Отчет по практике в ОАО ˮБелагропромбанк“

Примечание – Источник: собственная разработка

 

Комиссионные доходы значительно превышают комиссионные расходы и, в течение анализируемого периода,  имеют тенденцию к увеличению (таблица 10). Чистые комиссионные доходы составили  854 757 млн. рублей, по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличились на 54 645 млн. рублей, или на 6,8%.

Комиссионные доходы в структуре доходов банка занимают 2,3% и составили 1 133 607 млн. рублей, по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличились на 81 541 млн. рублей, или на 7,8%.

Комиссионные расходы соответственно в структуре расходов банка занимают 0,6% и составили 278 850 млн. рублей, по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличились на 26 896 млн. рублей, или на 10,7%.

Операционный риск  в банке регулируется Положением об управлении операционным риском. Операционный риск – это риск, возникающий вследствие системного сбоя, ошибок персонала, мошенничества или внешних событий. Когда перестает функционировать система контроля, операционные риски могут нанести вред репутации, иметь правовые последствия или привести к финансовым убыткам. ОАО ˮБелагропромбанк“ не может выдвинуть предположение о том, что все операционные риски устранены, но с помощью системы контроля и путем отслеживания и соответствующей реакции на потенциальные риски ОАО ˮБелагропромбанк“ может управлять такими рисками. Система контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, права доступа, процедуры утверждения и сверки, обучение персонала, а также процедуры оценки, включая внутренний аудит. [9]

Весь процесс управления рисками можно отобразить следующим образом:

 1. Постановка целей управления рисками;

2. Анализ  риска;

3. Качественный  анализ;

4. Количественный  анализ;

5. Выбор  методов воздействия на риск;

6. Анализ  эффективности принятых решений  и корректура целей управления  рисками, и к началу.

 Этап постановки  целей управления рисками характеризуется использованием методов анализа и прогнозирования экономической конъюнктуры, выявления возможностей и потребностей предприятия в рамках стратегии и текущих планов его развития.

 На этапе анализа  риска используются методы качественного и количественного анализа: методы сбора имеющейся и новой информации, моделирования деятельности предприятия, статистические и вероятностные методы и т. п.

 На третьем этапе производится сопоставление эффективности различных методов воздействия на риск: избежания риска, снижения риска, принятия риска на себя, передачи части или всего риска третьим лицам, которое завершается выработкой решения о выборе их оптимального набора.

 На завершающем этапе управления рисками выбранных методов воздействия на риск. Результатом данного этапа должно стать новое знание о риске, позволяющее, при необходимости, откорректировать ранее поставленные цели управления риском.

 Таким  образом, на каждом из этапов  используются свои методы управления  рисками. Результаты каждого этапа  становятся исходными данными  для последующих этапов, образуя  систему принятия решений с  обратной связью. Такая система  обеспечивает максимально эффективное  достижение целей, поскольку знание, получаемое на каждом из этапов, позволяет корректировать не  только методы воздействия на  риск, но и сами цели управления  рисками.

Система оценки операционного риска, используемая в Белагропромбанке, включает в себя:

- пруденциальную  оценку;

- локальную  оценку.

В рамках пруденциальной оценки величина операционного риска рассчитывается в соответствии с базовым индикативным подходом.

В рамках локальной оценки операционного риска банк осуществляет:

- оценку  уровня операционного риска по  направлениям деятельности, в том  числе посредством формирования  карты операционного риска, с  выявлением зон концентрации  операционного риска;

- стресс-тестирование  операционного риска.

В процессе управления операционным риском банк создает необходимую систему контроля, включая:

- реализацию  процедур контроля на всех  уровнях организационной структуры;

- периодическое  осуществление проверок соответствия  всех направлений деятельности  установленным политикам и процедурам;

- встроенность  контроля в ежедневные операции;

- разграничение  обязанностей и отсутствие конфликта  интересов при выполнении работниками  своих обязанностей;

- адекватность, полноту и достоверность финансовой  и управленческой отчетности.

Методами минимизации операционного риска являются:

- формирование  системы лимитов и ограничений;

- построение  эффективной организационной структуры  банка;

- описание  бизнес-процессов и регламентирование  операций;

- разработка  типовых форм договоров;

- совершенствование  процессов, систем, технологий, процедур  и регламентов;

- создание  необходимых резервных автоматизированных  систем, устройств;

- уменьшение  финансовых последствий операционного  риска с помощью страхования  и др.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. АНАЛИЗ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА И УПРАВЛЕНИЕ ВАЛЮТНЫМ РИСКОМ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Валютный риск представляет собой вероятность возникновения потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости финансового инструмента, номинированного в иностранной валюте, в связи с изменением курсов иностранных валют.

Система управления валютным риском включает в себя:

- организационную структуру управления валютным риском;

- порядок выявления (идентификации), оценки, мониторинга, ограничения и контроля валютного риска;

- порядок информирования органов управления и иных должностных лиц банка о результатах, полученных в процессе управления валютным риском.

Валютный риск представляет собой риск изменения стоимости финансового инструмента в связи с изменением курсов обмена валют. Финансовое положение и денежные потоки ОАО ˮБелагропромбанк“ подвержены воздействию колебаний курсов обмена иностранных валют.

Политика ОАО ˮБелагропромбанк“ направлена на минимизацию потерь вследствие изменения курсов иностранных валют, для чего ежедневно с вероятностью 95% осуществляется оценка максимально возможных потерь от закрытия открытой валютной позиции в течение одного дня, определяется уровень валютного риска. ОАО ˮБелагропромбанк“ установлены ограничения открытой валютной позиции в разрезе валют для переноса на следующий день в зависимости от их волатильности и лимит допустимого убытка. Для оценки исключительных, но вероятных событий в условиях повышенной нестабильности на мировых рынках используется процедура стресс-тестирования. ОАО ˮБелагропромбанк“ также ежедневно контролирует соблюдение нормативов ограничения валютного риска, установленных Национальным банком Республики Беларусь.

С целью управления валютным риском в банке разработаны и реализуются на постоянной основе следующие основные методы (инструменты) на уровне договоров/сделок, а также портфелей требований и обязательств, номинированных в иностранной валюте и драгоценном металле:

• ежемесячный мониторинг (со стороны риск-менеджмента) валютного риска с применением разработанной в банке модели оценки валютного риска, основанной на системе макроэкономических показателей, с последующим информированием о результатах анализа Председателя Правления Банка, заинтересованных структурных подразделений для использования при принятии решений о поддержании валютной позиции банка на безопасном уровне;

• применение системы лимитов (сублимитов) по ограничению валютного риска и ежедневный централизованный контроль за их соблюдением;

• применение VaR-методологии для целей оценки валютного риска;

• стресс-тестирование подверженности Банка факторам валютного риска;

• включение в кредитные договора обязательного условия о возможности погашения кредита только в валюте кредита либо о возможности замены валюты исполнения обязательств только с согласия банка;

• применение инструментов хеджирования, в частности осуществление валютных сделок и операций с финансовыми инструментами (форвардные сделки, сделки СВОП), изменение сроков осуществления платежей ввиду резких изменений курсов иностранных валют.

ОАО ˮБелагропромбанк“ осуществляет следующие операции с наличной иностранной валютой:

- продажа иностранной валюты – операция по обмену банком белорусских рублей физического лица на иностранную валюту по установленному обменному курсу;

- покупка иностранной валюты – операция по обмену  банком иностранной валюты физического лица на белорусские рубли по установленному обменному курсу;

- конверсия иностранной валюты – операция по обмену  банком одного вида иностранной валюты физического лица на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам;

- размен – операция по обмену наличной иностранной валюты одного номинала на наличную иностранную валюту этого же вида другого номинала;

- замена – замена изъятых или изымаемых из обращения, но принимаемых к обмену, а также изношенных, поврежденных, но сохранивших признаки платежности денежных знаков иностранной валюты, подлинность которых не вызывает сомнения, на платежные денежные знаки той же иностранной валюты тех же либо других номиналов;

инкассо – прием наличной иностранной валюты, вызывающих сомнение в их платежности, для направления на исследование по платежности.

ОАО ˮБелагропромбанк“ на торгах открытого акционерного общества ˮБелорусская валютно-фондовая биржа“ от имени банка по поручению и за счет клиентов производит следующие валютно-обменные операции:

- покупка иностранной валюты за белорусские рубли;

- продажа иностранной валюты за белорусские рубли;

- обязательная продажа иностранной валюты.

Обменный курс при проведении операций на биржевом валютном рынке определяется по результатам торгов иностранными валютами на сессии ОАО ˮБелорусская валютно-фондовая биржа“. Плата за совершаемые операции взимается в белорусских рублях в соответствии со сборником платы за операции, осуществляемые ОАО ˮБелагропромбанк“.

 При  проведении операций со средствами  республиканского и местных бюджетов  плата не взимается.

ОАО ˮБелагропромбанк“ осуществляет на внебиржевом валютном рынке следующие валютно-обменные операции:

- покупка иностранной валюты за белорусские рубли;

- продажа иностранной валюты за белорусские рубли;

- обязательная продажа иностранной валюты в сумме менее лота;

- конверсия иностранной валюты;

- перевод с покупкой иностранной валюты;

- перевод с продажей иностранной валюты;

- перевод с конверсией;

- форвардные сделки.

Наличие у банка современных средств телекоммуникаций, большой опыт работы на валютном рынке, а также высокий профессионализм дилеров позволяет устанавливать текущие котировки на уровне, максимально приближенном к условиям международного рынка.

 Обменный  курс устанавливается по договоренности  между участниками сделки.

За операции, совершаемые на внебиржевом рынке, плата не взимается, за исключением случаев, установленных законодательством.

Чистый доход по операциям с иностранной валютой составил  336 409 млн. рублей чистых доходов (таблица 11).

В структуре доходов банка  удельный вес доходов по операциям с иностранной валютой составляет 0,8%, соответственно удельный вес расходов по операциям с иностранной валютой в структуре расходов составляет 0,1%.

Таблица 11 – Анализ доходов банка по операциям с иностранной валютой в ОАО ˮБелагропромбанк“ за 2013-2014 гг.

№ п/п	Доходы/расходы по операциям с иностранной валютой	2014 год	2013 год
1.	Доходы по операциям с иностранной валютой	400531	362819
2.	Расходы по операциям с иностранной валютой	64122	60224
3.	Чистый доход по операциям с иностранной валютой	336409	302595

Примечание – Источник: [1]

 

Сумма курсовых разниц, включенная в доходы банка за отчетный период в соответствии с НСФО 21,  составила 159 227 млн. рублей.