние текущей ликвидности (норматив возрос с 1,58 до 2,11).

Таким образом, принятые меры по повышению ликвидности полностью  выправили положение: улучшили состояние ликвидности и увеличили чистую прибыль на 3342 млн. руб.

 

 

3.3. Оптимизация кредитных  рисков в целях повышения ликвидности  банка

 

1. Экономическое обеспечение мероприятия

Итак, было проанализировано состояние активных и пассивных операций в ООО КБ «Кольцо Урала» Банке и выработаны следующие предложения: поскольку специфика банка – это предоставление массовых кредитов, следует уделить особое внимание кредитным операциям банка.

Необходимо в первую очередь разработать мероприятия по минимизации кредитных рисков. Это приведет к получению экономии на случай реализации риска невозврата кредитных средств. Таким образом, размер оттоков, связанных с невозвратом будет меньше, соответственно это приведет к улучшению состояния ликвидности банка.

Итак, для снижения кредитного риска ООО КБ «Кольцо Урала»  необходимо ввести меры:

- оценить возможные потери для банка связанные с невозвратом кредитов;

- повысить квалификацию состава сотрудников работающего в области кредитования;

- уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику.

Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в  достаточной кредитоспособности клиента;

- страхование кредитов.

Страхование предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Все расходы, связанные со страхованием, как правило, относятся на ссудополучателей;

- привлечение достаточного обеспечения.

Такой метод практически  гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов.

Приоритет при защите от кредитного риска отдается не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков, ссуда выдается в расчете на то, что она будет возвращена  в соответствии с кредитным договором.

Наиболее важным направлением представляется введение страхования  риска невозврата кредита. Рассчитаем его экономическую эффективность.

 

2. Расчет экономической эффективности

Проанализируем количественно  уровень невозвратных кредитов и определим возможную величину наших потерь.

В общей структуре  кредитного портфеля наибольшую долю традиционной занимают кредиты юридическим лицам – на 01.01.12 около 66%. За 2011 год доля кредитов физическим лицам сократилась с 42 % до 34 % .

 

Таблица 38 – Структура ссудной задолженности ООО КБ «Кольцо Урала» 

Показатели	01.01.2011		01.01.2012		Отклонение,  +,-
	млн. руб.	Доля, %	млн. руб.	Доля, %	млн. руб.	%
Кредиты юридическим  лицам	5,211	58%	4,884	66%	(328)	94%
Кредиты физическим лицам	3,804	42%	2,535	34%	(1,269)	67%
Общий объем кредитного портфеля	9,015	100%	7,419	100%	(1,596)	82%

 

Качество портфеля хорошее (доля просроченных обязательств в  кредитах, выданных организациям – 0,92%, сформированный резерв на возможные потери по ссудам составляет 11% от всего портфеля).

Анализ просроченной задолженности в банке показывает, что доля просроченной задолженности невысока и незначительно возросла: с 0,91% до 0,92% портфеля.

 

 

 

 

 

Таблица 39 – Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитования

Показатели	01.01.2011		01.01.2012		Отклонение,
					+,-
	Тыс.	Доля, %	Тыс.	Доля, %	Тыс	Темп прироста, %
	руб.		руб.		руб.
Просроченная задолженность по кредитованию	82 220	0,91	67 990	0,92	14 400	83%
Общий объем кредитования	9 015 978	100%	7 419 420	100%	-1596 000	-18%

 

Просроченные ссуды  более чем на 100% покрываются сформированным резервом на возможные потери по ссудам.

 

Таблица 40 – Коэффициент покрытия убытков по ссудам

Показатель	На 01.01.2011, тыс. руб.	На 01.01.2012, тыс. руб.
Сформированный РВПС	552 216	814 251
Просроченные кредиты	82 220	67 990
Покрытие резервом проблемных кредитов	672%	1198%

 

 

Рассчитаем потери банка, связанные с замораживанием денег  на формирование резервов.

Экономическая оценка базируется на том, что средства, замороженные в РВПС не приносят доходности. Альтернативная доходность, которую они могли бы принести – это порядка 20% годовых при размещении этих средств в кредитных операциях. При этом, в случае невозврата кредитов, затраты будут расти, т.к. кроме недополученной доходности возникают убытки, связанные с расходованием резервов на покрытие невозвратов.

 

 

 

 

Таблица 41 – Расчет потерь от резервной политики при условии возврата всех кредитов, тыс. руб.

Показатель	01.01.2011	01.01.2012
Альтернативная доходность средств в год ( в размере  средней ставки по кредитам ООО КБ «Кольцо Урала»  )	20%	20%
Потери от замораживания  средств в РВПС за год  (по ставке доходности)	110 443	162 850
Потери при 0% невозврате	0	0
Итого потери	110 443	162 850

 

В случае 100%-ного невозврата просроченных кредитов уровень затрат составит порядка 162 850 тыс. руб. за 2012 год.

 

Таблица 42 – Расчет потерь от резервной политики при условии невозврата всех просроченных кредитов, тыс. руб.

Показатель	01.01.2011	01.01.2012
Альтернативная доходность средств в год ( в размере  средней ставки по кредитам банка)	20,00%	20,00%
Сформированный РВПС по балансу	552 216	814 251
Потери от замораживания  средств в РВПС  за год / (по ставке доходности)	110 443	162 850
Потери при 100% невозврате просроченных кредитов	82 220	67 990
Итого потери	192 663	230 840