Правовое регулирование кредитования деятельности субъектов хозяйствования: сравнительный анализ законодательства РБ и других стран СНГ

В этой же работе Я. А. Куник приходит к выводу, что "между экономическим содержанием и правовой формой... имеются очевидные противоречия" и поэтому это не может "полностью удовлетворить при разработке общего понятия кредитных правоотношений" [22, с. 18].

Некоторые современные правоведы лишь на анализе научных трудов экономической направленности пытаются определить правовую "начинку" кредита. Так, некоторые авторы предлагают понимать под кредитом в условиях развития рыночных отношений форму объективного отражения движения ссудного капитала, предоставляемого взаем.

На наш взгляд, рассматривать банковский кредит как правовую категорию, используя при этом понятийный аппарат абстрактных экономических кредитных отношений, недопустимо. Данный подход здесь неприемлем, поскольку он не в состоянии выразить действительную сущность правовых явлений.

Заметим, что исследование любого правового явления через категориальный аппарат любой другой области знаний также недопустимо, как и недопустимо использование юридического понятийного аппарата для раскрытия экономической, социальной, философской и любой другой сущности того или иного явления. "Банковский кредит как явление экономическое относится к базису, а как правовое ― к надстройке. Следует говорить о зависимости в конечном счете содержания надстройки от базиса, об обратном, активном воздействии правовой надстройки на базис". Применительно к банковскому кредиту мы ведем речь о том, что правовой институт банковского кредитования обязан своим возникновением именно потребностям экономики, хозяйственного оборота в таковом. Поэтому недопустимо выявление правовой сущности банковского кредита через сравнение определений, выведенных из различных сфер знаний. В противном случае это приведет не только к невозможности определения сущности банковского кредита, но и в конечном счете к искаженному пониманию природы данного термина. Поэтому неверным представляется мнение Л. Г. Ефимовой о том, что "нет оснований говорить о полном совпадении понятий "кредит" в экономическом и правовом смысле". [14, с. 56]

В свое время В. Ф. Кузьмин высказывал точку зрения, согласно которой банковский кредит "по своей природе является экономико-правовой категорией", т.е. рассматривал кредит как экономическое явление, служащее основой для определения понятия кредитных правоотношений Подобный подход находит отражение и в работах современных ученых. [21, с. 201].

С данными подходами определения сущности кредита трудно согласиться. Не отрицая в целом влияние экономики на право и наоборот, представляется ошибочным вообще вести речь о существовании каких-либо единых экономико-правовых категорий или исключительно экономических категорий.

Подобный ошибочный подход нашел отражение в работах Г. А. Тосуняня, А. Ю. Викулина, А. М. Экмаляна. Данные авторы через термин "кредит" обосновывают самостоятельность отрасли банковского права. Так, они полагают, что кредит, являясь межотраслевым правовым понятием, «оказывает системообразующее влияние на отрасль банковского права, объединяет общественные отношения, складывающиеся в процессе банковского кредитования, в единый комплекс, придает им известную однородность, во многом предопределяет наличие специфических предмета и метода правового регулирования, что позволяет говорить об относительной самостоятельности отрасли банковского права». Вместе с тем, в один "бессмысленный" ряд выстраиваются определения кредита, нашедшие отражение в экономической, финансовой и юридической литературе: 1) "кредит ― это предоставление денег или товаров, т.е. определенное действие либо операция"; 2) "кредит ― это движение капитала либо форма его движения"; 3) "кредит ― это сделка с деньгами или товарами"; 4) "кредит как денежные средства либо имущество, предоставляемые одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) в размере и на условиях, предусмотренных договором"; 5) "кредит... как деятельность определенного вида"; 6) "кредит ― это отношения"; 7) "кредит... как доверие (акт доверия), оказываемое кредитором заемщику". Данный перечень трактовок кредита, может быть, и имел бы смысл, если бы авторы следовали своему же выводу о том, что все особенности и черты понятия "кредит" следует рассматривать комплексно, в их взаимосвязи и взаимообусловленности, как некое диалектическое единство, поскольку в противном случае данное понятие теряет свой категориальный и системообразующий характер и его определение носит несколько метафизический характер. Однако нет. В конечном же счете кредит определяется авторами лишь как "денежные средства или другие вещи, определенные родовыми признаками, передаваемые (либо предназначенные к передаче) в процессе кредитования в собственность другой стороне в размере и на условиях, которые предусмотрены договором (кредитным, товарного или коммерческого кредита), в результате чего между сторонами возникают кредитные отношения" [50, с. 44].

              В приведенном примере прослеживается не только отсутствие логики, но и игнорирование доктринального подхода в использовании термина "кредит", посредством узкого толкования этого термина, представляющего лишь одну сторону правового явления ― кредит как денежные средства. Кроме того, через такой подход определения содержания кредита трудно вести речь об использовании его для обоснованности "относительной самостоятельности отрасли банковского права".

Учитывая последнее, нельзя не выразить своего мнения в отношении определения места банковского права. Принимая во внимание действительные предпосылки формирования банковского права, а именно формирование обширной правовой базы, мы должны вести речь о банковском праве как о комплексной отрасли права, которая относится не к составным частям системы белорусского права, а к системе законодательства, тем самым не формируя "свои" правовые нормы, а заимствуя их у других основных (базовых) отраслей права по признаку отнесения их к банковской деятельности.

              Оставив в стороне несколько искаженное понимание сущности кредита (банковского кредита), обратим внимание на один аспект как экономической, так и правовой дискуссии. Авторы целого ряда работ, приводя достаточно широкий спектр мнений в определении понятия кредита, редко утруждают себя в том, чтобы четко развести цитируемые научные труды по предмету исследования. Ведь действительно в одних работах кредит представлен с позиции инструмента банковской сферы, в других ― как универсальное средство, находящее самое широкое применение во всех сферах жизни. При этом необходимо учитывать и направленность исследования на социальные, экономические, правовые и иные всевозможные элементы [10, с. 83].

При выявлении правовой сущности банковского кредита необходимо учитывать ряд аспектов, которые должны быть положены в основу ее изучения.

Так, представляется ошибочным подход к исследованию банковского кредита, отправным моментом которого выступает положение о его межотраслевом характере.

Основная позиция авторов сводится к определению зависимости кредита от займа, когда последний рассматривается в качестве родового понятия, а первый ― видового.

1.2 Функции кредитования

Функция  кредита  представляет  собой  проявление  сущности   и содержания. Под функцией  кредита  понимается  направленность  и  содержание действия кредита. В  экономической  литературе  выделено  свыше  30  функций кредита.  Они  могут  быть  как   внутренне   присущими   данной   категории (вытекающие из ее сущности), так и обусловленными внешними факторами.

        Сущность  и  содержание  кредита  проявляются  в  его   четырех основных  функциях:

― перераспределительной,

― воспроизводственной,

― замещения действительных  и   наличных   денег   кредитными   орудиями   обращения,  

― стимулирующей [16, 163].

        С помощью перераспределительной функции осуществляется  передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних  собственников  во временное  пользование  другим  на  условиях   возвратности   и   платности.

Посредством  перераспределения  бездействующие   материальные   и   денежные ресурсы  превращаются  в  функционирующие.   Кредитное   перераспределение происходит в двух формах  ―  в  денежной  и  товарной.  Однако  даже  в  тех случаях,  когда  кредит  предоставляется  в  денежной  форме,  он   вызывает соответствующее перераспределение в обществе материальных ресурсов в  пользу заемщика денежной ссуды.

Перераспределение стоимости  на  кредитной  основе  может  иметь межтерриториальный,   региональный,   межотраслевой    и    внутриотраслевой характер. При  первом  обеспечивается  перемещение  ссуженной  стоимости  из одних регионов в другие. При втором  наблюдается  перемещение  стоимости  из одного  района  этого  региона  в  другой.  Третий  связан  с   перемещением ссуженной стоимости, высвободившейся в одной отрасли (например,  в  сельском хозяйстве),  в  другую   (например,   в   промышленность,   перерабатывающую сельхозсырье).  Четвертый   вид   затрагивает   перераспределение   временно свободных средств между предприятиями одной отрасли.

         Существуют   также   межбанковское   перераспределение:

1.   когда денежные средства одного банка передаются во временное пользование  другому;

2.   перераспределение денежных средств между  населением  и  кредитной  системой путем  их  размещения  во  вклады  и  депозиты;

3.   перераспределение  денежных средств между населением и государством с помощью их  размещения  в  разного рода государственные долговые ценные бумаги [60, с. 234].

          За   счет   использования    временно    свободных    ресурсов (материальных, денежных,  трудовых)  кредитное  перераспределение  позволяет обеспечить увеличение объема производимого в обществе валового  продукта,  а также рост занятости рабочей силы и доходов населения.

            Воспроизводственная функция кредита проявляется двояко. С  одной стороны,  получение  заемщиком  кредита   обеспечивает   необходимый   объем капитала  для  ведения  предпринимательской   деятельности   (производства).

Следовательно, посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего  субъекта  (товаропроизводителя)  как  такового.   С   другой стороны,   в   результате   предоставления   кредита   разным   предприятиям воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества  условия  производства товаров (качество, себестоимость, цена).

          Функция  замещения  действительных  денег  кредитными  орудиями обращения состоит в следующем:

― во-первых,  действительные  деньги  (золото) замещаются   денежными   знаками   (банкнотами),    являющимися    долговыми обязательствами  государства  и   знаками   стоимости   золота   (население, получившее их в виде валюты, ― кредитор,  а  государство,  отдавшее  их  за товары, ― должник);

― во-вторых, в процессе обращения наличные денежные  знаки в  свою  очередь  замещаются  кредитными  ордерами  обращения ― векселями, чеками, безналичными расчетами со счетов  предприятий  в  банке  (если  счет предприятия в банке, то предприятие ― кредитор, банк ― его должник).

            Стимулирующая  функция  кредита  сводится  к  тому,  что  кредит оказывает   стимулирующее   воздействие   на   производство   и   обращение, способствует  расширенному  воспроизводству   на   макро–   и   микроуровнях экономики,   более   экономному   использованию    ресурсного    потенциала.

Кредит обязывает заемщика средств  осуществлять  хозяйственную  деятельность таким образом, чтобы  улучшить  свои  экономические  показатели,  обеспечить получение  доходов  и  прибыли,  достаточных  для  его   погашения, уплаты процентов по нему и подтверждения своей кредитоспособности. 

На  микроуровне коммерческие  банки,  предоставляя  кредиты,  могут   выдвигать   конкретные требования в виде условий кредитного договора,  предусматривающие  улучшение отдельных аспектов деятельности заемщиков, что также является  стимулирующим фактором.

На макроуровне государство, осуществляя кредитную  экспансию  либо рестрикцию, оказывает  определенные  стимулирующие  воздействия  на  деловую активность в стране и происходящие экономические процессы.

Таким образом, говоря о банковском кредите, мы имеем в виду форму движения стоимости (суммы денег) от банка к заемщику, которая всегда подлежит возврату в некотором увеличенном размере через определенный промежуток времени.

Банковский кредит способствует ускорению производства и обращения материальных ценностей, повышению темпов общественного производства, в частности, благодаря ссудному проценту, побуждающему заемщиков экономно расходовать заемные денежные средства, изыскивать внутренние резервы, снижать затраты производства, получать прибыль, достаточную и для текущих расходов, и для возврата кредита. Выполняя свои функции кредит превращает бездействующие   материальные   и   денежные ресурсы   в  функционирующие,   обеспечивает необходимый объем капитала для  ведения  предпринимательской   деятельности   (производства), способствует  расширенному  воспроизводству   на   макро–  и   микроуровнях экономики,   более   экономному   использованию    ресурсного  потенциала.

ГЛАВА 2

СУЩНОСТНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

2.1 Содержание кредитной политики коммерческих банков. Основы правового регулирования кредитования деятельности субъектов хозяйствования в Республике Беларусь