Ликвидность банка и методы управления ею на примере банка ООО "КБ"Кольцо Урала"

 

Анализ  финансовых результатов

Внешним выражением результатов работы банка служат данные о его доходах и расходах за отчетный период. На основе этих данных, представленных в приложениях 3,4 проведем анализ динамики финансовых результатов. 

 

Таблица 9 - Динамика финансовых результатов и формирование чистой прибыли, тыс. руб.

№	Показатель	2010	2011	Отклонение,  (+,-)	Темп роста, разы
	Проценты, полученные и аналогичные доходы от:
1.1.	размещения средств  в других банках	106,151	41,967	(65,954)	0.34
1.2.	ссуд, предоставленных  клиентам	1,433,366	1,306,467	(126,898)	0.81
1.4.	ценных бумаг с фиксированным  доходом	19,710	80,730	61,012	3,68
1.5.	других источников	-	-	-
1	Итого проценты полученные и аналогичные доходы	1,559,235	4,427395	(131,840)	0.82
	Проценты  уплаченные и аналогичные  расходы по:
2.1.	привлеченным средствам  кредитных организаций	55,856	32,420	(23,436)	0,52
2.2.	привлеченным средствам клиентов	777,408	845,210	67,802	0,98
2.3.	выпущенным долговым обязательствам	1,562	5,611	4,049	3,23
2	Итого проценты уплаченные  и аналогичные расходы	834.827	888,293	48,415	3,86
3	Итого чистые процентные и аналогичные доходы	724,408	544,152	(180,255)	0,67
4	Изменение РВПС	(336,313)	(273,421)
5	Чистая процентная маржа после создания РВПС	388,094	270,730
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	(1,118)	108,738	109,857	-97,48
7	Чистые доходы от операций с ин. валютой	50.534	67,383	16,840	1,19
8	Чистые доходы от операций с драг. металлами и прочими фин. инструментами	(1,176)	13,680	14,856	-10,46
9	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	(1,094)	(15,138)	(14,043)	12,44
10	Чистые доходы от комиссионных операций	118.043	100.737	(17,305)	0,76
11	Доходы от участия в капитале других юр лиц	3.433	3,723	289	0.87
12	Прочие операционные доходы	383.027	12,152	(370,874)	0.02
13	Чистые доходы (расходы)	939,743	562,008	(377,734)	0.54
14	Операционные  расходы	781,881	493,726	(288,154)	0,91
15	Прибыль до налогобложения	157,861	68,282	(89,579)	0,38
16	Начисленные налоги, в  т.ч. Налог на прибыль	68,193	59,154	(9,038)	0.78
17	Прибыль (убыток) за отчетный период	89.668	9,127	(80,541	0,09

 

За анализируемый  период сократились процентные доходы банка на 8% и составили за 2011 год 1427 млн. руб., из них 1307 млн. руб. получено за счет выдачи банковских кредитов клиентам банка (в 2010 году на 126 млн. руб. от кредитных операций было получено больше). Такая тенденция расценивается как отрицательная, т.к. свидетельствует о сокращении объемов  процентных операций банка – и в первую очередь кредитования. Чистый доход от процентных операций составил 543 млн. руб. за 2011 год - сократился на 25%.

Наибольший  объем прибыли получен от процентных операций (544 млн. руб., с учетом формирования РВПС – 270,9 млн. руб.), а также от операций с ценными бумагами – 190 млн. руб., и от  комиссионных операций – 100 млн. руб.  Доходы от прочих видов деятельности незначительны, либо убыточны (например, от операций с иностранной валютой).

Таким образом, кредитные, комиссионные операции и операции с ценными бумагами  являются главным источником прибыли банка.

За 2011 год чистый доход от таких операций, как кредитование, переоценка валюты, прочие операционные операции – значительно сократился.

В итоге прибыль банка сильно сократилась -  на 90% -  и составила за 2011 год 9 млн. руб.

Одним из основных аспектов анализа является оценка рентабельности работы банка.

 

Таблица 10 -  Показатели рентабельности ООО  КБ «Кольцо Урала» 

 

Показатель	Формула	2010	2011	Изменение, +,-
Общий уровень рентабельности банка (Rобщ)	Прибыль/Доходы	0,03	0,01	(0,03)
Показатель, отражающий  отдачу собственного капитала (К1)	Прибыль/ Собственный  капитал	0,04	0,00	(0,03)
Рентабельность активов (К2)	Прибыль/ Активы	0,01	0,00	(0,01)
Мультипликатор капитала (К3)	Активы/Собственный капитал	5,93	5,84	(0,08)
Коэффициент доходности активов (К4)	Доход/Активы	0,15	0,11	(0,03)
Рентабельность активов, приносящих доход (К5)	Прибыль/ работающие активы	0,01	0,00	(0,01)

 

Следует отметить низкие показатели рентабельности и существующую негативную тенденцию по их сокращению:

Рентабельность  деятельности (Rобщ) сократилась с 3% в 2010 году до 1% в 2011 году. Показатель означает, что с каждого рубля полученных доходов банк получает всего 1 копейку прибыли.

Отдача собственного капитала упала до 0%. Рентабельность активов около 0%, притом, что доходность активов 12%. Рентабельность работающих активов (вложений в выданные ссуды, кредиты на межбанковском рынке, вложения в ценные бумаги и иностранную валюту) также около 0%.

Мультипликатор  капитала составил 5.84 и указывает, что с каждого рубля собственного капитала на 01.01.12 удалось получить 5.84 рублей активов.

Для выявления  наиболее эффективных направлений  в деятельности банка, определим уровень рентабельности отдельных видов деятельности, сложившийся на 2011 год. При этом, рентабельность отдельных активов рассчитаем путем соотнесения полученного чистого дохода от данного вида деятельности к среднему за год объему данного актива:

 

 

 

Таблица 11 - Анализ рентабельности основных видов деятельности банка

Показатель	Средние активы за 2011 год, тыс. руб.	Чистый доход за 2011 год, тыс. руб.	Рентабельность актива, %
кредитование клиентов	8,217,699	461,257	6%
межбанковское кредитование	1,033,546	7,776	1%
операции с ценными  бумагами	1,255.833	108.738	9%
прочие операции - комиссионные и с валютой	399,257	152.901	38%

 

Как мы видим  из таблицы, наиболее рентабельными  являются операции по комиссиям (38%) и  операции с ценными бумагами (9%), в пользу развития которых и переориентировал банк свои активы. Операции кредитования менее эффективны – 6% рентабельности, операции межбанковского кредитования имеют рентабельность 1%. Такая рентабельность кредитных операций расценивается как ниже рыночного уровня.

Таким образом, рентабельность деятельности ООО  КБ «Кольцо Урала»  характеризуется как низкая.

В целях повышения  рентабельности и ликвидности ООО  КБ «Кольцо Урала»  рекомендуется  развивать наиболее доходные  виды операций. Перспективным является развитие потребительского кредитования, причем его залоговых форм – автокредитования и целевого кредитования под залог имущества как наименее рисковых видов, что обусловлено кризисной экономической ситуацией в стране. Кроме того, развитие кредитования населения – это динамично развивающийся рынок с имеющимся потенциалом роста.

Проанализируем текущее  состояние кредитного портфеля банка.

По состоянию на 01.01.12 размер выданных ссуд (кредитный портфель) составляет около 324 855 млн. руб. За 2011 год чистая ссудная задолженность возросла в 1,4 раза.

 

 

 

Таблица 12 – Состав кредитного портфеля

Показатели	01.01.2011		01.01.2012		Отклонение,  +,-
	млн. руб.	Доля, %	млн. руб.	Доля, %	млн. руб.	%
Кредиты юридическим  лицам	5,211	58%	4.884	66%	(328)	94%
Кредиты физическим лицам	3,804	42%	2,535	34%	(1,269)	67%
Общий объем кредитного портфеля	9,025	100%	7,418	100%	(1,597)	82%

 

В общей структуре  кредитного портфеля наибольшую долю традиционной занимают кредиты юридическим лицам – на 01.01.12 около 66%. За 2011 год доля кредитов физическим лицам сократилась с 43 % до 32 % .

Банк представляет населению  разнообразную линейку кредитных  продуктов: кредит на неотложные нужды, кредитная карта, автокредитование, быстрокредит и ипотека.

Уровень рисков, сопутствующих  кредитным продуктам характеризуют показатели качества кредитного портфеля.

Коэффициент проблемности кредитного портфеля

Анализ просроченной задолженности показывает, что доля просроченной задолженности невысока и незначительно возросла в секторе потребительского кредитования: с 2,24% до 2,71% портфеля. Низкая доля просроченных ссуд говорит об эффективности политики управления рисками, применяемой банком.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 13 - Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитования

Показатели	2010 г.		2011 г.		Отклонение,
					+,-
	Тыс.	Доля, %	Тыс.	Доля, %	Тыс.	Темп роста, %
	руб.		руб.		руб.
Просроченная задолженность  по потребительскому кредитованию	81,9	1.94	67.5	2.41	(14,4)	83%
Общий объем потребительского кредитования	3,804	90,00	2.535	90,00	(1.269)	67%
Просроченная задолженность по кредитованию юридических лиц	0	0,001	0	0,001	(0)	94%
Общий объем кредитования юридических лиц	5,211	90,00	4.884	90,00	(327)	94%
Просроченная задолженность  по всему портфелю	81.9	0.82	68,4	0.82	(14,4)	83%

 

При этом следует отметить, что просроченные ссуды более чем на 100% покрываются сформированным резервом на возможные потери по ссудам, что положительно характеризует политику управления кредитными рисками банка (Коэффициент покрытия убытков по ссудам).

Коэффициент покрытия убытков по ссудам

(Кпс) Кпс = РВПС/КВпр,                      (1)

где РВПС - фактически созданный  резерв на возможные потери по ссудам,

КВпр - величина просроченной ссудной задолженности.

Позволяет определить уровень покрытия проблемных кредитов. Рекомендуемое значение Кпс > 1.

 

Таблица 14 - Коэффициент покрытия убытков по ссудам

показатели	01.01.2011	01.01.2012
Сформированный РВПС	552,216	814,251
Просроченные кредиты	82,220	67,990
покрытие резервом проблемных кредитов	604%	1078%

 

При анализе качества кредитного портфеля следует также рассмотреть размер сформированных резервов.

 

Таблица 15 - Показатели качества кредитного портфеля

№	Наименование	Формула	2010г.	2011 г.
			тыс. руб.	тыс. руб.
1	Собственный средства (капитал)	в соответствии с отчетом  об уровне достаточности капитала	2,045,678	1.930.521
2	Валюта баланса	Форма №1	12,388.534	12.758.580
3	Чистая ссудная задолженность	Форма №1	9.015,978	7.419.420
4.1.	резерв РВПС	в соответствии с отчетом  об уровне достаточности капитала	613,574	814,251
4.2.	резер РВП		7.602	24.149
4	Итого резервы		559.818	838,955