Достоинства и недостатки портфельного анализа. Матрица Бостонской консультационной группы

 

Торгово-оперативный персонал представлен 9 продавцами-кассирами. В состав вспомогательного торгового персонала входит водитель и грузчик.

По данным таблицы 5 проводится анализ количественного и качественного состава предприятия ООО «Лотос» за 2012 - 2013 гг.

Таблица 5 - Показатели количественного и качественного состава работников предприятия ООО «Лотос» за 2012 - 2013 гг.

Показатели	2012 г.	2013 г.	Изменение (+;-)
По возрастному признаку
От 18 до 25	5	5
От 25 до 30	8	8	-
От 30 до 45	2	2	-
От 45 и более	3	3	-
Итого	18	18	-
По половому признаку			-
Мужчины	7	7
Женщины	11	11	-
Итого	18	18	-
По трудовому стажу			-
До 1 года	2	2
От 1 года до 3-х лет	5	8	-
От 3-х до 5 лет	9	6	3
От 5 до 10 лет	2	2	-3
Итого	18	18	-
По образованию			-
Среднее	5	6
Среднеспециальное	5	5	1
Высшее	7	7	-
Итого	18	18	-
			-

 

Из таблицы 12 видно, что состав работников предприятия ООО «Лотос» достаточно молодой. По стажу работы в основном опытные кадры, стаж работы которых в торговле более трех лет. Преобладают по половому признаку женщины.  По уровню образования высшее образование имеют административный персонал, 6 человек со средним образованием на конец 2013 года  и  5 человек со среднеспециальным образованием.

По данным таблицы 6 проводится анализ движения персонала.

 

Таблица 6 - Коэффициенты движения персонала предприятия ООО «Лотос» за 2012 - 2013 гг.

 

Показатели	2012 г.	2013 г.	Изменение (+;-)
Коэффициент обеспеченности кадрами (Коб)	0,86	0,86	-
Коэффициент оборота по принятию персонала (Коп)	0,06	0,06	-
Коэффциент оборота по выбытию персонала (Ков)	0,06	0,06	-
Коэффициент текучести кадров (Кт)	0,06	0,06	-
Коэффициент восполнения кадров (Квк)	1	1	-
Коэффициент постоянства состава(Кп)	1	1	-

 

Таким образом, состав персонала на предприятии ООО «Лотос» относительно постоянен, текучесть кадров незначительная.

Анализ ассортимента ООО «Лотос» по отдельным товарным группам представлен в таблице 7.

Из таблицы 7 видно, что в 2013 г. было реализовано на 17,32 % товаров больше, чем в 2012 г. Несмотря на увеличение суммы реализации, удельный вес по отдельным товарным группам уменьшился.

Так, снижение по удельному весу наблюдается по таким товарным группам как: хлеб и хлебобулочные изделия, маргариновая продукция, алкогольные напитки, крупы, макаронные изделия, детское питание. При этом происходит увеличение в ассортименте  удельного веса колбасных изделий, мясной и рыбной продукции, кондитерских и прочих товаров. Наибольший темп роста поступления наблюдается по рыбной продукции, мясной продукции, колбасных изделий, кондитерские товары, молочные товары,  алкогольная продукция.

 

Таблица 7 – Анализ ассортимента на предприятии ООО «Лотос»

 

Товарные группы	2012 г.		2013 г.		Темп роста, %
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
Колбасные изделия	745	9,05	1025	10,62	137,58
Рыбная продукция	589	7,16	898	9,30	152,46
Мясная продукция	1012	12,30	1456	15,08	143,87
Хлеб и х/бул. изделия	992	12,05	1002	10,38	101,01
Молочные товары	605	7,35	689	7,14	113,88
Кондитерские товары	298	3,62	400	4,14	134,23
Маргариновая продукция	874	10,62	329	3,41	37,64
Алкогольная продукция	1545	18,78	1566	16,22	101,36
Безалкогольные напитки	426	5,18	417	4,32	97,89
Яйцо	279	3,39	280	2,90	100,36
Сахар	131	1,59	134	1,39	102,29
Крупы	131	1,59	129	1,34	98,47
Макаронные изделия	98	1,19	97	1,00	98,98
Детское питание	57	0,69	56	0,58	98,25
Прочие товары	447	5,43	1176	12,18	263,09
Итого	8229	100	9654	100	117,32

 

 

Товарооборот - это важнейший показатель, характеризующий хозяйственную деятельность предприятия торговли.

Он является оценочным показателем предприятия торговли, измерителем эффективности его деятельности.

Объем продажи товаров характеризует конкурентные позиции предприятия на рынке, его долю в общем объеме продаж, объем деятельности, степень устойчивости положения на рынке, способность продавать товары, пользующиеся спросом потребителей и обеспечивающие получение намеченных и стабильных результатов.

На основании данных «Отчета о финансовых результатов  в таблице 8 проводится анализ динамики товарооборота ООО «Лотос» за три года.

 

Таблица 8 - Динамика товарооборота предприятия ООО «Лотос» за 2012 - 2013 гг.

 

Показатели	2012 г.	2013 г.	Темп роста, %
Объем товарооборота, тыс. руб.	8229	9654	117,3
Торговая площадь – м. кв.	198	198	100
Товарооборот в расчете на один метр торговой площади, тыс. руб.	41,56	48,76	117,3
Среднесписочная численность работников – чел.	18	18	100
Товарооборот в расчете на одного среднесписочного работника тыс. руб.	457,17	536,33	117,3

 

 

Из таблицы 8  видно, что за период 2012 - 2013 г.г. в ООО «Лотос» растут масштабы деятельности.

 Среднегодовой темп роста составил 102,2 %. План товарооборота за 2013 год выполнен  на 102,7 %. В результате роста физического объема продаж оборот розничной торговли вырос на 1425 тыс. руб. или на 17,3%.

Рост оборота розничной торговли был в большей степени достигнут за счет интенсивного фактора - роста физической массы продаж, что является положительным.

Торговая площадь ООО «Лотос»  не изменилась, она составляет 198 м2.

Целесообразность процесса торговли характеризует товарооборот на 1 кв. м. торговой площади.

Данный показатель за исследуемый временной промежуток увеличился с 41,56 тыс. руб. до 48,76 тыс. руб.

Данная тенденция относится к положительным, так как свидетельствует об организации более эффективной торговли.

Вырос товарооборот в расчете на одного среднесписочного работника.

Финансовые  результаты  торгового  предприятия  характеризуются суммой  полученной  прибыли  и  уровнем  рентабельности. 

Чем больше величина    прибыли    и    выше    уровень    рентабельности,    тем эффективнее функционирует  предприятие  и  устойчивее  его финансовое положение.

Так, снижение по удельному весу наблюдается по таким товарным группам как: хлеб и хлебобулочные изделия, маргариновая продукция, алкогольные напитки, крупы, макаронные изделия, детское питание.

При этом происходит увеличение в ассортименте  удельного веса колбасных изделий, мясной и рыбной продукции, кондитерских и прочих товаров.

Наибольший темп роста поступления наблюдается по рыбной продукции, мясной продукции, колбасных изделий, кондитерские товары, молочные товары,  алкогольная продукция.

 

 

Таблица 9  - Показатели деятельности предприятия ООО «Лотос» за 2012 - 2013 гг.

 

Показатели	2012 г.	2013 г.	Абсолютное изменение	Темп роста, %
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг за минусом НДС и акцизов	8229	9654	1425	117,32
Себестоимость проданных товаров, продукции, услуг	1002	1117	115	111,48
Валовая прибыль	7227	8534	1307	118,08
- в % к выручке от продаж	87,82	88,40	0,58	100,65
Коммерческие расходы	6587	7805	1218	118,49
- в % к выручке от продаж	80,05	80,85	0,80	101
Прибыль (убыток) от продаж	640	672	32	105
- в % к выручке от продаж	7,78	6,96	-0,82	89,5
Прибыль (убыток) до налогообложения	640	672	32	105
- в % к выручке от продаж	7,78	6,96	-0,82	89,5
Текущий налог на прибыль	134	128	-6	95,52
Чистая прибыль (убыток) отчетного года	512	538	26	105,08
Рентабельность продаж, %	7,78	6,96	-0,82	89,5