Отчет по практике в ОАО ˮБелагропромбанк“

2. Внутренняя информация, которая формируется банками самостоятельно и позволяет определить эффективность банковской деятельности и перспективы ее развития и включает в себя:

- учредительные  документы банка,

- локальные  нормативные документы банка,

- бизнес-план,

- эмиссионные  проспекты и отчеты об эмиссии  ценных бумаг,

- статистическая  и финансовая отчетность банка,

- данные  бухгалтерского учёта, включая регистры,

- отчеты  внутреннего контроля,

- отчеты  и результаты проверок, осуществлённых  внешними аудиторами,

- материалы  и отчеты НБ, налоговых органов  и иных проверяющих органов,

- документация  по осуществлению банковских  операций и реализации банковских  услуг.

Вся внутренняя информация  может быть по степени достаточности открытой либо закрытой. Кроме того, в зависимости от вида, она может быть плановой, нормативной, внеплановой, бухгалтерской, статистической, оперативной, отчетной и учетной, оценочной. [4]

Основные источники:

- бухгалтерский  баланс;

- отчет о  прибылях и убытках;

- отчет о  движении капитала.

 

Анализ структуры активов, пассивов банка, динамики балансовых статей

Бухгалтерский баланс ОАО ˮБелагропромбанк“ представлен в Приложении А. На основании его данных,  проанализируем структуру активов в ОАО ˮБелагропромбанк“. Результаты анализа представлены в таблице 2.

Таблица 2 – Структура активов баланса ОАО ˮБелагропромбанк“ за 2013-2014 гг.

Наименование показателя	На 01.10.2013 г., млн. бел. руб.	Уд. вес, %	На 01.10.2014 г., млн бел. руб.	Уд. вес, %
Денежные средства	925318,7	1,63	880317,2	1,46
Драгоценные металлы и драгоценные камни	4618,3	0,01	7971,6	0,01
Средства в Национальном банке	5393721,2	9,53	2132701,2	3,55
Средства в банках	462711,4	0,82	446650,7	0,74
Ценные бумаги	2581534,0	4,56	6333022,6	10,53
Кредиты клиентам	45856242,1	81,01	47235480,8	78,56
Долгосрочные финансовые вложения	699816,7	1,24	730716,4	1,22
Основные средства и нематериальные активы	1267929,8	2,24	1813499,8	3,02
Имущество, предназначенное для продажи	287,7	0,01	-	-
Прочие активы	341058,0	0,60	545454,0	0,91
ИТОГО АКТИВЫ	57533237,9	100	60125814,3	100

Примечание – Источник: собственная разработка

 

В структуре активов баланса ОАО ˮБелагропромбанк“ наибольший удельный вес занимают кредиты, предоставленные клиентам, доля которых в 2013 г. составила 81,01%, а в 2014 г. по сравнению с 2013 г. снизилась на 2,45% и составила 78,56%. Также в структуре активов преобладают средства в Национальном банке, доля которых на протяжении 2013-2014 гг. уменьшилась на 5,98% и составила 3,55%. Доля денежных средств и их эквивалентов в 2014 г. по сравнению с 2013 г. сократилась на 0,17% и составила 1,46%.

Наименьший удельный вес в структуре активов банка занимают драгоценные металлы и драгоценные камни (2014 г. – 0,01%), имущество, предназначенное для продажи – 0,01% (в 2014 г. – отсутствует) и др.

 

Таблица 3 – Структура пассивов баланса ОАО ˮБелагропромбанк“ за 2013-2014 гг.

Наименование показателя	На 01.10.2013 г., млн. бел. руб.	Уд. вес, %	На 01.10.2014 г., млн бел. руб.	Уд. вес, %
Средства Национального банка	1194366,7	2,47	977721,8	1,95
Средства банков	9628954,1	19,89	8825920,1	17,59
Средства клиентов	28805248,0	59,50	33283316,8	66,35
Ценные бумаги, выпущенные банком	8126101,0	16,79	6430015,0	12,82
Производные финансовые обязательства	1765,1	0,04	1206,4	0,02
Прочие обязательства	653136,7	1,35	648013,0	1,29
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	48409571,6	84,14	50166193,1	83,44
Уставный фонд	6603635,0	72,38	6603635,0	66,30
Резервный фонд	330189,9	3,62	506659,1	5,09
Фонд переоценки статей баланса	824380,1	9,04	1105594,5	11,10
Накопленная прибыль	1365461,3	14,97	1743732,6	17,51
ВСЕГО КАПИТАЛ	9123666,3	15,86	9959621,2	16,56
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ	57533237,9	100	60125814,3	100

Примечание – Источник: собственная разработка

 

В структуре пассивов баланса ОАО ˮБелагропромбанк“ (таблица 3) обязательства занимают в 2014 г. 83,44%, что на 0,7% ниже, чем в 2013 г. (84,14%), соответственно оставшуюся долю занимает капитал банка.

Наибольший удельный вес занимают средства клиентов, доля которых в 2014 г. составила 66,35%, что на 6,85% выше, чем в  2013 г. (59,50%)

Также в структуре пассивов банка преобладают средства банков, доля которых варьируется по годам. В 2014 г. средства банков составили 17,59% и по сравнению с 2013 г. уменьшились на 2,3%.

Уставный капитал в структуре пассивов составляет в 2014 г. 66,30% и за анализируемый период значительно изменился (сократился на 6,08%). Доля накопленной прибыли увеличилась и в 2014г. составила 17,51% от общей суммы капитала.

Доля выпущенных ценных бумаг на протяжении 2013-2014 гг. сокращалась и в 2014 г. составила 12,82%, что на 3,97% ниже, чем в 2013 г.

Незначительный удельный вес в структуре пассивов занимают средства НБ РБ (2014 г. – 1,95%), производные финансовые обязательства (0,02%) и др.

Динамика статей баланса ОАО ˮБелагропромбанк“ представлена в таблице 4.

Таблица 4 – Динамика статей баланса ОАО ˮБелагропромбанк“ за 2013-2014 гг.

Наименование показателя	Темп роста 2014/2013	Темп прироста 2014/2013	Изменения (млн. бел. руб.) (+ -)
АКТИВЫ
Денежные средства	95,14	-4,86	-45001,5
Драгоценные металлы и драгоценные камни	172,61	72,61	3353,3
Средства в Национальном банке	39,54	-60,46	-3261020
Средства в банках	96,53	-3,47	-16060,7
Ценные бумаги	245,32	145,32	3751489
Кредиты клиентам	103,01	3,01	1379239
Долгосрочные финансовые вложения	104,42	4,42	30899,7
Основные средства и нематериальные активы	143,03	43,03	545570
Имущество, предназначенное для продажи	0	-100	-287,7
Прочие активы	159,93	59,93	204396
ИТОГО АКТИВЫ	104,51	4,51	2592576
ПАССИВЫ
Средства Национального банка	81,86	-18,14	-216645
Средства банков	91,66	-8,34	-803034
Средства клиентов	115,55	15,55	4478069
Ценные бумаги, выпущенные банком	79,13	-20,87	-1696086
Производные финансовые обязательства	68,35	-31,65	-558,7
Прочие обязательства	99,22	-0,78	-5123,7
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	103,63	3,63	1756622
Уставный фонд	100,0	0,00	0
Резервный фонд	153,44	53,44	176469,2
Фонд переоценки статей баланса	134,11	34,11	281214,4
Накопленная прибыль	127,70	27,70	378271,3
ВСЕГО КАПИТАЛ	109,16	9,16	835954,9
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ	104,51	4,51	2592576

Примечание – Источник: собственная разработка

 

Активы, как и пассивы, в 2014 году, по сравнению с 2013, увеличились на 2592576 тыс.руб. или на 4,51%. Данные изменения произошли за счёт следующих изменений статей баланса:

- драгоценные  металлы и камни в 2014 году, по  сравнению с 2013, увеличились на 3353,3 млн. бел. руб. или на 72,61%;

- денежные  средства в 2014 году, по сравнению  с 2013, уменьшились на 45001,5 млн. бел. руб. или на 4,86%;

- средства  в Национальном банке в 2014 году, по сравнению с 2013, уменьшились  на 3261020 млн. бел. руб. или на 60,46%;

- ценные  бумаги в 2014 году, по сравнению  с 2013, увеличились на   3751489 млн. бел. руб. или на 145,32%;

- кредиты  клиентам в 2014 году, по сравнению  с 2013, увеличились на           1379239 млн. бел. руб. или на 3,01%;

- основные  средства и нематериальные активы  в 2014 году, по сравнению с 2013, увеличились  на 545570 млн. бел. руб. или на 43,03%;

- долгосрочные  финансовые вложения в 2014 году, по  сравнению с 2013, увеличились на 30899,7 млн. бел. руб. или на 4,42%;

- имущество, предназначенное для продажи, в 2014 году отсутствует;

- прочие  активы в 2014 году, по сравнению  с 2013, увеличились на       204396 млн. бел. руб. или на 59,93%;

- средства  банков и кредитных учреждений  в 2014 году, по сравнению с 2013, уменьшились  на 803034 млн. бел. руб. или на 8,34%;

- средства  клиентов в 2014 году, по сравнению  с 2013, увеличились на 4478069 млн. бел. руб. или на 15,55%;

- средства  Национального банка в 2014 году, по  сравнению с 2013, уменьшились на 216645 млн. бел. руб. или на 18,14%;

- прочие  пассивы в 2014 году, по сравнению  с 2013, уменьшились на 5123,7 млн. бел. руб. или на 0,78%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. АНАЛИЗ ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ БАНКА

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков. Они представляют собой операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенные сроки либо до востребования.

В различных банках существует огромное разнообразие депозитных счетов. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, целевое назначение депозита, степень доходности, вид валюты и прочее, однако основными критериями чаще всего выступают категория вкладчика и форма изъятия вклада.

По форме изъятия вклада депозиты подразделяются на депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока исполнения) и срочные депозиты (обязательства, имеющие фиксированные сроки). В банковской практике встречаются и так называемые условные депозиты, которые представляют собой средства, подлежащие изъятию при наступлении каких-либо заранее оговоренных событий.

Среди пассивных операций банка основной объем приходится на операции по формированию депозитов до востребования. Они представляют собой средства, которые без предварительного уведомления банка со стороны клиента могут быть востребованы в любой момент. Эти средства оседают в виде остатков на определенных банковских счетах, открытых их владельцами для осуществления расчетов и платежей или же для иного целевого использования средств, и, как правило, получение доходов по таким счетам не является основным мотивом их открытия.

К срочным депозитам относятся денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного времени, установленного при их открытии соглашением между клиентом и банком. Срочные депозиты подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на конкретный срок и возможность их изъятия владельцем только после окончания определенного договором срока. [5, с. 145-146]

Основными инструментами, применяемыми банком при решении задачи по увеличению ресурсной базы, выступали:

- привлечение денежных средств корпоративных клиентов в срочные вклады (депозиты) банка;

- продажа  ценных бумаг корпоративным клиентам (облигации банка, депозитные сертификаты);

- связывание  денежных потоков корпоративных  клиентов банка и их контрагентов  посредством организации расчетов  через открытые в банке счета;

- переориентация  в банк финансовых потоков, кредитуемых  субъектов хозяйствования.

Вместе с тем, ресурсные источники, которые аккумулируются на текущих счетах традиционных клиентов банка, позволяют покрывать менее 2% от их потребности в рублевой кредитной поддержке.

В этой связи одним из ключевых направлений изыскания ресурсных источников для оказания необходимой кредитной поддержки обслуживаемых предприятий в прошедшем периоде выступало построение системной работы с крупными ресурсоемкими предприятиями страны, готовыми использовать депозитные продукты банка для размещения временно свободных денежных средств. Портфель таких депозитов за два предыдущих года возрос более чем в 5 раз и к 1 января 2014 года достиг 8,9 трлн. рублей.