Отчет по практике в ОАО ˮБелагропромбанк“

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ ПОТЕРИ ДОХОДНОСТИ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Капитал коммерческому банку необходим для поддержания его финансовых активов с целью обеспечения обязательств акционеров, для защиты вкладчиков от неожиданных потерь банка. В процессе извлечения прибыли капитал банков имеет тенденцию к уменьшению в течение времени. Для этого необходимо поддерживать капитал на определенном уровне. Достаточность капитала коммерческого банка может быть определена минимально допустимым размером уставного капитала банка и специально рассчитанными для этой цели показателями.

Существует много способов вычисления показателей достаточности капитала: от простого соотношения капитала банка и суммы всех активов или обязательств, расчета коэффициента "свободного" капитала до соотношения капитала банка с активами, взвешенными с учетом риска потери части их стоимости.

Наиболее часто применяемым является определение отношения капитала банка к сумме депозитов. Считается, что оно не должно быть ниже 10%.

Другим показателем достаточности капитала является соотношение капитала к сумме активов или собственные средства к итогу актива баланса-нетто.

Достаточность нормативного капитала имеет следующие значения:

● на 01.01.2014 г. – 15,8 %

● на 01.01.2015 г. – 17,9 %

Наблюдается постепенный рост достаточности нормативного капитала, что свидетельствует о стабильности и надежности ресурсной базы ОАО ”Белагропромбанк“.

Коммерческие банки постоянно сталкиваются с дилеммой: либо иметь высоколиквидные активы, как правило, не приносящие доход, либо вкладывать ресурсы в рисковые активы, приносящие доход.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка (небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливаются следующие нормативы ликвидности:

1) мгновенная  ликвидность;

2) текущая  ликвидность;

3) краткосрочная  ликвидность;

4) минимальное  соотношение ликвидных и суммарных  активов.

Мгновенная ликвидность характеризует соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками.

В расчет мгновенной ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.

К активам для расчета мгновенной ликвидности относятся активы, которые работают в режиме до востребования и могут использоваться для выполнения обязательств перед кредиторами и вкладчиками.

Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20 процентов.

По состоянию на 1 января 2015 года мгновенная ликвидность ОАО ˮБелагропромбанк“ составила 320,6%.

Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 30 дней, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 30 дней, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы).

В расчет текущей ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.

Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70 процентов.

По состоянию на 1 января 2015 года текущая ликвидность ОАО ˮБелагропромбанк“ составила 114,4%.

Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 1 года (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 1 года (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической и требуемой ликвидности.

По состоянию на 1 января 2015 года краткосрочная ликвидность ОАО ˮБелагропромбанк“ составила 1,4%. Соотношение ликвидных и суммарных активов составило 26,3%.

Данные показатели ликвидности ОАО ”Белагропромбанк“ соответствуют установленным нормам. Это свидетельствует о том, что банк является ликвидным.

Динамика прибыли ОАО ˮБелагропромбанк“ представлена в таблице 12.

Таблица 12 – Состав и динамика прибыль ОАО ˮБелагропромбанк“ за 2013-2014 гг.

Наименование показателя	2013 г.	2014 г.	Темп роста 2014/2013	Абсолютное изменение (+-)
Процентные доходы	9442086	9412014	99,68	-30072
Процентные расходы	7029970	7059340	100,42	29370
Чистые процентные доходы	2412116	2352674	97,54	-59442
Комиссионные доходы	1050625	1131178	107,67	80553
Комиссионные расходы	251954	278878	110,69	26924
Чистые комиссионные доходы	798671	852300	106,71	53629
Чистые отчисления в резервы (-)	663800	577122	86,94	-86678
Операционные расходы	2166479	2702316	124,73	535837
Прочие доходы	965886	272497	28,21	-693389
Прибыль (убыток) до налогообложения	1393441	1564143	112,25	170702
Налог на прибыль	392196	324401	82,71	-67795
ИТОГО Прибыль (убыток)	1001245	1239742	123,82	238497

Примечание – Источник: [1]

 

Исходя из данных таблицы 12, можно сделать вывод о том, что основными источниками прибыли являются чистые процентные доходы, а также чистые комиссионные доходы.

Следует отметить, что прибыль в 2014 году, по сравнению с 2013, увеличилась на 23,82%, что свидетельствует о благоприятной ситуации в деятельности банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10. ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ ПО КРЕДИТОВАНИЮ ПРЕДПРИЯТИЙ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА В РКЦ № 26 г. ДРОГИЧИН ОАО ˮБЕЛАГРОПРОМБАНК“ – БРЕСТСКОЕ ОБЛАСТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

 

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики и неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные объединения и предприятия, так и малые торговые, производственные и другие предприятия.

Кредитование предприятий агропромышленного комплекса – один из самых распространенных видов банковских операций в Республике Беларусь. Рынок кредитования предприятий агропромышленного комплекса развивается ускоренными темпами. То есть кредитование предприятий агропромышленного комплекса становится одним из наиболее динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с потребностью банков в новых прибыльных кредитных продуктах.

Кредитные операции являются основной операцией банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так, в общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. [10, с. 78]

Одним из основных направлений работы Белагропромбанка является кредитование предприятий агропромышленного комплекса.

Агропромышленный комплекс является важнейшей составной частью экономики Республики Беларусь,  где  производится  жизненно  важная  для  общества  продукция,  и  сосредоточен значительный  экономический  потенциал.  Основным  звеном  агропромышленного  комплекса является  сельское  хозяйство,  а  от  уровня  его  развития  зависит  состояние  всего народнохозяйственного потенциала страны, уровень продовольственной безопасности государства и социально-экономическая обстановка в обществе.

Сельское хозяйство – одна из основных отраслей экономики имеющая стратегически важное значение, поскольку от ее развития зависит продовольственная безопасность страны.

Специфика исследования определяется тем, что: во-первых, сельскохозяйственный кредит носит социальный характер, так как от развития сельскохозяйственной отрасли зависит благосостояние большинства населения страны. Во-вторых, кредитование сельскохозяйственных предприятий требует систематической поддержки со стороны государства. В-третьих, кредиты сельскому хозяйству связаны с повышенными рисками, которые обусловлены как общеэкономическими, так и природно-климатическими факторами, имеющими усиленное влияние для страны.

Кредитование аграрного сектора, несмотря на характерные особенности, подчиняется общим принципам:

- экономичность;

- эффективность;

- целенаправленность;

- платность;

- срочность;

- материальная  обеспеченность кредита;

- возвратность.

Осознание важности аграрного сектора в современной экономике привело к формированию в различных странах специализированных систем кредитования сельского хозяйства, отличающихся от  систем  кредитования  других  отраслей  экономики,  а  также  к  созданию  международных организаций,  деятельность  которых  направлена  на  оказание  помощи  в  совершенствовании кредитования сельского хозяйства.

В связи с этим целесообразным является выделение сельскохозяйственного кредита в качестве самостоятельной формы кредитных отношений. Его специфика, по сравнению с другими формами кредита, заключается, как правило, в осуществлении кредитования на льготных по сравнению с другими отраслями экономики условиях, что требует строгого учета расходуемых с этой целью бюджетных и внебюджетных ресурсов и оценки эффективности их использования.

Проведенный  анализ  различных  подходов  к  определению  роли  государства  в  системе кредитования сельского хозяйства позволяет сделать вывод о том, что подавляющее большинство как  зарубежных,  так  и  отечественных  исследователей  признают  объективную  необходимость участия в ней государства. Особенности ведения сельского хозяйства в Республике Беларусь на современном  этапе  приводят  к  тому,  что  кредитование  сельскохозяйственных  организаций  в основной  своей  массе  без  прямой  поддержки  государства  также  невозможно.  Следовательно, рынок  сельскохозяйственного  кредита  иллюстрирует  собой  пример  тесного  взаимодействия государства, банковского сектора и сельскохозяйственных производителей в вопросе обеспечения устойчивого  развития  аграрного  сектора  экономики  и  достижения  продовольственной безопасности страны.

Краткосрочное  кредитование  сельскохозяйственных  организаций  в  Республике  Беларусь осуществляется в двух вариантах: путем прямого банковского кредитования и путем косвенного банковского кредитования через заготовительные, перерабатывающие сельхозпродукцию и другие организации  агропромышленного  комплекса.  В  структуре  краткосрочных  кредитных  вложений банков  в  сельское  хозяйство  наибольший  удельный  вес  занимают  кредиты  на  приобретение товарно-материальных ценностей (семян, кормов, горюче-смазочных материалов, запасных частей и  т.п.)  и  на  оплату  труда.  Однако  наибольший  удельный  вес  в  кредитных  вложениях  банков  в сельское  хозяйство  составляют  долгосрочные  кредитные  вложения (82,1%). Основная  часть получаемых  долгосрочных  кредитов  в  сельском  хозяйстве  расходуется  на  строительство производственных объектов и жилья для работников и на приобретение основных средств.

Вместе  с  тем,  анализ  организации  кредитования  сельского  хозяйства  в  Республике  Беларусь позволил  выявить  следующие  присущие  ей  проблемы:

- кредитование  сельскохозяйственных организаций осуществляется главным образом в рамках государственных программ, что снижает уровень  хозяйственной  самостоятельности; 

- основными  кредитополучателями  являются  не непосредственные  участники  сельскохозяйственного  производства,  а  обслуживающие  сельское хозяйство предприятия агропромышленного комплекса, что ухудшает маневренность финансовых ресурсов;

- отсутствуют  специальные  кредитные  продукты  для  кредитования  малых  форм хозяйствования,  что  ограничивает  возможности  развития  этой  категории  сельскохозяйственных производителей.

 Поэтому,  в  настоящее  время  основной  задачей  в  области  совершенствования системы  кредитования  сельского  хозяйства  Республики  Беларусь  является  становление  прямых взаимоотношений  между  сельским  хозяйством  и  кредитными  организациями  на  основе взаимовыгодного сотрудничества.

Следовательно, система кредитования сельского хозяйства в Республике Беларусь должна быть сформирована  на  базе  сочетания  различных  кредитных  продуктов,  учитывающих  специфику каждой  категории  сельскохозяйственных  производителей,  а  именно  сельскохозяйственных организаций,  крестьянских (фермерских)  хозяйств  и  хозяйств  населения.  Между  тем,  должна сохраняться  ориентация  системы  кредитования  сельского  хозяйства  Республики  Беларусь  на крупнотоварных  сельскохозяйственных  производителей,  которые  играют  главную  роль  в обеспечении продовольственной безопасности страны. Преимущественное кредитование крупных сельскохозяйственных производителей влечет за собой определенные требования, предъявляемые к  их  банкам-кредиторам.  Главным  из  них  является  то,  что  коммерческие  банки,  одним  из сегментов кредитования  которых  является  сельское  хозяйство,  должны  иметь  возможность предоставлять крупные суммы кредитов на достаточно длительный срок. Поэтому доминирующее положение  в  кредитовании  сельского  хозяйства  системообразующего  банка (ОАО  ”Белагропромбанк“)  должно  сохраниться  и  на  перспективу.  Вместе  с  тем,  целесообразно  более активное  вовлечение  других  коммерческих  банков  в  кредитование  сельскохозяйственных организаций (например,  на  синдицированной  основе),  а  также  использование  различных  схем рефинансирования.