Финансовый анализ банка

Расчет модели гэпа

Настоящая модель гэпа упрощена для ее использования и построена на основе официальной отчетности банка с учетом только объемов и ставки процента по Ач и Пч, наличия тренда и предположительной длительности активов, которая превышает длительность пассивов.

Исходя из расчетных  данных табл. 32, можно предположить, что при отсутствии рациональной процентной политики в банке «рыночная» стоимость его совокупных оборотных средств имеет

591

тенденцию к снижению (см. значение «гэпа» по модулю). При чувствительности гэпа меньше единицы и неуравновешенном поведении процентной ставки банк потенциально находится в состоянии ухудшающейся ликвидности и процентного риска. При сложившейся тенденции чувствительности гэпа более краткосрочные пассивы переоцениваются в сторону повышения быстрее, чем относительно более долгосрочные активы. Настоящая модель освещает изменения условной рыночной оценки банковских оборотных средств, причем эти изменения сигнализируют о будущем процентном доходе и будущей оценке оборотного капитала банка.

Предположительный вывод:

На протяжении рассматриваемого периода у условного банка наблюдается снижение условной рыночной оценки оборотных средств банка (см. табл. 32 — «гэп») из-за неизменной чувствительности гэпа или его неизменного отрицательного значения при изменяющихся процентных ставках по Ач и Пч ( см. табл. 32 — «чувствительность гэпа» и «проценты по VA иVП»).

Таблица 32. Расчет модели гэпа*

592

Продолжение табл. 32

____________________________________

* — Ограничения: данный расчет представителен при условии наличия тренда чувствительности гэпа и неизменности его знака. Цифры условные.

Анализ ситуации в  КБ на основе модели гэпа позволяет  принимать решения по изменению его продуктового ряда, т. е. введению в деловой оборот банка новых услуг и операций, дифференцировать распределение собственных и привлеченных оборотных средств в различные финансовые инструменты рынка, а также управлять ценовой политикой на основе внутрибанковских цен и тарифов, о чем будет рассказано в следующем подразделе данной главы.

Внутрибанковское ценовое  регулирование операций и услуг  коммерческого банка: финансовая прочность  банка и модель спреда

Финансовая прочность  коммерческого банка, или «мертвая точка» доходности — зто показатель состояния банка, равный удельному весу минимально допустимого дохода банка в совокупном доходе, обеспечивающего безубыточную работу кредитной организации. Чем ниже уровень удельного веса минимально допустимого дохода банка (УВМД) в совокупном доходе, тем выше запас финансовой прочности банка.

Финансовая прочность  банка позволяет рассчитать минимальную доходную маржу банка, т. е. разрыв в ставках по активным и пассивным операциям, который дает возможность банку покрыть необходимые расходы, но не приносит прибыль. Для ее расчета используются следующие данные: совокупный доход — сумма доходов банка, полученная в результате операционной деятельности и от операций с ценными бумагами, доходов от неоперационной деятельности и прочих доходов;

593

условно-переменные расходы — расходы, которые возрастают либо уменьшаются пропорционально объемам активных и пассивных операций банка;

условно-постоянные расходы — расходы, которые не зависят прямо пропорционально от объема активных и пассивных операций банка:

промежуточный доход — расчетный доход, который остается в распоряжении банка после возмещения условно-переменных затрат;

коэффициент прибыли — показатель промежуточного дохода в относительном выражении;

доход, обеспечивающий безубыточность — доход, при котором банк не имеет убытков, или совокупный доход, которого достаточно после возмещения условно-переменных затрат для покрытия условно-постоянных затрат (при этом прибыль банка равна нулю);

запас (уровень, «мертвая точка» доходности) финансовой прочности — уровень (запас, предел финансовой безопасности) снижения совокупного дохода, который в состоянии выдержать банк без угрозы своему финансовому положению. Обозначения:

ДС — совокупный доход;

ДП — промежуточный доход;

ДБ — доход, обеспечиввающий безубыточность;

РО — условно-переменные расходы;

РП — условно-постоянные расходы; КП — коэффициент прибыли;

УФП — уровень финансовой прочности. Расчетные формулы финансовой прочности банка:

<span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0